固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理

會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)原理與應(yīng)用——基于用友ERP-U8V10.1（第二版）

目錄5.1理論：固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理5.2實(shí)操：固定資產(chǎn)初始設(shè)置5.3實(shí)操：固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)處理5.4實(shí)操：固定資產(chǎn)查詢5.5鞏固：復(fù)習(xí)題Part5.1固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理5.1.1系統(tǒng)使用前的準(zhǔn)備工作規(guī)范固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)的收集規(guī)范固定資產(chǎn)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和歷史數(shù)據(jù)固定資產(chǎn)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)主要是進(jìn)行計(jì)算機(jī)處理必不可少的各種編碼和為了管理需要而制定的各種控制指標(biāo)數(shù)據(jù)。(2)對(duì)固定資產(chǎn)歷史數(shù)據(jù)的規(guī)范其根本目的是對(duì)原有手工系統(tǒng)進(jìn)行一次全面的清理，對(duì)歷史遺留問題進(jìn)行一次徹底解決。確定折舊方法規(guī)范信息輸出規(guī)范計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的工作程序5.1.2固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程5.1.3系統(tǒng)初始設(shè)置和日常應(yīng)用固定資產(chǎn)模塊的基礎(chǔ)設(shè)置在運(yùn)用固定資產(chǎn)模塊進(jìn)行核算之前，要先完成固定資產(chǎn)的定義。第一步就是在基礎(chǔ)設(shè)置中完成初始信息的錄入，即生成固定資產(chǎn)卡片。固定資產(chǎn)模塊的日常管理（1）固定資產(chǎn)的增加（2）固定資產(chǎn)的減少（3）固定資產(chǎn)卡片的修改（4）固定資產(chǎn)的折舊處理（5）固定資產(chǎn)憑證和報(bào)表的生成Part5.2固定資產(chǎn)初始設(shè)置選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“固定資產(chǎn)”，首次使用時(shí)，系統(tǒng)將提示“這是第一次打開賬套，還未進(jìn)行過初始化，是否進(jìn)行初始化”，選擇“是”進(jìn)行。系統(tǒng)彈出“初始化賬套向?qū)А贝翱冢凑諏?shí)驗(yàn)資料內(nèi)容，完成初始化向?qū)?shù)設(shè)置。約定及說明：選擇“我同意”。賬套啟用月份：2019.04。折舊信息：按照資料設(shè)置設(shè)置結(jié)束，點(diǎn)擊“完成”按鈕，系統(tǒng)彈出“是否確定所設(shè)置的信息完全正確并保存對(duì)新賬套的所有設(shè)置”提示。選擇“是”，系統(tǒng)初始化后彈出“已成功初始化本固定資產(chǎn)賬套”提示，點(diǎn)擊“確定”按鈕，完成固定資產(chǎn)賬套初始化。部門對(duì)應(yīng)折舊科目固定資產(chǎn)類別增減方式的對(duì)應(yīng)入賬科目原始卡片Part5.3固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)處理資產(chǎn)增加選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“固定資產(chǎn)”|“卡片”|“資產(chǎn)增加”，先選擇類別(通用設(shè)備)，然后進(jìn)行資料輸入單擊工具欄中的“憑證”，進(jìn)入填制憑證中，修改生成的憑證。憑證類型為付款憑證，分錄按照業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)整，具體憑證分錄如下：借：固定資產(chǎn)（1601）20000

應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額（22210101）2600

貸:銀行存款/工行(100201)22600單擊“保存”，完成憑證生成。憑證傳送到總賬系統(tǒng)。資產(chǎn)原值變動(dòng)選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“固定資產(chǎn)”|“卡片”|“變動(dòng)單”|“原值增加”，輸入變動(dòng)資料信息借：固定資產(chǎn)（1601）10000

貸：銀行存款/工行（100201）10000計(jì)提減值準(zhǔn)備選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“固定資產(chǎn)”|“卡片”|“變動(dòng)單”|“計(jì)提減值準(zhǔn)備”，輸入減值準(zhǔn)備資料信息借：資產(chǎn)減值損失（6701）2500

貸：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（1603）2500計(jì)提當(dāng)月折舊選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“固定資產(chǎn)”|“處理”|“工作量輸入”，輸入工作量信息選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“固定資產(chǎn)”|“處理”|“計(jì)提本月折舊”，系統(tǒng)提示是否已經(jīng)錄入工作量，選擇“是”，系統(tǒng)提示“是否查看折舊清單”，選擇“是”，折舊計(jì)算的詳細(xì)清單借：管理費(fèi)用/折舊費(fèi)(660206)/行政部

7567.63

管理費(fèi)用/折舊費(fèi)(660206)/財(cái)務(wù)部

1198.71

銷售費(fèi)用/折舊費(fèi)(660106)/銷售部

810.00

銷售費(fèi)用/折舊費(fèi)(660206)/采購部

984.58

制造費(fèi)用/折舊費(fèi)

7470.00

制造費(fèi)用/折舊費(fèi)

6979.01

銷售費(fèi)用/折舊費(fèi)(660206)/倉儲(chǔ)部

810.00

銷售費(fèi)用/折舊費(fèi)(660206)/運(yùn)輸部

3216.00貸：累計(jì)折舊

29035.93固定資產(chǎn)減少選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“固定資產(chǎn)”|“卡片”|“資產(chǎn)減少”，輸入資產(chǎn)編號(hào)，單擊“增加”，再輸入減少方式選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“固定資產(chǎn)”|“處理”|“批量制單”，將憑證類別設(shè)為“付款憑證”Part5.4固定資產(chǎn)查詢選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“固定資產(chǎn)”|“處理”|“憑證查詢”對(duì)賬在對(duì)賬前應(yīng)將固定資產(chǎn)生成的有關(guān)憑證記賬。選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“固定資產(chǎn)”|“處理”|“對(duì)賬”，進(jìn)行固定資產(chǎn)系統(tǒng)與賬務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)的核對(duì)檢查。月末結(jié)賬如果對(duì)賬平衡，就可以進(jìn)行月末結(jié)賬。選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|