常州市武進(jìn)區(qū)劉海粟小學(xué)

內(nèi)

部

控

制

制

度

二。一八年二月

目錄

序言...........................................4

第一章總則....................................5

第二章單位層面內(nèi)部控制..........................7

第三章預(yù)決算業(yè)務(wù)管理制度.....................11

第四章收支業(yè)務(wù)管理制度.........................16

第五章采購業(yè)務(wù)管理制度..........................39

第六章資產(chǎn)管理制度.............................42

第七章建設(shè)、維修項(xiàng)目管理制度.................62

第八章單位合同管理制度........................70

第九章食堂內(nèi)部控制制度........................79

第十章單位民主理財(cái)及財(cái)務(wù)公開制度...............88

第十一章參照制度及要求........................97

序言

為了提高武進(jìn)區(qū)劉海粟小學(xué)經(jīng)費(fèi)管理水平，促進(jìn)學(xué)校建立健全內(nèi)部控

制體系，依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》以及財(cái)政部發(fā)布的《事業(yè)單位財(cái)

務(wù)規(guī)則》、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》等法律法規(guī)和有關(guān)規(guī)定,

參考《武進(jìn)區(qū)教育系統(tǒng)內(nèi)部控制實(shí)施指引》，特制定《武進(jìn)區(qū)劉海粟小學(xué)

內(nèi)部控制制度》（以下簡稱“內(nèi)控制度

內(nèi)控制度作為武進(jìn)區(qū)劉海粟小學(xué)內(nèi)部控制建設(shè)與實(shí)施的有效管理工

具，具有以下幾個(gè)方面的意義：

1.通過建立適合本單位實(shí)際情況的內(nèi)部控制體系，梳理各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)

的業(yè)務(wù)流程、明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、選擇

風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略等措施，充分利用內(nèi)部控制“使其不能腐”的作用機(jī)理，使

內(nèi)控制度成為預(yù)防貪污腐敗的有效手段。

2.通過對(duì)事前、事中、事后的全程控制，確保各級(jí)干部職工遵守有關(guān)

法律法規(guī)，增強(qiáng)法制觀念和道德意識(shí)，使內(nèi)控制度成為保護(hù)干部職工的有

效工具。

3.通過內(nèi)部控制建設(shè)，重新審視和梳理現(xiàn)行的各項(xiàng)管理制度，進(jìn)一步

創(chuàng)新管理機(jī)制，強(qiáng)化、優(yōu)化管理措施，提高及時(shí)發(fā)現(xiàn)和有效處置風(fēng)險(xiǎn)的能

力，破解存在的內(nèi)部監(jiān)管薄弱問題，全面提升內(nèi)部管理水平。

4.通過學(xué)習(xí)、培訓(xùn)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理工作，培育和塑造良好的內(nèi)部控

制風(fēng)險(xiǎn)管理文化，樹立正確的內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理理念，增強(qiáng)職工內(nèi)部控制

風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，將內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)轉(zhuǎn)化為職工的共同認(rèn)識(shí)和自覺行

動(dòng)，促進(jìn)單位建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。

校長：吳群英

第一章總則

第一條為了進(jìn)一步提高單位內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強(qiáng)廉

政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，提高工作人員業(yè)務(wù)水平，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)

計(jì)法》、《中華人民共和國預(yù)算法》、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》

等相關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，制訂本制度體系。

第二條詞義解釋

內(nèi)部控制：是指單位為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，通過制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)

行程序，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控。

內(nèi)部控制制度：是指單位各級(jí)管理人員和有關(guān)部門的工作人員，在處

理單位的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)時(shí)相互監(jiān)督、相互制約的規(guī)范體系，包括為保證單

位正常經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所采取的一系列必要的管理措施。

三重一大決策制度：是指單位重大決策、重要人事任免、重大項(xiàng)目安

排和大額資金使用，應(yīng)由集體決策。也應(yīng)符合行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范

和本制度實(shí)施指引的相關(guān)要求。

第三條制定本制度體系的目標(biāo)

1.合理保證單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)；

2.合理保證單位資產(chǎn)安全、使用有效；

3.合理保證財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整；

4.合理保證有效防范舞弊和預(yù)防腐??；

5.合理保證提高單位公共服務(wù)的效率和效果。

第四條建立本制度體系的原則

1.全面性原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行和監(jiān)

督全過程，實(shí)現(xiàn)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全面控制；

2.重要性原則：在全面控制的基礎(chǔ)上，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)關(guān)注單位重要

經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其重大風(fēng)險(xiǎn);

3.制衡性原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在單位內(nèi)部的部門管理、職責(zé)分工、

業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督；

4.適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)規(guī)定和單位的實(shí)際情況,

并隨著外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修

訂和完善。

第五條單位負(fù)責(zé)人對(duì)本制度體系的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)。

第六條本制度體系包括：

1.單位層面內(nèi)部控制制度；

2.預(yù)決算業(yè)務(wù)管理控制制度；

3.收支業(yè)務(wù)管理控制制度；

4.采購業(yè)務(wù)管理控制制度；

5.資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理控制制度；

6.基建（修繕）項(xiàng)目管理控制制度；

7.合同管理控制制度；

8.食堂業(yè)務(wù)管理控制制度；

9.民主理財(cái)及財(cái)務(wù)公開制度。

第七條本制度經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)班子和職工代表大會(huì)集體研究審議通過

后，全體干部員工須共同遵守執(zhí)行。

第二章單位層面內(nèi)部控制

第八條單位設(shè)立內(nèi)部控制工作小組，組織開展內(nèi)部控制相關(guān)工作。

組長：吳群英（單位主要負(fù)責(zé)人）

職責(zé)：全面統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)各業(yè)務(wù)部門做好內(nèi)部控制工作

副組長：姚華（分管領(lǐng)導(dǎo)）

職責(zé)：計(jì)劃、組織和安排具體相關(guān)內(nèi)控工作

組員：吳靜、張明霞、袁靜、吳華云、李為明、黃屹慧、陳慧、

俞芳、蔣健

職責(zé)：在組長和副組長的領(lǐng)導(dǎo)下積極開展內(nèi)部控制工作，明確各自工

作范圍，提出內(nèi)部控制建設(shè)建議，推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)。

內(nèi)部控制工作小組職責(zé)：

1.負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)單位內(nèi)部控制日常工作；

2.研究提出內(nèi)部控制體系建設(shè)方案或規(guī)劃；

3.研究提出單位內(nèi)部跨部門的重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重

要業(yè)務(wù)流程的內(nèi)部控制工作；

4.組織協(xié)調(diào)單位內(nèi)部跨部門的重大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。研究提出風(fēng)險(xiǎn)管

理策略和跨部門的重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案，并負(fù)責(zé)方案的組織實(shí)施和對(duì)風(fēng)

險(xiǎn)的日常監(jiān)控；

5.組織協(xié)調(diào)相關(guān)部門或崗位落實(shí)內(nèi)部控制的整改計(jì)劃和措施。組織

協(xié)調(diào)單位內(nèi)部控制的其他有關(guān)工作；

6.起草內(nèi)部控制制度，并報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)班子和教職工代表大會(huì)審議；

7.指導(dǎo)下屬機(jī)構(gòu)或分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)控工作。規(guī)劃單位組織結(jié)構(gòu)圖，并

報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)審批。

第九條單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離，堅(jiān)持不相容崗

位相互分離原則。

第十條單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重大決策實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。對(duì)

業(yè)務(wù)復(fù)雜、專業(yè)性強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)行集體研究、專家論證和技術(shù)咨詢相結(jié)

合的議事決策機(jī)制。重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)確需變更，由執(zhí)行部門提出申請(qǐng)，經(jīng)相

關(guān)論證，由單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究通過，變更記錄及會(huì)議紀(jì)要備案留存。

單位領(lǐng)導(dǎo)班子至少每年召開一次會(huì)議，討論組織機(jī)構(gòu)設(shè)置的效率和效

果，并根據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展變化考慮是否需要更新。

第十一條單位重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)包括：預(yù)算編制；大額資金使用；大宗

資產(chǎn)采購；基本建設(shè)項(xiàng)目；重大外包業(yè)務(wù)；重要資產(chǎn)處置；信息化建設(shè)；

預(yù)算調(diào)整等。

第十二條對(duì)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的內(nèi)部決策，形成書面決策紀(jì)要，如實(shí)反

映議事過程及每一位議事成員的意見。將不同的意見記錄在案，并要求議

事成員進(jìn)行核實(shí)、簽字。決策紀(jì)要及時(shí)歸檔并進(jìn)行妥善保管。

第十三條追蹤決策的落實(shí)，對(duì)決策執(zhí)行的效率和效果實(shí)行跟蹤。

第十四條對(duì)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中出現(xiàn)的重大決策失誤、未履行決策程序

和不按決策執(zhí)行業(yè)務(wù)的人員，根據(jù)相關(guān)規(guī)定追究相應(yīng)的責(zé)任。

第十五條內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位建立崗位責(zé)任制，明確崗位職責(zé)及分

工。

第十六條設(shè)置單位內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位，主要包括：預(yù)算編制崗位;

會(huì)計(jì)管理崗位、決算編制崗位；績效評(píng)價(jià)崗位；資金管理崗位；票據(jù)管理

崗位；賬戶管理崗位；印章管理崗位；采購及驗(yàn)收管理崗位；資產(chǎn)保管崗

位；建設(shè)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)施工管理崗位；債務(wù)管理崗位；合同管理崗位；檔案

管理崗位；信息系統(tǒng)管理崗位等。

第十七條對(duì)單位內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位根據(jù)實(shí)際情況實(shí)行輪崗制度,輪

崗周期為3年一輪崗（輪崗周期由單位自行研究決定），不具備輪

崗條件的單位應(yīng)當(dāng)替代采取專項(xiàng)檢查、部門互審等控制措施。

第十八條內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位人員必須具備從事該崗位工作所需要

的專業(yè)能力，并對(duì)其職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力進(jìn)行考核。

第十九條對(duì)單位內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位的人員加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)和強(qiáng)化職

業(yè)道德教育。對(duì)關(guān)鍵崗位人員每年進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，通過實(shí)際案例進(jìn)行警示

教育。

第二十條根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度

及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、完整；嚴(yán)格

按照法律規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)建立和人員配備；加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作管理，按

法定要求編制和提供財(cái)務(wù)信息；財(cái)務(wù)部門定期或不定期與其他部門進(jìn)行溝

通協(xié)調(diào)。所有重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)（明確標(biāo)準(zhǔn)）通過財(cái)務(wù)報(bào)告和內(nèi)部備忘錄向單

位領(lǐng)導(dǎo)班子和內(nèi)部監(jiān)督部門匯報(bào)。

第二十一條各部門之間應(yīng)當(dāng)相互溝通，相互協(xié)調(diào)。

第二十二條搭建信息公開平臺(tái)、建立健全工作機(jī)制、規(guī)范信息公開

流程、深化信息公開內(nèi)容、完善信息公開基礎(chǔ)工作，建立信息公開責(zé)任機(jī)

制、完善信息公開制度、規(guī)范和細(xì)化信息公開內(nèi)容，拓寬信息公開渠道，

創(chuàng)新信息公開方式，擴(kuò)大信息公開覆蓋面。

第二十三條充分運(yùn)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段加強(qiáng)內(nèi)部控制。

信息系統(tǒng)建設(shè)實(shí)施歸口管理。規(guī)范信息系統(tǒng)開發(fā)、運(yùn)行和維護(hù)流程，

建立用戶管理制度、系統(tǒng)數(shù)據(jù)定期備份制度、信息系統(tǒng)安全保密和泄密責(zé)

任追究制度。將經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其內(nèi)部控制流程嵌入單位信息系統(tǒng)中，減少或

消除人為操縱因素，保證信息安全。

第二十四條相關(guān)業(yè)務(wù)部門的職責(zé)

1.配合內(nèi)部控制工作小組對(duì)本部門相關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行流程梳理和

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；

2.對(duì)本部門的內(nèi)部控制建設(shè)提出意見和建議，積極參與單位經(jīng)濟(jì)活

動(dòng)內(nèi)部管理制度體系的建設(shè)；

3.認(rèn)真執(zhí)行單位內(nèi)部控制管理制度，落實(shí)內(nèi)部控制的相關(guān)要求；

4.加強(qiáng)對(duì)本部門實(shí)施內(nèi)部控制的日常監(jiān)控；

5.做好內(nèi)部控制執(zhí)行的其他有關(guān)工作。

第二十五條內(nèi)部監(jiān)督評(píng)價(jià)部門職責(zé)

1.研究制定監(jiān)督內(nèi)部管理制度；

2.組織實(shí)施對(duì)內(nèi)部控制的建立和執(zhí)行情況及有效性的監(jiān)督檢查和自

我評(píng)價(jià)，并提出改進(jìn)意見或建議；

3.督促相關(guān)部門落實(shí)內(nèi)部控制的整改計(jì)劃和措施；

4.做好內(nèi)部控制監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)的其他有關(guān)工作；

5.對(duì)有關(guān)問題直接向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告；

6.每年對(duì)內(nèi)部監(jiān)督評(píng)價(jià)人員的專業(yè)勝任能力進(jìn)行評(píng)估。

第三章預(yù)決算業(yè)務(wù)制度

第二十六條成立預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組，作為專門履行預(yù)算管理職能的

決策機(jī)構(gòu)，成員包括：

組長：吳群英（單位主要負(fù)責(zé)人）

副組長：姚華（分管領(lǐng)導(dǎo)）

組員：吳靜（工會(huì)負(fù)責(zé)人）、吳華云（辦公室負(fù)責(zé)人）、

張明霞、袁靜、李為明、龔小鷹、許亞（部門負(fù)責(zé)人）

俞芳（財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人）、黃屹慧（紀(jì)檢負(fù)責(zé)人）

第二十七條預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組職能：

1.審定預(yù)算業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度；

2.確定單位預(yù)算管理的政策、辦法和要求；

3.審定年度預(yù)算編制總體目標(biāo)和總體要求；

4.研究審定單位預(yù)算草案，特別是重大項(xiàng)目立項(xiàng)、經(jīng)費(fèi)調(diào)整和經(jīng)費(fèi)

分配使用計(jì)劃等，并形成會(huì)議紀(jì)要；

5.協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制和執(zhí)行中的重大問題；

6.聽取預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告，組織召開預(yù)算執(zhí)行分析會(huì)議，督促

各執(zhí)行機(jī)構(gòu)按照進(jìn)度執(zhí)行預(yù)算并改進(jìn)預(yù)算執(zhí)行中存在的問題；

7.審批預(yù)算追加調(diào)整方案；

8.審定單位決算和績效評(píng)價(jià)報(bào)告；

9.其他相關(guān)決策事項(xiàng)。

第二十八條成立預(yù)算業(yè)務(wù)管理工作機(jī)構(gòu)，由分管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人組織領(lǐng)

導(dǎo)，成員包括：

組長：吳群英

副組長：姚華（分管領(lǐng)導(dǎo)）、李為明

組員：張明霞、吳靜、吳華云、袁靜、李為明、龔小鷹、許亞

第二十九條預(yù)算業(yè)務(wù)管理工作機(jī)構(gòu)職能

1.擬定年度預(yù)算編制程序、方法和要求，報(bào)預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組審定;

2.組織和指導(dǎo)各預(yù)算業(yè)務(wù)管理執(zhí)行機(jī)構(gòu)開展預(yù)算編制工作；

3.匯總審核各預(yù)算業(yè)務(wù)管理執(zhí)行機(jī)構(gòu)提交的預(yù)算建議數(shù)，進(jìn)行綜合

平衡，形成預(yù)算草案經(jīng)預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組審定后報(bào)送教育局審批；

4.跟蹤、監(jiān)控、定期匯總分析預(yù)算執(zhí)行情況，向預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組

提交預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告;

5.協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制和執(zhí)行中的有關(guān)問題；

6.編制單位決算報(bào)告和相關(guān)績效評(píng)價(jià)報(bào)告，開展決算分析工作，經(jīng)

預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組審定后對(duì)外報(bào)送；

7.做好其他相關(guān)工作。

第三十條各相關(guān)業(yè)務(wù)部門職能

1.提供編制預(yù)算的各項(xiàng)基礎(chǔ)資料，根據(jù)本部門的工作計(jì)劃提出項(xiàng)目

預(yù)算建議數(shù)；

2.編寫項(xiàng)目實(shí)施報(bào)告，交財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)下達(dá)指標(biāo)；

3.在預(yù)算指標(biāo)下達(dá)后，按照預(yù)算進(jìn)度實(shí)施預(yù)算，嚴(yán)格按照審批下達(dá)

的預(yù)算及相關(guān)規(guī)定執(zhí)行預(yù)算；

4.對(duì)項(xiàng)目實(shí)施情況開展分析評(píng)價(jià)，形成項(xiàng)目實(shí)施報(bào)告；

5.執(zhí)行其他相關(guān)任務(wù)。

第三十一條財(cái)務(wù)部門的職能

負(fù)責(zé)匯總審核業(yè)務(wù)部門提供的預(yù)算基礎(chǔ)資料；要對(duì)預(yù)算建議數(shù)進(jìn)行合

規(guī)性審核，包括審核業(yè)務(wù)部門對(duì)預(yù)算建議數(shù)的測(cè)算是否符合規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，

預(yù)算安排是否符合國家的政策要求。

負(fù)責(zé)匯總預(yù)編項(xiàng)目預(yù)算，提交預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批；

正式編制預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批后的預(yù)算，報(bào)區(qū)教育局；

填報(bào)預(yù)算單位基本信息表等報(bào)預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組審核通過后上報(bào)教

育局、財(cái)政部門；

開展其他相關(guān)工作。

第三十二條單位各業(yè)務(wù)部門必須參與單位的預(yù)算編制，并相互溝通

協(xié)調(diào)。預(yù)算編制部門、教育教學(xué)管理部門、資產(chǎn)管理部門、基建管理部門、

人事管理部門等之間要對(duì)與預(yù)算編制相關(guān)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和重要信息進(jìn)行溝

通協(xié)調(diào)，實(shí)現(xiàn)信息共享。

第三十三條建設(shè)工程、大型修繕、信息化項(xiàng)目和大宗物資采購等專

業(yè)性較強(qiáng)的重大事項(xiàng)，根據(jù)國家規(guī)定進(jìn)行對(duì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的目的、方案的可行

性、計(jì)劃的科學(xué)性以及金額的合理性進(jìn)行綜合立項(xiàng)評(píng)審。對(duì)必須指定專業(yè)

機(jī)構(gòu)評(píng)審的，應(yīng)按規(guī)定由專業(yè)機(jī)構(gòu)評(píng)審；對(duì)可以自行評(píng)審的，可以成立評(píng)

審小組自行組織評(píng)審，或委托外部專家或機(jī)構(gòu)等第三方進(jìn)行評(píng)審。區(qū)教育

局和相關(guān)地方政府部門對(duì)各單位重大政府采購項(xiàng)目監(jiān)督管理。

第三十四條嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行審批控制。在業(yè)務(wù)事項(xiàng)的行為發(fā)生之前，

應(yīng)當(dāng)經(jīng)過審批。預(yù)算執(zhí)行申請(qǐng)?zhí)岢龊?，由?cái)務(wù)部門進(jìn)行審核：

審核業(yè)務(wù)部門的執(zhí)行申請(qǐng)是否與其預(yù)算指標(biāo)、項(xiàng)目預(yù)算內(nèi)容、工作實(shí)

施進(jìn)度計(jì)劃、項(xiàng)目績效目標(biāo)一一對(duì)應(yīng)，是否符合相關(guān)政策制度，是否按照

規(guī)定提交相應(yīng)的文件和單據(jù)；是否按照規(guī)定的支出標(biāo)準(zhǔn)和支出方向提出申

請(qǐng)，是否符合單位內(nèi)部管理制度的相關(guān)要求,提交預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組審批簽字。

第三十五條財(cái)務(wù)部門應(yīng)至少按季向預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組通報(bào)部門預(yù)

算執(zhí)行情況。預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組召開預(yù)算執(zhí)行分析會(huì)議，審議預(yù)算執(zhí)行階

段性報(bào)告，研究解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，提出改進(jìn)措施，提高預(yù)算執(zhí)

行的有效性。

第三十六條決算編制

嚴(yán)格按照財(cái)政部門規(guī)定的格式、內(nèi)容和時(shí)限編制決算報(bào)表。

1.12月下旬財(cái)務(wù)部門關(guān)賬，進(jìn)行貨幣資金、往來款項(xiàng)等的核對(duì)；與

教育局、財(cái)政部門數(shù)據(jù)核對(duì)，做好決算前期工作；

2.編制12月份月報(bào)；

3.編制決算報(bào)表；

4.編寫年度決算情況分析報(bào)告、決算編制說明、年度預(yù)算執(zhí)行情況

說明;

5.報(bào)預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批；

6.根據(jù)相關(guān)要求報(bào)相關(guān)財(cái)政部門。

第三十七條預(yù)算公開，在取得預(yù)算批復(fù)后，應(yīng)按財(cái)政規(guī)定格式和時(shí)

間，編制預(yù)算公開表，編寫預(yù)算說明，按要求公開。

第三十八條決算公開，在完成了年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表并經(jīng)財(cái)政審核

后，應(yīng)按財(cái)政規(guī)定格式和時(shí)間，編制決算公開表，編寫決算說明，按要求

公開。

第四章收支業(yè)務(wù)管理制度

第三十九條建立健全收入內(nèi)部管理制度，按國家有關(guān)法律法規(guī)辦理

收費(fèi)許可手續(xù)，對(duì)外公示收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等。

第四十條單位的各項(xiàng)收入由財(cái)務(wù)部門歸口管理并進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，嚴(yán)

禁設(shè)立賬外賬。

第四十一條根據(jù)規(guī)定，單位的資金來源包括：

(-)根據(jù)財(cái)務(wù)規(guī)則與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則認(rèn)定的收入

1.公共財(cái)政預(yù)算撥款

2.政府性基金預(yù)算撥款

3.事業(yè)收入

4.上級(jí)補(bǔ)助收入

5.附屬單位上繳收入

6.經(jīng)營收入

7.其他收入

(二)不作為單位的收入但應(yīng)當(dāng)上繳國庫或財(cái)政專戶的資金，如各單位

的應(yīng)收代付往來款項(xiàng)等。

第四十二條單位合理設(shè)置崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保收

款、會(huì)計(jì)核算等不相容崗位相互分離。

收入的管理崗位及其職責(zé)權(quán)限：

1.收費(fèi)審批（部門負(fù)責(zé)人、主管領(lǐng)導(dǎo)）：根據(jù)相關(guān)的收費(fèi)文件或通

知審批《收費(fèi)通知單》，審查各項(xiàng)收入是否應(yīng)收盡收。

2.主辦會(huì)計(jì)：檢查各項(xiàng)收費(fèi)是否合法、合規(guī)；檢查各項(xiàng)收入是否應(yīng)

收盡收，及時(shí)入賬；審核各項(xiàng)收入的記賬憑證。

3.出納會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理員：負(fù)責(zé)開票，保證票據(jù)的準(zhǔn)確無誤；負(fù)責(zé)

現(xiàn)金收款,將收到的現(xiàn)金及時(shí)上繳國庫或財(cái)政專戶；銀行到賬資金的查詢。

4.出納會(huì)計(jì)（票據(jù)專管員）、財(cái)務(wù)管理員：建立票據(jù)臺(tái)賬，做好票

據(jù)的保管和序時(shí)登記工作；檢查發(fā)票是否連續(xù)編號(hào)，票據(jù)是否按照順序號(hào)

使用，不得拆本使用，做好廢舊票據(jù)管理；不得違反規(guī)定轉(zhuǎn)讓、出借、代

開、買賣財(cái)政票據(jù)；不得擅自擴(kuò)大票據(jù)使用范圍；做好票據(jù)的保管工作，

單獨(dú)存放。

5.主辦會(huì)計(jì)（檔案保管）、財(cái)務(wù)管理員：根據(jù)檔案管理的規(guī)定對(duì)本年

度和上年度會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行妥善保管，定期送檔案室存檔統(tǒng)一管理。

第四十三條各業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將收費(fèi)通知單等相關(guān)材料提交財(cái)務(wù)

部門作為財(cái)務(wù)處理依據(jù)，確保各項(xiàng)收入應(yīng)收盡收，及時(shí)入賬。對(duì)應(yīng)收未收

項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)查明情況，明確責(zé)任主體，落實(shí)催收責(zé)任。

第四十四條嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”的管理規(guī)定。按照規(guī)定開具財(cái)

政票據(jù)，收繳分離、票款一致，及時(shí)、足額上繳國庫或財(cái)政專戶，不得以

任何形式截留、挪用或者私分。

第四十五條退費(fèi)政策嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)管理規(guī)定。退費(fèi)時(shí)退款人需提

供：原始發(fā)票、部門負(fù)責(zé)人或主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字、財(cái)務(wù)部門復(fù)核簽字、單

位負(fù)責(zé)人或授權(quán)審批的分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)部門退費(fèi)時(shí)退款人應(yīng)簽字

確認(rèn)。

武進(jìn)區(qū)劉海粟小學(xué)收費(fèi)通知單

年月日NO:000001

繳款單位業(yè)務(wù)部門

收費(fèi)事由

收費(fèi)依據(jù)（文號(hào)）

收費(fèi)時(shí)間收費(fèi)金額

收費(fèi)審批意見審批人簽字

實(shí)收金額發(fā)票號(hào)碼

收費(fèi)人簽字繳款人簽字

注：本表一式二聯(lián)，分為存根聯(lián)、記賬聯(lián)。

第四十六條建立健全支出內(nèi)部管理制度，根據(jù)國家相關(guān)財(cái)經(jīng)法律法

規(guī)和財(cái)政部門、教育局、單位內(nèi)部的規(guī)章制度確定單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的各項(xiàng)支

出標(biāo)準(zhǔn)和支出范圍，明確支出報(bào)銷流程，按照規(guī)定辦理支出事項(xiàng)。單位的

各項(xiàng)支出由財(cái)務(wù)部門歸口管理并進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

項(xiàng)目支出按照項(xiàng)目名稱設(shè)置明細(xì)賬，實(shí)行?？顚Ｓ谩为?dú)核算。

嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡制度，按照公務(wù)卡使用和管理有關(guān)規(guī)定辦理業(yè)務(wù)，切

實(shí)提高公務(wù)卡使用率，減少現(xiàn)金提取和使用。

第四十七條單位的各項(xiàng)支出包括：

1.工資福利支出

2.商品和服務(wù)支出

3.對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助

4.債務(wù)利息及費(fèi)用支出

5.資本性支出（基本建設(shè)）

6.資本性支出

7.其他支出等

第四十八條單位各項(xiàng)支出全部納入單位預(yù)算，統(tǒng)一核算和管理，嚴(yán)

禁無預(yù)算支出。單位各項(xiàng)支出嚴(yán)格控制在預(yù)算指標(biāo)范圍內(nèi)，嚴(yán)禁超預(yù)算支

出。

第四十九條單位合理設(shè)置崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保支

出申請(qǐng)和內(nèi)部審批、付款審批和付款執(zhí)行、業(yè)務(wù)經(jīng)辦和會(huì)計(jì)核算等不相容

崗位相互分離。

支出的管理崗位及其職責(zé)權(quán)限：

1.單位領(lǐng)導(dǎo)班子：對(duì)單位的重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行決策。

2.單位負(fù)責(zé)人：負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)實(shí)施和協(xié)調(diào)單位的財(cái)經(jīng)工作，審批單位的

各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出，執(zhí)行單位領(lǐng)導(dǎo)班子關(guān)于單位財(cái)經(jīng)工作重大事項(xiàng)的決議。

3.授權(quán)審批的分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)：參與單位的重大經(jīng)濟(jì)決策，對(duì)授權(quán)范

圍內(nèi)的經(jīng)費(fèi)支出進(jìn)行審批。

4.部門負(fù)責(zé)人、主管領(lǐng)導(dǎo)：認(rèn)真審核經(jīng)費(fèi)支出的內(nèi)容、范圍、標(biāo)準(zhǔn)、

金額。

5.業(yè)務(wù)經(jīng)辦人：按照規(guī)定的程序辦理具體業(yè)務(wù)，取得財(cái)務(wù)部門報(bào)銷

要求的各項(xiàng)原始資料。

6.主辦會(huì)計(jì)：復(fù)核各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出的原始憑證及所需附件，審查各項(xiàng)

經(jīng)費(fèi)支出的真實(shí)性、合理性、合法性。

7.出納會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理員：根據(jù)審批結(jié)果辦理支付資金手續(xù)。

8.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人：負(fù)責(zé)物資采購的驗(yàn)收入庫及領(lǐng)用的審批。

第五十條嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)支出審批制度：

1.單位的各項(xiàng)支出嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行，重大開支應(yīng)由單位領(lǐng)導(dǎo)班子集

體研究決定。

2.一切貨款的支付（不含政府采購貨款，政府采購項(xiàng)目支付流程詳

見采購管理規(guī)定），必須嚴(yán)格按照付款約定期，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人提出申請(qǐng)，

部門負(fù)責(zé)人、主管領(lǐng)導(dǎo)審核，資產(chǎn)管理員辦理入庫手續(xù)，財(cái)務(wù)部門復(fù)核，

根據(jù)金額大小，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人或授權(quán)審批的分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，交

財(cái)務(wù)部門辦理付款手續(xù)。

3.一切日常費(fèi)用的報(bào)銷支出，必須由經(jīng)手人簽字，部門負(fù)責(zé)人、主

管領(lǐng)導(dǎo)審核，財(cái)務(wù)部門復(fù)核，根據(jù)金額大小，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人或授權(quán)審批的

分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，交財(cái)務(wù)部門辦理付款手續(xù)。

第五十一條資金支付審批權(quán)限如下規(guī)定：

1.單次業(yè)務(wù)活動(dòng)支出1000.00元以下,由授權(quán)審批的分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)

審批。

2.單次業(yè)務(wù)活動(dòng)支出在1000.00元~10000.00元,由單位負(fù)責(zé)人

審批。

3.單次業(yè)務(wù)活動(dòng)支出在10000.00元以上,由單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體

研究決策，形成會(huì)議紀(jì)要，單位負(fù)責(zé)人最終審批。

以上具體數(shù)額由各單位根據(jù)實(shí)際情況限定。

第五十二條業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員辦理支出費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，相關(guān)票據(jù)經(jīng)辦人

簽字，部門負(fù)責(zé)人、主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，財(cái)務(wù)部門復(fù)核簽字，單位負(fù)責(zé)人

或授權(quán)審批的分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字，最后由財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批結(jié)果辦理

支付手續(xù)，支付完畢后應(yīng)及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，編制記賬憑證，準(zhǔn)確登記賬

簿。

第五十三條人員支出管理

人員支出包括工資福利支出和對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助，按照部門預(yù)算嚴(yán)

格執(zhí)行國家、省、市、區(qū)文件規(guī)定，不得擅自擴(kuò)大發(fā)放范圍和提高開支標(biāo)

準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)的津補(bǔ)貼一律不予支付。嚴(yán)格執(zhí)行稅務(wù)部門的規(guī)定代扣代繳

個(gè)人所得稅。

績效工資嚴(yán)格執(zhí)行單位《績效工資分配方案》，按照人社部門審批的

績效總量發(fā)放績效工資，不得違規(guī)發(fā)放各項(xiàng)津補(bǔ)貼。重大支出應(yīng)由單位領(lǐng)

導(dǎo)班子集體研究決策并形成會(huì)議紀(jì)要。

按學(xué)期、年發(fā)放的績效考核獎(jiǎng)由單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決策并形成會(huì)

議紀(jì)要，辦公室會(huì)同各部門根據(jù)考核結(jié)果確定考核獎(jiǎng)發(fā)放范圍和發(fā)放標(biāo)

準(zhǔn)，單位負(fù)責(zé)人或授權(quán)審批的分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)部門將考核獎(jiǎng)打入

個(gè)人工資卡。

單位的各項(xiàng)加班工資全部納入績效總量統(tǒng)一核算，單位按照相關(guān)規(guī)定

制定加班工資的標(biāo)準(zhǔn)和范圍，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員填寫《費(fèi)用報(bào)銷表》，并提供

相關(guān)的加班時(shí)間、加班內(nèi)容等加班登記表，部門負(fù)責(zé)人審核，單位負(fù)責(zé)人

或授權(quán)審批的分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)部門將加班工資打入個(gè)人工資卡。

人員支出報(bào)銷需提供：工資單、人員經(jīng)費(fèi)審批表（按照政策符合加班

標(biāo)準(zhǔn)的附加班工資或補(bǔ)助報(bào)銷表、加班費(fèi)附加班登記表）、其他相關(guān)附件

資料等。

常州市武進(jìn)區(qū)劉海粟小學(xué)工作人員加班登記表

部門加班人員姓名

加班時(shí)間

加班內(nèi)容

部門負(fù)責(zé)人意見部門負(fù)責(zé)人

主管領(lǐng)導(dǎo)意見主管領(lǐng)導(dǎo)

備注

第五十四條商品和服務(wù)支出管理

商品和服務(wù)支出堅(jiān)持從嚴(yán)從簡、厲行節(jié)約的方針-，各項(xiàng)資金必須按時(shí)

序進(jìn)度、支出標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)算用途規(guī)范使用，任何單位和個(gè)人都不得任意突破

預(yù)算指標(biāo)或改變資金用途。

加強(qiáng)實(shí)物消耗核算，建立規(guī)范經(jīng)費(fèi)審批、實(shí)物管理等程序，建立健全

物品驗(yàn)收、保管、領(lǐng)用制度，強(qiáng)化內(nèi)部控制，明確管理責(zé)任，提高資金使

用效益。

嚴(yán)格按公務(wù)卡結(jié)算目錄實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算。

（一）辦公費(fèi)支出管理

購置辦公用品時(shí)、發(fā)票應(yīng)注明具體商品名稱、單價(jià)、數(shù)量；發(fā)票未注

明的，須附賣方蓋章簽字出具的購物小票或商品明細(xì)清單。大額支出應(yīng)與

對(duì)方單位簽訂合同，注明具體事項(xiàng)。

辦公用品報(bào)銷需提供：購物發(fā)票、商品明細(xì)清單、物品請(qǐng)購單、相關(guān)

合同、公務(wù)卡刷卡憑條等，入庫商品需提供《物品入庫單》。

常州市武進(jìn)區(qū)劉海粟小學(xué)物品請(qǐng)購單

申請(qǐng)人

申請(qǐng)事由

申請(qǐng)部門申請(qǐng)?時(shí)間預(yù)算金籟

中（說清事情、數(shù)量、理由）

請(qǐng)

內(nèi)

容

事情責(zé)成部門和貴任人完成時(shí)間

主管領(lǐng)導(dǎo)意見救后

經(jīng)算經(jīng)費(fèi)

校長室意見

臉收質(zhì)貴

常州市武進(jìn)區(qū)劉海粟小學(xué)物品入庫單

部門:年月日

本單一式三聯(lián)記賬人：收料人：購料人：

（二）印刷費(fèi)

根據(jù)政府采購目錄及標(biāo)準(zhǔn)，取得“國內(nèi)統(tǒng)一刊號(hào)”或“準(zhǔn)印證”且

金額達(dá)規(guī)定限額及以上的印刷費(fèi)需實(shí)施政府集中采購，其他印刷費(fèi)由單位

自行采購。

印刷費(fèi)報(bào)銷需提供：發(fā)票、明細(xì)清單、中標(biāo)文書、相關(guān)合同等。

（三）物業(yè)管理費(fèi)

指物業(yè)管理主導(dǎo)權(quán)屬于本單位的物業(yè)管理項(xiàng)目。包括公共設(shè)施設(shè)備

維修保養(yǎng)、環(huán)境保潔服務(wù)、會(huì)務(wù)管理服務(wù)、綠化養(yǎng)護(hù)、車輛交通管理、保

安服務(wù)等物業(yè)服務(wù)商提供的服務(wù)。根據(jù)政府采購目錄及標(biāo)準(zhǔn)，金額達(dá)規(guī)定

限額及以上的物業(yè)管理費(fèi)需實(shí)施政府集中采購。

物業(yè)管理費(fèi)報(bào)銷需提供：發(fā)票、中標(biāo)文書、相關(guān)合同等。

（四）會(huì)議費(fèi)

計(jì)量

序號(hào)品名數(shù)量單價(jià)金額備注

單位

堅(jiān)持精簡務(wù)實(shí)高效原則，未列入年度預(yù)算的不得擅自召開。各類會(huì)議

原則上要求在會(huì)議定點(diǎn)飯店召開，會(huì)議費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按文件規(guī)定執(zhí)行。

會(huì)議費(fèi)報(bào)銷需提供：會(huì)議發(fā)票、會(huì)議費(fèi)申請(qǐng)表、會(huì)議費(fèi)報(bào)銷單、與會(huì)

議相關(guān)的內(nèi)部簽到及能夠證明會(huì)議議題、議程、會(huì)期、地點(diǎn)、與會(huì)代表人

數(shù)、實(shí)際報(bào)銷金額、以及各項(xiàng)費(fèi)用構(gòu)成等內(nèi)容的內(nèi)部表單。對(duì)超標(biāo)準(zhǔn)、超

范圍開支的費(fèi)用，財(cái)務(wù)部門不予支付。

常州市武進(jìn)區(qū)劉海粟小學(xué)會(huì)議費(fèi)申請(qǐng)表

申請(qǐng)部門：申請(qǐng)時(shí)間：年月日

會(huì)議名稱

會(huì)議級(jí)別

參會(huì)人數(shù)人數(shù)：人其中：工作人員人，走會(huì)人員人

會(huì)議起止日期年月日至年月日會(huì)期天

住宿費(fèi)住宿人數(shù)：人住宿天數(shù)：天金額：

伙食費(fèi)用餐人數(shù)：人用餐天數(shù)：天金額：

其他費(fèi)用參會(huì)人數(shù)：人會(huì)議天數(shù)：天金額：

合計(jì)金額

預(yù)算安排金額

審核批準(zhǔn)金額

部門負(fù)責(zé)人主管領(lǐng)導(dǎo)

備注

（五）培訓(xùn)費(fèi)

單位舉辦培訓(xùn)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持厲行節(jié)約、反對(duì)浪費(fèi)的原則。培訓(xùn)費(fèi)開支范圍

與標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按文件規(guī)定執(zhí)行。

培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷需提供：培訓(xùn)發(fā)票、《培訓(xùn)費(fèi)申請(qǐng)表》、培訓(xùn)通知、實(shí)際參

訓(xùn)人員簽到表、講課費(fèi)簽收單以及培訓(xùn)機(jī)構(gòu)出具的原始明細(xì)清單、電子結(jié)

算單等。對(duì)未履行審批備案程序的培訓(xùn)或超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)開支的費(fèi)用不予

報(bào)銷。

單位培訓(xùn)發(fā)生的講課費(fèi)或勞務(wù)費(fèi)，按照稅法規(guī)定應(yīng)繳納個(gè)人所得稅的

必須依法納稅。

常州市武進(jìn)區(qū)劉海粟小學(xué)培訓(xùn)費(fèi)申請(qǐng)表

申請(qǐng)部門：申請(qǐng)時(shí)間：年月日

培訓(xùn)內(nèi)容

培訓(xùn)人數(shù)人數(shù)：人其中：工作人員人

培訓(xùn)日期年月日至年月日會(huì)期天

住宿費(fèi)住宿人數(shù)：人住宿天數(shù)：天金額：

伙食費(fèi)用餐人數(shù)：人用餐天數(shù)：天金額：

場(chǎng)地費(fèi)和

培訓(xùn)人數(shù)：人培訓(xùn)天數(shù)：天金額：

講課費(fèi)

其他費(fèi)用培訓(xùn)人數(shù)：人培訓(xùn)天數(shù)：天金額：

合計(jì)金額

核批金額

部門負(fù)責(zé)人主管領(lǐng)導(dǎo)

備注

常州市武進(jìn)區(qū)劉海粟小學(xué)講課費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)登記表

申請(qǐng)部門:申請(qǐng)時(shí)間：年月日

講課人姓名單位

身份證號(hào)碼聯(lián)系電話

開戶行及卡號(hào)講課時(shí)間

講課內(nèi)容

部門負(fù)責(zé)人主管領(lǐng)導(dǎo)

備注

（六）公務(wù)接待費(fèi)

單位辦公室或其他指定職能部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)單位所有接待的安排和管

理，建立公務(wù)接待審批控制制度，對(duì)無公函的公務(wù)活動(dòng)原則上不予接待，

系統(tǒng)內(nèi)可以電話記錄作為接待依據(jù)，嚴(yán)禁將非公務(wù)活動(dòng)納入接待范圍。公

務(wù)接待費(fèi)開支范圍與標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按文件規(guī)定執(zhí)行，單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)安排

接待對(duì)象的住宿用房，協(xié)助安排用餐的按標(biāo)準(zhǔn)收取餐費(fèi)，不得在接待費(fèi)中

列支應(yīng)當(dāng)由接待對(duì)象承擔(dān)的費(fèi)用，不得以舉辦會(huì)議、培訓(xùn)等名義列支、轉(zhuǎn)

移、隱匿接待費(fèi)開支。建立公務(wù)接待清單制度，如實(shí)反映接待對(duì)象、公務(wù)

活動(dòng)、接待費(fèi)用等情況。公務(wù)接待活動(dòng)結(jié)束后進(jìn)行報(bào)銷結(jié)算，必須提供公

務(wù)接待預(yù)審表、接待公函、接待清單、相關(guān)票據(jù)等作為財(cái)務(wù)報(bào)銷的憑證。

嚴(yán)格執(zhí)行接待費(fèi)預(yù)算管理和核報(bào)制度，接待費(fèi)全部納入預(yù)算管理、單

獨(dú)列支；接待費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)包括財(cái)務(wù)票據(jù)、《公務(wù)（商務(wù)）接待申請(qǐng)表》和

派出單位公函（如無公函，則在《公務(wù)（商務(wù)）接待申請(qǐng)表》中注明對(duì)方

單位聯(lián)系時(shí)間和人員姓名、電話），單位辦公室統(tǒng)一進(jìn)行經(jīng)費(fèi)報(bào)銷前的審

核；對(duì)超標(biāo)準(zhǔn)接待的費(fèi)用不予報(bào)銷。

公務(wù)接待費(fèi)報(bào)銷需提供：接待發(fā)票、《公務(wù)（商務(wù)）接待申請(qǐng)表》、接

待公函或電話記錄、接待方案、接待清單等。

常州市武進(jìn)區(qū)劉海粟小學(xué)公務(wù)（商務(wù)）接待申請(qǐng)表

有無公函（如無公函，則

申請(qǐng)部門注明對(duì)方單位聯(lián)系的時(shí)

間和人員姓名、電話）

接待單位名稱及接待

人員姓名是由

用餐

接待人數(shù)人就餐標(biāo)準(zhǔn)元/人

地點(diǎn)

陪餐人員用餐總?cè)藬?shù)

申請(qǐng)經(jīng)費(fèi)住宿標(biāo)準(zhǔn)元/人?天

辦公室主管

負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)

部門負(fù)責(zé)人：經(jīng)辦人：填報(bào)日期：年月日

備注：1.公務(wù)接待需審批后方可執(zhí)行，實(shí)際接待費(fèi)用原則上不得超過審

批金額。

2.此表、接待公函、接待方案、接待清單和實(shí)際支出發(fā)票作為財(cái)

務(wù)報(bào)銷依據(jù)。

（七）工作餐：單位辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé)單位所有工作餐的安排和管理。

單位教職工因舉辦活動(dòng)、加班等發(fā)生的工作餐，原則上在單位食堂用餐，

如確因時(shí)間及工作原因可以在外就餐，工作餐的標(biāo)準(zhǔn)不得高于公務(wù)接待的

用餐標(biāo)準(zhǔn)。自有食堂應(yīng)設(shè)專門臺(tái)賬，集中科目核算有關(guān)支出，實(shí)行規(guī)范化

管理。就餐前應(yīng)由經(jīng)辦人填寫《工作餐申請(qǐng)單》，并報(bào)經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

工作餐報(bào)銷需提供：用餐發(fā)票、《工作餐申請(qǐng)單》、用餐清單、相關(guān)活

動(dòng)的通知等。

常州市武進(jìn)區(qū)劉海粟小學(xué)工作餐申請(qǐng)單

申請(qǐng)部門申請(qǐng)人

用餐事由

參加人員

用餐時(shí)間用餐地點(diǎn)

用餐人數(shù)人用餐標(biāo)準(zhǔn)元用餐總金額元

辦公室主管

負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)

填報(bào)日期：年月日

（八）因公出國（境）費(fèi)用：統(tǒng)籌安排年度因公出國計(jì)劃，嚴(yán)格控

制團(tuán)組數(shù)量和規(guī)模，不得安排照顧性、無實(shí)質(zhì)內(nèi)容的一般性出訪，不得安

排考察性出訪，嚴(yán)禁以各種名義變相公款出國旅游。無出國經(jīng)費(fèi)預(yù)算安排

的不予批準(zhǔn)，確有特殊需要的，按規(guī)定程序報(bào)批。嚴(yán)禁違反規(guī)定使用出國

經(jīng)費(fèi)以外資金作為出國經(jīng)費(fèi)，嚴(yán)禁向所屬單位、企業(yè)等攤派或者轉(zhuǎn)嫁出國

費(fèi)用。

因公出國（境）費(fèi)用報(bào)銷需提供：發(fā)票、費(fèi)用報(bào)銷審批單、《江蘇省

人民政府出國、赴港澳任務(wù)批件》、《因公出國（境）經(jīng)費(fèi)預(yù)算審核表》、

相關(guān)文件或通知、相關(guān)明細(xì)清單等。

（九）差旅費(fèi)（含外出培訓(xùn)費(fèi)）：單位教職工出差和外出參加培訓(xùn)嚴(yán)

格按文件規(guī)定執(zhí)行。教職工出差或外出參加培訓(xùn)憑會(huì)議通知或培訓(xùn)通知填

寫《出差或外出培訓(xùn)審批表》。經(jīng)辦人出差或外出參加培訓(xùn)結(jié)束后持發(fā)票、

會(huì)議通知、《出差或外出培訓(xùn)審批表》及刷卡憑條到財(cái)務(wù)部門按規(guī)定填寫

《差旅費(fèi)報(bào)銷表》，部門負(fù)責(zé)人、主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，財(cái)務(wù)部門復(fù)核簽字,

單位負(fù)責(zé)人或授權(quán)審批的分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批，最后到財(cái)務(wù)部門辦理費(fèi)用報(bào)

銷手續(xù)。

出差或外出培訓(xùn)報(bào)銷需提供：《出差或外出培訓(xùn)審批表》、差旅費(fèi)報(bào)銷

表、交通工具發(fā)票、住宿費(fèi)發(fā)票、會(huì)議通知或培訓(xùn)通知等。

常州市武進(jìn)區(qū)劉海粟小學(xué)出差或外出培訓(xùn)審批表

出差或外出培訓(xùn)人員共計(jì)人

姓名性別職務(wù)姓名性別職務(wù)

出差培乘坐交

訓(xùn)地點(diǎn)通工具

起止時(shí)間年月日至年月日共天

事由

部門

主管領(lǐng)導(dǎo)

負(fù)責(zé)人

備注：“事由”請(qǐng)?jiān)敿?xì)填寫參加會(huì)議、培訓(xùn)的名稱或公務(wù)出差的目

的、任務(wù)等。

經(jīng)辦人:填報(bào)日期:年月日

（十）工會(huì)費(fèi)：單位應(yīng)將部門預(yù)算的工會(huì)經(jīng)費(fèi)按照規(guī)定上交區(qū)總

工會(huì)、撥繳本單位工會(huì)，單位工會(huì)單獨(dú)開設(shè)銀行賬戶（不符合單獨(dú)開戶條

件的，應(yīng)單獨(dú)設(shè)立往來款科目），實(shí)行工會(huì)經(jīng)費(fèi)獨(dú)立核算。

單位工會(huì)應(yīng)根據(jù)工會(huì)管理相關(guān)文件精神，規(guī)范工會(huì)經(jīng)費(fèi)的收支管理。

第五十五條獎(jiǎng)助學(xué)金管理

單位獎(jiǎng)助學(xué)金發(fā)放應(yīng)制定相關(guān)制度、章程等，確定學(xué)生獎(jiǎng)助學(xué)金人員

名單，在單位醒目位置進(jìn)行公示，公示結(jié)束可舉辦獎(jiǎng)助學(xué)金發(fā)放儀式，負(fù)

責(zé)管理獎(jiǎng)助學(xué)金的部門編制學(xué)生獎(jiǎng)助學(xué)金發(fā)放表，部門負(fù)責(zé)人審核簽字，

單位負(fù)責(zé)人或授權(quán)審批的分管單位負(fù)責(zé)人審批，財(cái)務(wù)部門為學(xué)生集中辦理

資助卡（銀行借記卡），以打卡方式發(fā)放，各校一律不得發(fā)放現(xiàn)金。

獎(jiǎng)助學(xué)金報(bào)銷需提供：獎(jiǎng)助學(xué)金發(fā)放表；制表人、審核人、審批人

簽字；獎(jiǎng)助學(xué)金發(fā)放報(bào)告等。

第五十六條資本性支出管理

反映各單位安排的資本性支出，由發(fā)展改革部門安排的基本建設(shè)支

出不在此科目反映。具體支出包括：房屋建筑物購建、辦公設(shè)備購置、專

用設(shè)備購置、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、大型修繕、信息網(wǎng)絡(luò)及軟件購置更新、無形

資產(chǎn)購置等資本性支出。

各項(xiàng)資本性支出嚴(yán)格執(zhí)行國家、省、市、區(qū)有關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)，建

立健全財(cái)政專項(xiàng)資金管理制度，實(shí)行?？顚Ｓ?，加強(qiáng)專項(xiàng)資金績效評(píng)價(jià)，

提高資金使用效益和效果。

（一）辦公設(shè)備購置：單位購置并納入固定資產(chǎn)管理范圍的辦公家

具和辦公設(shè)備的支出。嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)采購相關(guān)制度，具體業(yè)務(wù)流程詳見政

府采購業(yè)務(wù)管理制度和資產(chǎn)管理制度。

辦公設(shè)備購置報(bào)銷需提供：設(shè)備項(xiàng)目采購實(shí)施申請(qǐng)表、設(shè)備項(xiàng)目財(cái)務(wù)

決算審批表、采購合同、發(fā)票、明細(xì)清單、驗(yàn)收入庫單、固定資產(chǎn)入賬單

等。

（二）專用設(shè)備購置費(fèi)：單位購置并納入固定資產(chǎn)管理范圍的各類

教學(xué)實(shí)驗(yàn)設(shè)備支出，如教學(xué)儀器設(shè)備、電教設(shè)備等。嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)采購相

關(guān)制度，具體業(yè)務(wù)流程詳見采購業(yè)務(wù)管理制度和資產(chǎn)管理制度。

專用設(shè)備購置報(bào)銷需提供：設(shè)備項(xiàng)目采購實(shí)施申請(qǐng)表、設(shè)備項(xiàng)目財(cái)務(wù)

決算審批表、采購合同、發(fā)票、明細(xì)清單、驗(yàn)收入庫單、固定資產(chǎn)入賬單

等。

（三）圖書資料購置：單位購置并納入固定資產(chǎn)管理的各類圖書、

資料。嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)采購相關(guān)制度,達(dá)到政府采購起點(diǎn)金額的實(shí)行政府采

購，政府采購具體業(yè)務(wù)流程詳見采購業(yè)務(wù)管理制度。

圖書資料購置報(bào)銷需提供：發(fā)票、采購合同、明細(xì)清單等。

第五十七條資本性支出（基本建設(shè)）：嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)管理制度規(guī)定,

具體業(yè)務(wù)流程詳見建設(shè)、維修項(xiàng)目管理制度。

房屋建筑物購建報(bào)銷需提供：建筑業(yè)發(fā)票、施工合同、招投標(biāo)相關(guān)

材料、《基本建設(shè)（修繕）工程資金撥付申請(qǐng)表》、《工程資金支付申請(qǐng)表》、

工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、工程決算審計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)決算審計(jì)報(bào)告、固定資產(chǎn)入

賬單等。

第五十八條大型修繕：指單位的房屋、建筑物及附屬設(shè)備等修繕費(fèi)

2100萬元以上的大型修繕項(xiàng)目。大型修繕嚴(yán)格執(zhí)行《中小學(xué)校會(huì)計(jì)制度》

和《基建管理財(cái)務(wù)制度》，?？顚Ｓ谩?/p>

大型修繕支付需提供：發(fā)改委立項(xiàng)批復(fù)、招投標(biāo)相關(guān)材料、中標(biāo)通知

書、施工合同、發(fā)票、《校舍裝修修繕及基建項(xiàng)目預(yù)付（進(jìn)度）款申請(qǐng)表》、

《校舍裝修修繕及基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算審批表》、工程竣工驗(yàn)收單、工程決

算審計(jì)報(bào)告、固定資產(chǎn)入賬單等。

第五十九條基本建設(shè)支出管理參照建設(shè)、維修項(xiàng)目管理制度。

第六十條單位在開展業(yè)務(wù)活動(dòng)之前，非單位工作人員不得借款，單

位工作人員原則上不予借款，采用公務(wù)卡結(jié)算。如有特殊情況單位工作人

員需要借款，由借款人提出申請(qǐng)，部門負(fù)責(zé)人、主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，報(bào)經(jīng)

單位負(fù)責(zé)人審批后，方可到財(cái)務(wù)部門履行借款。財(cái)務(wù)部門對(duì)借款的內(nèi)容進(jìn)

行審核、付款。

第六十一條根據(jù)國家規(guī)定可以舉借債務(wù)的單位應(yīng)建立健全債務(wù)內(nèi)

部管理制度，明確債務(wù)管理崗位的職責(zé)權(quán)限，不得由一人辦理債務(wù)業(yè)務(wù)的

全過程。債務(wù)的舉借和償還應(yīng)當(dāng)進(jìn)行充分論證，并由單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研

究，報(bào)相關(guān)部門審批同意后方可舉債。義務(wù)教育學(xué)校不得舉債。

單位應(yīng)當(dāng)建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，規(guī)范和加強(qiáng)債務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)

行審批程序，不得違反規(guī)定舉借債務(wù)和提供擔(dān)保。

單位應(yīng)做好債務(wù)的會(huì)計(jì)核算和檔案保管工作。加強(qiáng)對(duì)賬和檢查控制，

定期與債權(quán)人核對(duì)債務(wù)余額，進(jìn)行債務(wù)清理，防范和控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

第六十二條財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)支出的審核控制，全面審核各類單

據(jù)：

1.單據(jù)來源是否合法；

2.單據(jù)內(nèi)容是否真實(shí)、完整；

3.單據(jù)使用是否準(zhǔn)確；

4.支出是否符合預(yù)算；

5.審批手續(xù)是否齊全；

6.支出憑證應(yīng)當(dāng)附反映支出明細(xì)內(nèi)容的原始單據(jù)，并由經(jīng)辦人員簽

字或蓋章，超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的支出事項(xiàng)應(yīng)由經(jīng)辦人員寫明原因并附審批依

據(jù)；

7.對(duì)于存貨、低值易耗品及固定資產(chǎn)支出，除發(fā)票、采購明細(xì)清單

外，還應(yīng)附采購部門的驗(yàn)收入庫單；

8.對(duì)于工程款，除附建筑業(yè)發(fā)票、項(xiàng)目實(shí)施申請(qǐng)書、采購項(xiàng)目中標(biāo)

書（或單位邀標(biāo)定標(biāo)書）、施工合同復(fù)印件、項(xiàng)目審定報(bào)告、追加調(diào)整預(yù)

算另附追加調(diào)整報(bào)告批復(fù)復(fù)印件。

第六十三條單位應(yīng)加強(qiáng)支出的核算和歸檔控制。由財(cái)務(wù)部門根據(jù)支

出憑證及時(shí)準(zhǔn)確登記賬簿；與支出業(yè)務(wù)相關(guān)的合同等材料應(yīng)當(dāng)提交財(cái)務(wù)部

門作為賬務(wù)處理的依據(jù)。

單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，即《事業(yè)單位會(huì)

計(jì)準(zhǔn)則》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》、《中小學(xué)校會(huì)計(jì)制度》等，根據(jù)支出憑證

及時(shí)準(zhǔn)確登記賬簿。涉及合同協(xié)議或內(nèi)部文件的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)向財(cái)務(wù)部

門提交與支出相關(guān)業(yè)務(wù)的合同協(xié)議或內(nèi)部文件等材料作為賬務(wù)處理的依

據(jù)。

財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)將與支出業(yè)務(wù)相關(guān)的會(huì)計(jì)憑證、文件及其他資料按照

《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的規(guī)定及時(shí)歸檔、妥善保管，嚴(yán)防毀損、散失、泄

密或不當(dāng)使用。

第六十四條單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)支出業(yè)務(wù)的分析控制，應(yīng)當(dāng)至少每季度分

析支出情況，包括分析支出情況和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，以及單位的基本支出、

項(xiàng)目支出、“三公”經(jīng)費(fèi)的明細(xì)情況等，通過編制支出業(yè)務(wù)分析報(bào)告為單

位領(lǐng)導(dǎo)的管理決策提供信息支持。

單位對(duì)支出業(yè)務(wù)中異常情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取有效措施，確保單位支

出業(yè)務(wù)的合法合規(guī)、單位各項(xiàng)工作計(jì)劃和工作任務(wù)的順利開展。

第六十五條會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)對(duì)財(cái)務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督:

1.對(duì)審批手續(xù)不全的財(cái)務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)退回，要求補(bǔ)充、更正；

2.對(duì)違反規(guī)定不納入單位統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算的財(cái)務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)制止和糾

正；

3.對(duì)違反國家統(tǒng)一的財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度規(guī)定的財(cái)務(wù)收支，不予

辦理，并應(yīng)當(dāng)制止和糾正，制止和糾正無效的，應(yīng)當(dāng)向單位負(fù)責(zé)人提出書

面意見，請(qǐng)示處理；

4.對(duì)違反國家統(tǒng)一的財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度的財(cái)務(wù)收支，會(huì)計(jì)人員

既不予以制止和糾正，又不向單位領(lǐng)導(dǎo)人提出書面意見的，也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相

應(yīng)責(zé)任。

第五章采購業(yè)務(wù)管理制度

第六十六條采購范圍：按照市、區(qū)政府采購目錄及標(biāo)準(zhǔn)和當(dāng)?shù)卣?/p>

部門、區(qū)教育局有關(guān)政府采購的規(guī)定和規(guī)章制度確定的包括貨物類、工程

類和政府購買服務(wù)類等業(yè)務(wù)。

第六十七條成立采購領(lǐng)導(dǎo)工作小組，成員包括：

組長：吳群英

副組長：姚華、李為明

成員：張明霞、吳靜、袁靜、吳華云、蔣健、許亞、龔小鷹

第六十八條采購領(lǐng)導(dǎo)工作小組職能：

1.定期或不定期召開采購工作會(huì)議；

2.對(duì)采購內(nèi)部管理制度進(jìn)行審定；

3.研究決定重大采購事項(xiàng)，審定采購預(yù)算和計(jì)劃；

4.組織人員審核業(yè)務(wù)部門制作的招標(biāo)文件，請(qǐng)專業(yè)人員對(duì)需求參數(shù)

進(jìn)行技術(shù)審核，請(qǐng)財(cái)務(wù)部門對(duì)招標(biāo)文件內(nèi)容是否符合預(yù)算進(jìn)行審核;

5.督促采購實(shí)施機(jī)構(gòu)按照內(nèi)部管理制度的規(guī)定和采購預(yù)算辦理采購

業(yè)務(wù)，協(xié)調(diào)解決采購業(yè)務(wù)執(zhí)行中的重大問題；

6.嚴(yán)格控制采購變更，采購計(jì)劃一經(jīng)下達(dá)，原則上不作調(diào)整，確需

變更應(yīng)經(jīng)審核同意并履行變更備案審批手續(xù)；

7.其他相關(guān)決策事宜。

第六十九條采購業(yè)務(wù)實(shí)施機(jī)構(gòu)職能

1.申報(bào)部門提出的采購預(yù)算建議數(shù)和技術(shù)參數(shù)等；

2.依據(jù)下達(dá)的部門預(yù)算，提出采購申請(qǐng)；

3.制作采購招標(biāo)文件；

4.對(duì)實(shí)行公開招標(biāo)的采購項(xiàng)目的預(yù)中標(biāo)結(jié)果進(jìn)行確認(rèn)，依據(jù)中標(biāo)通

知書參加政府采購合同的簽訂；

5.對(duì)政府采購合同和相關(guān)文件進(jìn)行備案；

6.組織實(shí)施采購驗(yàn)收；

7.提出采購資金支付申請(qǐng)。

第七十條辦公室或其它指定職能部門負(fù)責(zé)對(duì)采購業(yè)務(wù)進(jìn)行審核和

批準(zhǔn)，其職能：

1.擬定采購內(nèi)部管理制度，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定及時(shí)更新和調(diào)整單位的

采購工作細(xì)則；

2.指導(dǎo)和督促業(yè)務(wù)部門依法訂立和履行采購合同；

3.牽頭處理采購糾紛；

4妥善保管單位政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)資料，政府采購合同文本和驗(yàn)收證

明應(yīng)當(dāng)同時(shí)提交財(cái)務(wù)部門；

5.采購領(lǐng)導(dǎo)小組交辦的其他工作。

第七十一條財(cái)務(wù)部門在采購業(yè)務(wù)中的主要職能

1.編制全年單位采購預(yù)算，報(bào)采購領(lǐng)導(dǎo)工作小組下達(dá)各業(yè)務(wù)部門執(zhí)

行；

2.及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)上級(jí)部門有關(guān)管理規(guī)定及采購相關(guān)信息；

3.審核各業(yè)務(wù)部門申報(bào)采購的相關(guān)資料，確定資金來源，審核與財(cái)

政下達(dá)的年初預(yù)算是否一致；

4.復(fù)核采購支付申請(qǐng)手續(xù)，其中政府集中采購（含實(shí)物配發(fā)）和部

門集中采購項(xiàng)目，根據(jù)上級(jí)部門核批的財(cái)務(wù)決算審批表辦理相關(guān)資金支

付；

5.根據(jù)采購部門提交的采購合同和驗(yàn)收證明等，依據(jù)國家統(tǒng)一的會(huì)

計(jì)制度，對(duì)采購業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理；

第七十二條采購類型

年初預(yù)算下達(dá)以及追加調(diào)整預(yù)算核批后，單位采購業(yè)務(wù)實(shí)施機(jī)構(gòu)填報(bào)

采購實(shí)施申請(qǐng)書，報(bào)上級(jí)部門核批后，政府采購項(xiàng)目由單位財(cái)務(wù)部門在財(cái)

政國庫系統(tǒng)中上報(bào)政府采購計(jì)劃，確定采購機(jī)構(gòu)和采購類型，并提交財(cái)政

局政府采購處審核，根據(jù)采購處的最終審核結(jié)果組織招標(biāo)采購。具體采購

類型包括政府集中采購（含實(shí)物配發(fā)）、部門集中采購、分散采購和單位

自行采購等。

第七十三條采購項(xiàng)目驗(yàn)收要求

1.成立驗(yàn)收小組，由單位代表、政府采購代理機(jī)構(gòu)、相關(guān)領(lǐng)域的技

術(shù)專家等組成。直接參與該項(xiàng)采購組織實(shí)施活動(dòng)的工作人員不得作為驗(yàn)收

工作的主要負(fù)責(zé)人。

2.驗(yàn)收內(nèi)容：先與招標(biāo)文件逐一核對(duì)，然后根據(jù)合同協(xié)議和供應(yīng)商

發(fā)貨單等對(duì)所購貨物、服務(wù)或工程的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、技術(shù)要求

及其他內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收。

3.出具驗(yàn)收證明。參與驗(yàn)收工作的相關(guān)人員應(yīng)于驗(yàn)收工作完成后在

驗(yàn)收證明上簽署驗(yàn)收意見，驗(yàn)收單位應(yīng)當(dāng)加蓋公章。

第七十四條采購執(zhí)行中出現(xiàn)變更，報(bào)采購領(lǐng)導(dǎo)小組審核同意后形成

會(huì)議紀(jì)要存檔，同時(shí)報(bào)上級(jí)部門審核，履行變更備案審批手續(xù)。

第七十五條采購業(yè)務(wù)的記錄制度

1.辦公室或指定其它職能部門負(fù)責(zé)政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)資料（包括采

購預(yù)算與計(jì)劃、各類批復(fù)文件、招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、評(píng)標(biāo)文件、合同文

本、驗(yàn)收證明等）的收集、整理，建立政府采購業(yè)務(wù)檔案并按照國家規(guī)定

的保管期限妥善保管，防止資料遺失、泄露。

2.需要向財(cái)務(wù)部門同時(shí)提交的或按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)向外部有關(guān)部門備案

的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)提交和備案。

3.后勤部門每季度對(duì)采購業(yè)務(wù)信息進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)，與資產(chǎn)管理部門

和財(cái)務(wù)管理部門定期核對(duì)信息、，并在單位內(nèi)部進(jìn)行通報(bào)采購預(yù)算的執(zhí)行情

況、采購業(yè)務(wù)的開展情況等信息，及時(shí)解決采購業(yè)務(wù)中存在的問題，同時(shí)

實(shí)現(xiàn)采購業(yè)務(wù)在單位內(nèi)部公開透明。

第六章資產(chǎn)管理制度

第七十六條單位對(duì)資產(chǎn)實(shí)行分類管理。單位資產(chǎn)分為貨幣資金、

往來款項(xiàng)、實(shí)物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、對(duì)外投資五類。

第七十七條貨幣資金的管理

1.不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程，確保不相容崗位相分離。

2.嚴(yán)禁一人保管收付款項(xiàng)所需的全部印章。財(cái)務(wù)專用章應(yīng)當(dāng)由專人

保管，個(gè)人名章應(yīng)當(dāng)由本人或其授權(quán)人員保管。負(fù)責(zé)保管印章的人員要配

置單獨(dú)的保管設(shè)備，并做到人走柜鎖。

3.銀行預(yù)留印鑒和財(cái)政系統(tǒng)密匙應(yīng)當(dāng)分開由不同人員保管，嚴(yán)禁一

人保管所有支付預(yù)留印鑒和密匙，防范網(wǎng)上銀行支付風(fēng)險(xiǎn)。

4.出納會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理員應(yīng)當(dāng)每天清點(diǎn)庫存現(xiàn)金，登記庫存現(xiàn)金日

記賬，做到賬實(shí)相符，賬賬相符。

5.指定不辦理貨幣資金業(yè)務(wù)人員定期和不定期對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行抽

查盤點(diǎn)，至少每月盤點(diǎn)一次，并填寫“庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表”?，F(xiàn)金盤點(diǎn)表

格式如下：

現(xiàn)金盤點(diǎn)表

盤點(diǎn)日年

單位名稱:

期月日

現(xiàn)金清點(diǎn)情況帳目核對(duì)

面額張數(shù)金額項(xiàng)目金額說明

100元盤點(diǎn)日帳戶余額

50元力口：收入未入帳

20元加：

10元力U：未填憑證收款據(jù)

5元加：

2元加：

1元減：付出憑證未入帳

5角減：未填憑證付款據(jù)

2角減：

1角減：

5分調(diào)整后現(xiàn)金余額

2分實(shí)點(diǎn)現(xiàn)金

1分長款

合計(jì)短款

差異分析

盤點(diǎn)人:監(jiān)盤人:復(fù)核:

6.不辦理貨幣資金業(yè)務(wù)人員定期和不定期對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行抽查盤點(diǎn)

時(shí)，重點(diǎn)關(guān)注：賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借挪用公款、有無

賬外資金等；

7.不辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)人員定期和不定期對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行抽

查盤點(diǎn)時(shí)，發(fā)現(xiàn)賬款不符，應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因，做出相應(yīng)處理：

⑴由于一般工作失誤造成的，可由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人按照規(guī)定做出處

理；

⑵如果屬于違法行為，應(yīng)當(dāng)向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告，并按照規(guī)定依法移

交相關(guān)部門處理。

8.由主辦會(huì)計(jì)每月對(duì)銀行存款和財(cái)政用款額度進(jìn)行核對(duì)，按月編制

銀行余額（授權(quán)用款額度、往來用款額度）調(diào)節(jié)表并調(diào)節(jié)相符。調(diào)節(jié)表格

式如下：

余額調(diào)節(jié)表

年月編制日期:年月日

戶名賬戶類型

開戶銀行賬號(hào)

單位余額銀行余額

銀行未達(dá)單位未達(dá)

銀行已收、單位