財務支付規(guī)范編制：

財務部第1頁共17頁1．的為了加強對成本費用的管，節(jié)約開支，提高公司的經效益，根據《中華人民共和公司法《會計法》和《公司章程的有關規(guī)定，結合集團公司實際情況及行業(yè)特點，制本規(guī)范。2．適用范圍本規(guī)范包括工程直接費支、備用金借款、固定資產采支出、工程間接費用支出、司管理費用支出、財務費用支出等相操作說明，該規(guī)范適用于集公司各部門及下屬子公司。務部負責制訂本規(guī)范、修訂和補充未盡事，并負有解釋權。3．術語和縮略語3.1本規(guī)范所指“以內”均本數上”均不包含本數。3.2本規(guī)范中部門負責人指門第一責任人。3.3本規(guī)范中支付審批權限經復核完畢后的最后審批人復核流程見具體支付流程。4．工程直接費支付的流程、職責、審批權限及規(guī)定4.1工程直接費支付的流程：業(yè)務經辦人——項目部門責人（復核）——項目財務責人、財務副總（總監(jiān)核）——審批人（批準）——出納（款流程圖）4.2工程直接費支付的職責：4.2.14.2.24.2.3

業(yè)務經辦人行使經辦人的責，對每筆支出簽名確認，對相應原始憑證的真實性、法性、完整性、準確性負責。項目各部門負責人行使復人的職責，對管轄內審批的濟事項的真實性、合法性、理性、必要性承擔管理及審批責。項目財務部負責人、財務總（總監(jiān)）對經辦人提供報憑證的合法性、真實性、完性和準確性進行再次審核，并在批權限范圍內進行審批。4.2.4項目經理據總經理的授權負責統一管理本項目財務出的審批事務，對相應環(huán)節(jié)報的財務支出事項審批后交財務辦結算。4.2.5總經理對其所在公的經營管理工作負領導任并對工程直接費支付金額在50萬以的項行使審職責。4.2.6

出納行使付款人的職責，所有支付憑證須最后審核其容與金額是否與實際相符，據是否合法、合規(guī)，收款單位的章是否合法有效、領款人的字是否相符，審核、審批手是否完第2頁共17頁4.2.7

備，如有疑問必須先匯報務負責人并得到確認后方能付。對因工作地或長期出差（10以上）原因不能行審核審批責任，應由審核審批責任人書授權副職或相關責任人對經濟事項進行審批，書面授書應交財務部備案。4.2.8當審核審責任人短期出差外，而事件比較緊急必須即審批的，根據工作需要審審批責任人可以臨時短信、郵件授副職或相關責任人對各經濟項進行審批，待出差回來后報銷或資金支付行為辦理補簽確手續(xù)。4.2.9審批人、審核人、付人、經辦人未按照本規(guī)定辦財務支出付款事務的，在分責任的前提下，視情節(jié)嚴重情況承擔經濟失的賠償責任及其他相關責。4.3工程直接費支付的審批限：4.3.11萬元以上的勞務包、材料采購、機械租賃等須簽訂合同，10元以上的合同簽訂必須報級公司審批。款項支付必按照合同執(zhí)行，合同范圍內筆金額50萬元以的款項支付由項經理審批；50萬元（含以上的由總經理（總經理權人）審批；合同范圍以外或沒按合同規(guī)定的付款無論金額均由經理審批。4.4工程直接費支付的規(guī)定4.4.1工程直接費支付是指工程項目相關的人工費、材費、機械租賃及其他直接費的支付。4.4.2工程直接費支付原則要求對方提供相應普通稅務票。4.4.3辦理工程直接費支付，應根據對方出具的發(fā)票、同，工程計價單等，由項目辦部門經辦人簽字，經項目部門領導復、項目財務審核、項目經理批后出納方能付款。付款時求收款單位與發(fā)票（或合同）上單位名稱一致。5．固定資產采購款的規(guī)定：5.1固定資產是為生產商品、提勞務、出租或經營管理而有的使用壽命超過一個會計度的有形資產(一般指單價2000元以上，含額在2000元以上基建、裝修支出)5.2固定資產采購要求供商開具普通稅務發(fā)票。5.3固定資產采購或實施必由使用部門事前填寫《固定產申購單經總經理審批確認，有經過批準購買的固定資產方采購。5.4辦理固定資產款項支付，應先到管理部門辦理資產記手續(xù)，由經辦部門經辦人寫《用款申請單將合同、批復文件等憑證作為付依據。5.低值耗品采購付款的規(guī)定：第3頁共17頁5.1低值易耗品是指不能作固定資產（一般指單價在2000元以內的物品）的各種用具物，如工具、管理用具、玻璃器皿、包容器、電腦配件等。5.2低值易耗品采購要求應商開具普通稅務發(fā)票。5.3低值易耗品購由需求部門根費用控制限額提出書面申，辦公用低值易耗品原則上公司有關部門統一采購，生產性低易耗品原則上由項目物資部一采購。5.4辦理低值易耗品款項支時，由經辦部門經辦人填寫用款申請單辦理驗收入庫手續(xù)登記后再提交財務部審核。5.5對于批量采購的低值易品，原則上應與供應商簽訂購合同。附：款支的流圖工程款支付（含銀行現金支）流程第4頁共17頁申請申請人不符不符

部門負責復核通過分管總總理管部門負人批通過財務負責復核

預算內單5萬元以內貨出納辦理算不符

通過預算所款，算5（）上預算外萬元內貨款且月累計不超過20萬財務總總）核

出納辦理算不符

通過單筆萬含以和算本累20以總經理（總經理權人）審批

出納辦理算不符

通過50萬（含以上的各貨款董事長審不符

通過出納辦理算第5頁共17頁6．備用金借款的程、職責、審批權限及規(guī)定6.1備用金借款的流程：業(yè)經辦人—部門負責人及分管總、總裁（總經理）直管的門負責人（復核）--財務負責人（審核——出納（付款流圖）6.2備用金借款的職責：4.2.14.2.24.2.3

業(yè)務經辦人行使經辦人的責，對每筆支出簽名確認，對相應原始憑證的真實性、法性、完整性、準確性負責。部門負責人行使復核人的責，對管轄內審批的經濟事的真實性、合法性、合理性必要性承擔管理及審批責任。財務部負責人、財務副總總監(jiān)）對經辦人提供報銷憑的合法性、真實性、完整性準確性進行再次審核，并在審批限范圍內進行審批。4.2.4總裁（總理）根據公司授，負責統一管理公司財務出的審批事務，對相應環(huán)節(jié)報的財務支出事項審批后交財務辦結算。4.2.64.2.7

出納行使付款人的職責，所有支付憑證須最后審核其容與金額是否與實際相符，據是否合法、合規(guī)，收款單位的章是否合法有效、領款人的字是否相符，審核、審批手是否完備，如有疑問必須先匯報務負責人并得到確認后方能付。對因工作地或長期出差（10以上）原因不能行審核審批責任，應由審核審批責任人書授權副職或相關責任人對經濟事項進行審批，書面授書應交財務部備案。4.2.8當審核審責任人短期出差外，而事件比較緊急必須即審批的，根據工作需要審審批責任人可以臨時短信、郵件授副職或相關責任人對各經濟項進行審批，待出差回來后報銷或資金支付行為辦理補簽確手續(xù)。4.2.9審批人、審核人、付人、經辦人未按照本規(guī)定辦財務支出付款事務的，在分責任的前提下，視情節(jié)嚴重情況承擔經濟失的賠償責任及其他相關責。6.3備用金借款的審批權限額度內備用金借款由財務負人審批，額度外的備用金原上不予借款。6.4備用金借款的規(guī)定：6.4.1備用金借款是指經人因零星開支、業(yè)務采購、旅費等業(yè)務需要申請借用的項。6.4.2

辦理備用金借款時，需填《借款單由各部門負責人審批按額度標準報批超過額度的須由部門負責人提供擔保原則上試用期人員不借款，殊情況需要借款的由部門負人提供擔保）并經總裁（總經理）其授權人審批。第6頁共17頁6.4.3經辦人因業(yè)務需要申臨時借款，需寫明借款理由原則上須在回公司后一周內賬、報銷。6.4.4備用金借款限額為：般員工為2000元部門經理（副經）為5000元，分管付總（總）8000元，總經理15000元，總裁30000元。6.4.5員工（包括股東）個因私借款原則上不得辦理，確有必要并經董事會決議同的員工（包括股東）因私借款，按董事決議辦理，并注明還款方式還款時間。6.4.6備用金借款年末（12月25日前）結清，次年重新申請。6.4.7領用現金超過1萬元的大額現金提前一天通知財部。附：用金款的程圖第7頁共17頁申請申請人公司員備用金取流程不符不符

部門負責人復核通過分管總總經直的部負人復通過財務負責人復核

額度

出納辦理結算不符

通過特殊況（度外用金則不予款）財務總（監(jiān)）核不符不符

總經理(總經授權人審批出納辦理結算

通過通過7．1費用報銷的流程、職責審批權限及規(guī)7.1費用報銷的流程：業(yè)務經辦人——財務部（審）——部門負責人及分管總（復核）——財務負責人財務副總（總監(jiān)核）——審批人（批準——出納（付款流圖）7.2費用報銷的職責：詳見貨款支付的職責。第8頁共17頁6.3費用報銷的審批權限：6.3.1預算內的差旅費及其費用500元以下由財務負責審批（業(yè)務招待費需憑審批的《業(yè)務招待計劃》報銷500元以上2000元以費用由財務總監(jiān)批；2000元以上用由總裁(總經理審批。預算外所有費用由總（總經理）審批。6.3.2各管理人員自身（包授權下屬辦理相關事務）的用需上級審批，管理人員一不得審批自己的費用。分管副總、總經（總經理授權人）直管的部經理所產生的費用經總經理總經理授權人）審批后支付。6.4費用報銷的規(guī)定：6.4.1旅費銷規(guī)：6.4.1.1差旅費是指企業(yè)員被派往異地進行業(yè)務聯絡或理期間發(fā)生的各項費用，主包括期間發(fā)生的往返出差地的交通費、差地市內交通費、出差期間餐補助、出差地住宿費、行郵寄費等，不包括出差期間發(fā)生業(yè)務招待費。6.4.1.2差旅費用報銷須提《出差旅費報銷單船（飛機）、住宿發(fā)票等合法票據。據遺失不得報銷差旅費。餐飲發(fā)、購物發(fā)票等不得作為差旅報銷。6.4.1.3差旅費報銷及補的標準見附表。6.4.1.4

員工出差前應做好出差計，出差回來以后應及時上交出差審批單

員工出差前應填寫《出差審批單差期限由部門經視情況需要進行定。部門負責人沒有《出差審批單》的情況下，不得簽批差旅報銷單。6.4.1.5出差期限的審批權：7日內由部門負責人核準，7日上由分管副總核準。部門負人出差由分管副總核準，副總經一律由總裁（總經理）核準6.4.1.6出差途中除因病、外災害，或其他實際工作需，可以通過電話或者電子郵形式，按照職責請示部門負責人、分管總、總裁（總經理）批準延回公司之外，皆不得因私事借故延長出差時間。一旦查實因事延長了出差時間，報總裁總經理）審定后，除了不予銷差旅費外，還要依性質輕重按工行為進行處罰。6.4.1.7員工異地出差可以坐火車、汽車、飛機、輪船不超過20小時主出差工具為火車汽車，超過6小時可以考慮臥鋪超過20小時可以慮乘坐飛機，另有特殊情況可考乘坐飛機（如機票價格在5折以下單程價格低于火車票提前申請，發(fā)票報銷。6.4.1.8出差發(fā)生的業(yè)務需與差旅費一起填寫《差旅報銷單則不予報銷。第9頁共17頁6.4.1.9出差地市內交通費要為在出差地購買的公交車地鐵票的費用，出租車票原上不予報銷，情況特殊需要部門負責人票據背面簽字確認。6.4.1.10報銷出住宿費時，需注住宿天數及共同住宿人數并且住宿發(fā)票內容要求填寫全，包括起止日、房號等。6.4.1.11公司員出差在外，如因人原因造成公司形象受損，報總經理（總經理授權人辦公會議研究進行處罰。6.4.1.12兩人及以共同出差，原則統一由一人報銷旅費（司機除外6.4.1.13公司員工駐項目檢查工作期間不享受出差伙食補助。6.4.1.14乘坐公司車輛出差時，不再報車船票、市內交通費，也不填報出差交通補助。6.4.2業(yè)務招待費報銷規(guī)定6.4.2.1業(yè)務招待費是指為公司業(yè)務及其管理的需要，待客戶等相關人員所發(fā)生的用。主要包括餐飲費、禮品費等。6.4.2.2公司普通員工原則不得報銷業(yè)務招待費。6.4.2.3部門負責人及公司理層需要發(fā)生業(yè)務招待費，提前申請，并提交《業(yè)務招計劃明招待時間、招待對象、招事由、招待地點、招待標準參加人員等。6.4.2.4《業(yè)務招計劃》可以按次寫，也可以按月寫，

2000元以內由部負責人及分管副、審批，2000元以總裁（總經理）批。未經審批，任何人員得使用業(yè)務招待費。6.4.2.5業(yè)務招待費報銷須供經領導審批過的《業(yè)務招計劃飲發(fā)票、禮品發(fā)票、接待務住宿發(fā)票等合法票據，原則不準發(fā)生煙酒、足浴及娛樂招待形式，此類發(fā)票不得報。6.4.3辦公費、通費、車輛費、內交通費等報銷按公司原有一定執(zhí)行。附：用報的流圖公司員費用報流程圖第10頁共17頁申請申請不不不

財務審通部門責人核通分管總、經理管的門負人通

預內有費業(yè)需審過《務招計劃銷財務責人核

出納銷1.

不預外有財副(總）核不總經(總經理權人審批不出納銷工資薪的支付定：

通通通根據公司的相關薪酬制度人力資源部將考核結果、員薪金調整情況、當月社保情報財務部；行政部門將本月員工考勤報財部，財務部制表后經總經理總經理授權人）審批后發(fā)放2.

各子公之間公司各行之間款劃撥的流程、職責、審權限及規(guī)定2.12.2

資金劃撥審批流程：業(yè)務辦人——財務負責人、財務總（總監(jiān)核）——審批人（批）——出納（付款銀行開戶由總裁（總經理審批。第11頁共17頁2.3

內部資金劃撥審批權限：10萬以內的由財務責人審批；50萬內的由財務副總總監(jiān)）審批。50萬以上的由總（總經理）審批董事長不再審批公司內部行之間的劃撥。3

報銷及付的注事項3.13.23.33.43.53.63.73.8

報銷的原始單據須符合國規(guī)定，要求內容全部齊全，不得有涂改、描寫及添加的跡，原始單據有錯誤的，應當由出單位重開（指金額有誤時）更正，更正處應加蓋出具單印章，對于白條、內部收據、過期票等不符合規(guī)定的，財務部權拒收，對非公司名稱或公在職員工名稱抬頭發(fā)票等其他不符財務規(guī)范的單據，財務部說理由后有權拒絕報銷。報銷或資金支付行為發(fā)生必須按要求填制報銷或支付證，報銷或支付憑證記載的項內容均不得空缺和涂改，并與所發(fā)票的內容、金額一致，對額計算錯誤的，需重新辦理批手續(xù)。報銷或資金支付單據分類、項目填寫。資金支付如需辦理支票、票的，應提供正確無誤的單名稱、開戶行、賬號等，并原則上要求先取得發(fā)票再到財務領，特殊情況須報批后方可開，領用后須盡快銷賬。結算起點在1000以上的業(yè)務以銀票據結算。特殊況需以現金結算，應向財務部書面說明原因。每項業(yè)務發(fā)生需及時報銷當月費用開支，原則上最遲延至次月報銷。費用報銷需寫明所附單據數，報銷單據的粘貼必須符財務部的規(guī)定，發(fā)票粘貼一以報銷單的左上角對齊，小單據一按統一方式貼在粘貼單上，能用訂書針、回形針、大頭裝訂發(fā)票。所有財務的資料均需用中填寫，和財務相關的所有書均應采用黑色和藍黑色鋼筆簽字筆，禁用圓珠筆、鉛筆。附件1：出差費用報銷標準1、省內外出差費報銷標準職務地區(qū)標準職務地區(qū)住宿額度出差補貼職務地區(qū)住宿額度市內交通補貼餐費補貼總裁（總經理）一類地區(qū)實報實銷15080第12頁共17頁二類地區(qū)實報實銷10080三類地區(qū)實報實銷8080副總級一類地區(qū)4008050副總級二類地區(qū)3506050副總級三類地區(qū)3004040部門經理一類地區(qū)3006040部門經理二類地區(qū)2504040部門經理三類地區(qū)2003030其他員工一類地區(qū)2506040其他員工二類地區(qū)2003040其他員工三類地區(qū)1502030類地區(qū)：省會城市、經濟區(qū)、直轄市；類地區(qū)：珠三角其他城市類地區(qū)：其他城市及對應市縣級地區(qū)。備注：員工省內出差使用公司所車輛者享受30元差補貼（為餐費貼行前往享受50元出差補貼（為市內交通補貼和餐費貼外出差根據相應標準執(zhí)行。公司專職司機省內出差僅受30元餐費補貼與隨行員工一起生招待餐費的，再計算餐費補貼）。省外出差根據相應標準行。出差期間，去往或離開機，原則上坐機場大巴，如緊情況可公司派車或坐出租車員工在出差地應盡量使用交、地鐵等交通工具，打的不予報銷，如遇特殊情況電請示。（5）二人同行同別且分管副總以員工出差，原則需同住，住宿費高級別員工標準的1.5倍核算（以此類推天離開出差地必須酒店規(guī)定結賬時前結賬。（6）補貼時間的算方法（原則上交通工具的離站到站的時間為準：中午12:00以離開西安的，算一天；12:00以前離開西并12：00之前返的和12:00以后杭并當天返回的無餐費補貼，交通補貼算半天；路途時不核發(fā)