存款業(yè)務(wù)的核算課件目錄contents存款業(yè)務(wù)概述存款賬戶的開立與管理存款業(yè)務(wù)核算存款利息的計算與核算存款業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理存款業(yè)務(wù)的風(fēng)險防范與管理存款業(yè)務(wù)概述01CATALOGUE存款業(yè)務(wù)是指銀行接受客戶存入的貨幣資金，并按照約定的利率和期限還本付息的金融業(yè)務(wù)。存款業(yè)務(wù)定義存款業(yè)務(wù)是銀行最主要的負(fù)債業(yè)務(wù)之一，是銀行開展各項業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。存款業(yè)務(wù)特點存款業(yè)務(wù)的概念活期存款定期存款通知存款協(xié)定存款存款業(yè)務(wù)類型01020304客戶可以隨時存取的存款，一般用于日常支付和周轉(zhuǎn)?？蛻艏s定存期和利率的存款，一般用于長期資金管理和增值。客戶在存入款項時不約定存期，但需提前通知銀行支取的存款?？蛻襞c銀行約定存款金額、利率、期限等要素的存款，一般用于特定客戶的資金管理。銀行應(yīng)準(zhǔn)確核算每一筆存款的本金，確保資金安全。準(zhǔn)確核算存款本金合理確定利率和期限規(guī)范核算利息和費用加強內(nèi)部控制和風(fēng)險管理銀行應(yīng)根據(jù)市場利率和客戶需求合理確定存款利率和期限，提高資金使用效率。銀行應(yīng)按照規(guī)定的利率和費用標(biāo)準(zhǔn)核算存款利息和費用，確保收益合理。銀行應(yīng)建立完善的內(nèi)部控制和風(fēng)險管理機制，確保存款業(yè)務(wù)核算的準(zhǔn)確性和安全性。存款業(yè)務(wù)核算的基本要求存款賬戶的開立與管理02CATALOGUE

存款賬戶的開立存款賬戶開立的條件存款人必須符合法定條件，包括法人、非法人組織等，并擁有有效的身份證明和經(jīng)營證照。存款賬戶開立的程序存款人需要向銀行提交相關(guān)證明文件和資料，填寫開戶申請表，經(jīng)銀行審核通過后，簽訂存款合同并開設(shè)賬戶。存款賬戶的類型按照不同的分類標(biāo)準(zhǔn)，存款賬戶可以分為多種類型，如基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶等。存款賬戶的變更在某些情況下，存款人需要變更賬戶信息，銀行會協(xié)助辦理并更新相關(guān)信息。存款賬戶的銷戶當(dāng)存款人不再需要使用該賬戶時，可以向銀行申請銷戶，銀行會按規(guī)定辦理并關(guān)閉該賬戶。存款賬戶的日常管理銀行對存款賬戶進行日常管理，包括賬戶結(jié)息、計息規(guī)則、賬戶余額查詢等。存款賬戶的管理當(dāng)存款人需要變更賬戶信息時，必須向銀行提出申請，經(jīng)銀行審核通過后進行變更。當(dāng)存款人不再需要使用該賬戶時，可以向銀行申請撤銷該賬戶，銀行會按規(guī)定辦理并關(guān)閉該賬戶。存款賬戶的變更與撤銷存款賬戶的撤銷存款賬戶的變更存款業(yè)務(wù)核算03CATALOGUE客戶在銀行開立活期存款賬戶，用于日常存取款。賬戶設(shè)立按照存款金額和存款時間計算利息，按季結(jié)息。存款計息客戶可隨時從賬戶中取款，銀行根據(jù)取款金額和賬戶余額進行相應(yīng)處理。取款處理活期存款業(yè)務(wù)核算客戶在銀行開立定期存款賬戶，約定存期和利率。賬戶設(shè)立存款計息取款處理按照約定的存期和利率計算利息，到期一次性支付。客戶在存款到期前不能提前支取，如需提前支取需按照銀行規(guī)定辦理。030201定期存款業(yè)務(wù)核算客戶在銀行開立通知存款賬戶，約定存期和利率。賬戶設(shè)立按照約定的存期和利率計算利息，到期一次性支付。存款計息客戶在存款到期前需提前通知銀行取款時間和金額，銀行根據(jù)客戶需求進行相應(yīng)處理。取款處理通知存款業(yè)務(wù)核算存款利息的計算與核算04CATALOGUE03利息稅的計算利息稅=利息×利息稅率01存款利息的基本計算公式利息=本金×利率×存款期限02利率的換算年利率、月利率和日利率的換算關(guān)系存款利息的計算方法定期存款的定義指在一定期限內(nèi)，按照約定利率計算的存款定期存款的利率不同期限的定期存款利率不同定期存款利息的計算利息=本金×利率×存款期限定期存款利息的計算與核算隨時可以存取，按日計息的存款活期存款的定義一般較低，但隨時可以存取，較為靈活活期存款的利率利息=本金×日利率×存款天數(shù)活期存款利息的計算活期存款利息的計算與核算存款業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理05CATALOGUE存款計息銀行根據(jù)客戶的存款金額和存款期限計算利息，并計入客戶賬戶。存款賬戶開設(shè)客戶提交申請，銀行審核通過后為客戶開設(shè)活期存款賬戶。取款處理客戶提交取款申請，銀行審核通過后為客戶辦理取款手續(xù)，同時扣減客戶的賬戶余額?；钇诖婵顦I(yè)務(wù)的賬務(wù)處理客戶提交申請，銀行審核通過后為客戶開設(shè)定期存款賬戶。存款賬戶開設(shè)銀行根據(jù)客戶的存款金額、存款期限和利率計算利息，并計入客戶賬戶。存款計息定期存款到期時，客戶可選擇支取全部或部分本金和利息。銀行審核通過后為客戶辦理支取手續(xù)。到期支取客戶如需提前支取定期存款，需按照銀行規(guī)定支付一定的違約金或利息損失。提前支取定期存款業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理存款計息銀行根據(jù)客戶的存款金額、存款期限和利率計算利息，并計入客戶賬戶。取款處理客戶提交取款申請時，需提前一定時間通知銀行。銀行審核通過后為客戶辦理取款手續(xù)，同時扣減客戶的賬戶余額。通知存款賬戶開設(shè)客戶提交申請，銀行審核通過后為客戶開設(shè)通知存款賬戶。通知存款業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理存款業(yè)務(wù)的風(fēng)險防范與管理06CATALOGUE存款利率和匯率的波動可能導(dǎo)致銀行的盈利下降或虧損，以及資產(chǎn)價值的不確定性。市場風(fēng)險借款人可能違約，導(dǎo)致銀行無法按期收回本金和利息，從而造成損失。信用風(fēng)險銀行在面臨突然大量取款或貸款需求時，可能無法及時滿足客戶需求，導(dǎo)致資金短缺或資金鏈斷裂。流動性風(fēng)險銀行內(nèi)部流程、系統(tǒng)或人員出現(xiàn)問題，可能導(dǎo)致?lián)p失或影響業(yè)務(wù)正常運行。操作風(fēng)險存款業(yè)務(wù)的風(fēng)險類型與識別建立完善的內(nèi)部控制體系，確保銀行業(yè)務(wù)操作的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化，防止內(nèi)部欺詐和違規(guī)操作。完善內(nèi)部控制體系定期對銀行的各項業(yè)務(wù)進行風(fēng)險評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決潛在風(fēng)險。定期風(fēng)險評估加強銀行員工的風(fēng)險意識培訓(xùn)和教育，提高員工對風(fēng)險的敏感度和應(yīng)對能力。強化風(fēng)險意識對銀行的各項業(yè)務(wù)設(shè)置風(fēng)險限額，一旦超過限額，系統(tǒng)會自動預(yù)警并采取相應(yīng)措施。風(fēng)險限額管理01030204存款業(yè)務(wù)的風(fēng)險防范措施通過將資金投向不同的領(lǐng)域和資產(chǎn)類型，分散投資風(fēng)險。多元化投資在