絕對(duì)收益=P—P0P為期末的資產(chǎn)價(jià)值總額，P0為期初投入的資金總額①盈利能力比率，用來(lái)衡量管理層將銷售收入轉(zhuǎn)換成實(shí)際利潤(rùn)的效率，體現(xiàn)管理層控制費(fèi)用并獲得投資收益的能力。主要指標(biāo)有：銷售毛利率=[(銷售收入-銷售成本)/銷售收入]×100%銷售凈利率=(凈利潤(rùn)/銷售收入)×100%資產(chǎn)凈利率(總資產(chǎn)報(bào)酬率)=凈利潤(rùn)/[(期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額)/2]×100%凈資產(chǎn)收益率(權(quán)益報(bào)酬率)=凈利潤(rùn)/[(期初所有者權(quán)益合計(jì)+期末所有者權(quán)益合計(jì))/2]×100%總資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)/平均總資產(chǎn)=(凈利潤(rùn)/銷售收入)×(銷售收入/平均總資產(chǎn))②效率比率:又稱營(yíng)運(yùn)能力比率，體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力。存貨周轉(zhuǎn)率=產(chǎn)品銷售成本/[(期初存貨+期末存貨)/2]存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/存貨周轉(zhuǎn)率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入/[(期初應(yīng)收賬款+期末應(yīng)收賬款)/2]應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率=購(gòu)貨成本/[(期初應(yīng)付賬款+期末應(yīng)付賬款)/2]應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/[(期初流動(dòng)資產(chǎn)+期末流動(dòng)資產(chǎn))/2]總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/[(期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額)/2]資產(chǎn)回報(bào)率(ROA)=[稅后損益+利息費(fèi)用×(1-稅率)]/平均資產(chǎn)總額權(quán)益收益率(ROE)=稅后損益/平均股東權(quán)益凈額雖然從表面上看，各項(xiàng)周轉(zhuǎn)率越高，盈利能力和償債能力就越好，但實(shí)踐中并非如此。③杠桿比率，用來(lái)衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力，也用于判斷企業(yè)的償債資格和能力。資產(chǎn)負(fù)債率=(負(fù)債總額/資產(chǎn)總額)×100%有形凈值債務(wù)率=[負(fù)債總額/(股東權(quán)益-無(wú)形資產(chǎn)凈值)]×100%利息償付比率(利息保障倍數(shù))=(稅前凈利潤(rùn)+利息費(fèi)用)/利息費(fèi)用=(經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量+利息費(fèi)用+所得稅)/利息費(fèi)用=[(凈利潤(rùn)+折舊+無(wú)形資產(chǎn)攤銷)+利息費(fèi)用+所得稅]/利息費(fèi)用④流動(dòng)比率，用來(lái)判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力，即分析企業(yè)當(dāng)前的現(xiàn)金償付能力和應(yīng)付突發(fā)事件和困境的能力。流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)/流動(dòng)負(fù)債合計(jì)速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債合計(jì)其中：速動(dòng)資產(chǎn)=流動(dòng)資產(chǎn)-存貨或：速動(dòng)資產(chǎn)=流動(dòng)資產(chǎn)-存貨-預(yù)付賬款-待攤費(fèi)用死亡率模型是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的歷史違約數(shù)據(jù)，計(jì)算在未來(lái)一定持有其內(nèi)不同信用等級(jí)的客戶/債項(xiàng)的違約概率(即死亡率)。通常分為邊際死亡率(MMR)和累計(jì)死亡率(CMR)，其中貸款存活率(SR)=1-累計(jì)死亡率(CMR)。即：SR=(1-MMR1)(1-MMR2)……(1-MMRn)=1-CMRn如果客戶已經(jīng)違約，則違約風(fēng)險(xiǎn)暴露為其違約時(shí)的債務(wù)賬面價(jià)值;如果客戶尚未違約，則違約風(fēng)險(xiǎn)暴露對(duì)于表內(nèi)項(xiàng)目為債務(wù)賬面價(jià)值，對(duì)于表外項(xiàng)目為已提取金額+信用轉(zhuǎn)換系數(shù)×已承諾未提取金額。違約損失率(LossGivenDefault，LGD)是指給定借款人違約后貸款損失金額占違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的比例，即損失占風(fēng)險(xiǎn)暴露總額的百分比(損失的嚴(yán)重程度，LGD=1-回收率)。其估計(jì)公式為：損失/違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。②回收現(xiàn)金流法：根據(jù)違約歷史清瘦情況，預(yù)測(cè)違約貸款在清收過(guò)程中的現(xiàn)金流，并計(jì)算出LGD，即LGD=1-回收率=1-(回收金額-回收成本)/違約風(fēng)險(xiǎn)暴露1.不良資產(chǎn)/貸款率不良貸款率=(次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項(xiàng)貸款×100%2.預(yù)期損失率預(yù)期損失率=預(yù)期損失/資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)敞口×100%預(yù)期損失是指信用風(fēng)險(xiǎn)損失分布的數(shù)學(xué)期望，代表大量貸款或交易組合在整個(gè)經(jīng)濟(jì)周期內(nèi)的平均損失，是商業(yè)銀行已經(jīng)預(yù)計(jì)到將會(huì)發(fā)生的損失。預(yù)期損失=PD×LGD×EAD，其中，PD為借款人的違約概率，LGD為違約損失率，EAD為違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。3.單一(集團(tuán))客戶授信集中度單一(集團(tuán))客戶貸款集中度=最大一家(集團(tuán))×100%客戶貸款總額/資本凈額×100%最大一家(集團(tuán))客戶貸款總額是指報(bào)告期末各項(xiàng)貸款余額最高的一家(集團(tuán))客戶的各項(xiàng)貸款的總額。4.(1)正常貸款遷徙率正常貸款遷徙率=(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)/(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100%期初正常類貸款：正常類貸款的總數(shù)/額——12萬(wàn)期初正常類貸款余額：貸款余額——12-1=11萬(wàn)期初正常類貸款(關(guān)注類貸款)中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額，是指期初正常類貸款(關(guān)注類貸款)中，在報(bào)告期末分類為次級(jí)類/可疑類/損失類的貸款余額之和。期初正常類貸款(關(guān)注類貸款)期間減少金額，是指期初正常類貸款(關(guān)注類貸款)中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。(2)正常類貸款遷徙率注意與正常的區(qū)別，上者涵蓋內(nèi)容更廣正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額/(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額)×100%期初正常類貸款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款中，在報(bào)告期末分類為關(guān)注類、次級(jí)類、可疑類、損失類的貸款余額之和。注意：不包含自身的類別，即正常類(3)關(guān)注類貸款遷徙率關(guān)注類貸款遷徙率=期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額/(期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100%期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款中，在報(bào)告期末分類為次級(jí)類、可疑類、損失類的貸款余額之和。(4)次級(jí)類貸款遷徙率次級(jí)類貸款遷徙率=期初次級(jí)類貸款向下遷徙金額/(期初次級(jí)類貸款余額-期初次級(jí)類貸款期間減少金額)×100%期初次級(jí)類貸款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款中，在報(bào)告期末分類為可疑類、損失類的貸款余額之和。(5)可疑類貸款遷徙率可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額/(期初可疑類貸款余額-期初可疑貸款期間減少金額)×100%期初可疑類貸款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款中，在報(bào)告期末分類為損失類的貸款余額。5.不良貸款撥備覆蓋率不良貸款撥備覆蓋率=(一般準(zhǔn)備+專項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)/(次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)6.貸款損失準(zhǔn)備充足率貸款損失準(zhǔn)備充足率=貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/貸款應(yīng)提準(zhǔn)備×100%貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備是指商業(yè)銀行根據(jù)貸款預(yù)計(jì)損失而計(jì)提的準(zhǔn)備。①行業(yè)凈資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)/平均凈資產(chǎn)×100%②行業(yè)盈虧系數(shù)=行業(yè)內(nèi)虧損企業(yè)個(gè)數(shù)/行業(yè)內(nèi)全部企業(yè)個(gè)數(shù)=行業(yè)內(nèi)虧損企業(yè)虧損總額/(行業(yè)內(nèi)虧損企業(yè)虧損總額+行業(yè)內(nèi)盈利企業(yè)盈利總額)該指標(biāo)是衡量行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)程度的關(guān)鍵指標(biāo)，數(shù)值越低風(fēng)險(xiǎn)越小。③資本積累率=行業(yè)內(nèi)企業(yè)年末所有者權(quán)益增長(zhǎng)額總和/行業(yè)內(nèi)年初企業(yè)所有者權(quán)益總和×100%。該指標(biāo)越高越好。④行業(yè)銷售利潤(rùn)率=行業(yè)內(nèi)企業(yè)銷售利潤(rùn)總和/行業(yè)內(nèi)企業(yè)銷售收入總和×100%%。該指標(biāo)越高越好。⑤行業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)銷率=行業(yè)產(chǎn)品銷售量/行業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)量×100%。越高越好。⑥勞動(dòng)生產(chǎn)率=(截至當(dāng)月累計(jì)工業(yè)增加值總額×12)/(行業(yè)職工平均人數(shù)×累計(jì)月數(shù))×100%2.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)RWA=RW×EAD針對(duì)單一客戶進(jìn)行限額管理時(shí)，首先需要計(jì)算客戶的最高債務(wù)承受能力，即客戶憑借自身信用與實(shí)力承受對(duì)外債務(wù)的最大能力，或客戶的最高債務(wù)承受額。一般來(lái)說(shuō)，具體決定一個(gè)客戶(個(gè)人或企業(yè)/機(jī)構(gòu))債務(wù)承受能力的主要因素是客戶信用等級(jí)和所有者權(quán)益，由此可得：MBC=EQ×LMLM=f(CCR)MBC(MaximumBorrowingCapacity)是指最高債務(wù)承受額;EQ(Equity)是指所有者權(quán)益;LM(LeverModulus)是指杠桿系數(shù);CCR(CustomerCreditRating)是指客戶資信等級(jí);f(CCR)是指客戶資信等級(jí)與杠桿系數(shù)對(duì)應(yīng)的函數(shù)系數(shù)。貸款最低定價(jià)=(資金成本+經(jīng)營(yíng)成本+風(fēng)險(xiǎn)成本+資本成本)/貸款額①資金成本包括債務(wù)成本和股權(quán)成本;②經(jīng)營(yíng)成本包括日常管理成本和稅收成本;③風(fēng)險(xiǎn)成本一般指預(yù)期損失。④資本成本指用來(lái)覆蓋該筆貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)所需要的經(jīng)濟(jì)資本的成本④信用價(jià)差期權(quán)信用價(jià)差是用以向投資者補(bǔ)償參照資產(chǎn)違約風(fēng)險(xiǎn)的、高于無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率的利差。信用價(jià)差=證券或貸款的收益率-相應(yīng)的無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率信用價(jià)差增加表明貸款信用狀況惡化，減少則表明貸款信用狀況提高。從經(jīng)濟(jì)含義上，久期是固定收入金融工具現(xiàn)金流的加權(quán)平均時(shí)間，也可以理解為金融工具各期現(xiàn)金流抵補(bǔ)最初投入的平均時(shí)間。凈利息變動(dòng)=利率變動(dòng)×利率敏感性缺口(1)基本原理風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要素發(fā)生變化時(shí)可能對(duì)某項(xiàng)資金頭寸、資產(chǎn)組合或機(jī)構(gòu)造成的潛在的最大損失。

代表的是資產(chǎn)價(jià)值的變化，X%為置信水平(是統(tǒng)計(jì)學(xué)中的一個(gè)概念，置信水平是指總體參數(shù)值落在樣本統(tǒng)計(jì)值某一區(qū)內(nèi)的概率)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本=(最低乘數(shù)因子+附加因子)×VaR其中，最低乘數(shù)因子為3;附加因子設(shè)定在最低乘數(shù)因子之上，取值在0～1之間;置信水平采用99%的單尾置信區(qū)間;持有期為10個(gè)營(yíng)業(yè)日。1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理中，經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率的計(jì)算公式為：如果一筆交易只發(fā)生了幾天，則需要將經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率調(diào)整為變化比率，以便于比較所有交易的經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率，那年化的公式為：2.經(jīng)濟(jì)增加值是指商業(yè)銀行在扣除資本成本之后所創(chuàng)造的價(jià)值增加。EVA=稅后凈利潤(rùn)—資本成本=稅后凈利潤(rùn)—經(jīng)濟(jì)資本×資本預(yù)期收益率=(RAROC—資本預(yù)期收益率)×經(jīng)濟(jì)資本經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率和經(jīng)濟(jì)增加值可以用來(lái)評(píng)估交易員、投資組合、各項(xiàng)交易以及業(yè)務(wù)部門的業(yè)績(jī)表現(xiàn)，但前提條件是市場(chǎng)數(shù)據(jù)信息必須準(zhǔn)確、真實(shí)，財(cái)務(wù)管理集中規(guī)范。資本計(jì)算公式如下：其中：KBIA表示基本指標(biāo)法需要的資本;GI表示前三年中各年為正的總收入;n表示前三年中總收入為正數(shù)的年數(shù);替代標(biāo)準(zhǔn)法是介于標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)計(jì)量法之間的過(guò)渡方法。除了零售銀行和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)條線外，其他業(yè)務(wù)條線與商業(yè)銀行業(yè)務(wù)完全相同。零售銀行業(yè)務(wù)條線監(jiān)管資本=3.5%×前三年零售銀行業(yè)務(wù)跳線貸款余額的算術(shù)平均數(shù)×12%商業(yè)銀行業(yè)務(wù)條線監(jiān)管資本=3.5%×前三年零售銀行業(yè)務(wù)跳線貸款余額的算術(shù)平均數(shù)×15%在替代標(biāo)準(zhǔn)法中，除了上述兩種業(yè)務(wù)跳線的監(jiān)管資本外，其余業(yè)務(wù)條線，可用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算，也可以用其他業(yè)務(wù)條線總收入之和乘以18%的乘積替代。一、流動(dòng)性比率/指標(biāo)①現(xiàn)金頭寸指標(biāo)=(現(xiàn)金頭寸+應(yīng)收賬款)/總資產(chǎn)，該指標(biāo)越高意味著商業(yè)銀行滿足即時(shí)現(xiàn)金需要的能力越強(qiáng)。②核心存款比例=核心存款/總資產(chǎn)，對(duì)同類商業(yè)銀行而言，該比率高的商業(yè)銀行流動(dòng)性也相對(duì)較好。核心存款是指那些相對(duì)來(lái)說(shuō)較穩(wěn)定、對(duì)利率變化不敏感的存款，季節(jié)變化和經(jīng)濟(jì)環(huán)境對(duì)其影響也較小。⑦大額負(fù)債依賴度=(大額負(fù)債-短期投資)/(盈利資產(chǎn)-短期投資)，從事積極負(fù)債管理的商業(yè)銀行被認(rèn)為大額負(fù)債有較高的依賴度，意味“熱錢”對(duì)商業(yè)銀行盈利資產(chǎn)的支撐程度。對(duì)大型商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，該比率為50%很正常，但對(duì)主動(dòng)負(fù)債比例較低的大部分中小商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，大額負(fù)債依賴度通常為負(fù)值。因此，大額負(fù)債依賴度僅適合用來(lái)衡量大型特別是跨國(guó)商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。為了計(jì)算商業(yè)銀行的流動(dòng)性缺口(亦為融資需求)，需要對(duì)資產(chǎn)、負(fù)債和表外項(xiàng)目的未來(lái)現(xiàn)金流進(jìn)行分析。融資缺口=貸款平均額-核心存款平均額融資缺口=-流動(dòng)性資產(chǎn)+借入資金融資需求(借入資金)=融資缺口+流動(dòng)性資產(chǎn)2.久期分析法久期缺口=資產(chǎn)加權(quán)平均久期-(總負(fù)債/總資產(chǎn))×負(fù)債加權(quán)平均久期①當(dāng)久期缺口為正值時(shí)，如果市場(chǎng)利率下降，則資產(chǎn)價(jià)值增加的幅度比負(fù)債價(jià)值增加的幅度大，流動(dòng)性也隨之加強(qiáng);如果市場(chǎng)利率上升，則資產(chǎn)價(jià)值減少的幅度比負(fù)債價(jià)值減少的幅度大，流動(dòng)性也隨之減弱。②當(dāng)久期缺口為負(fù)值時(shí)，如果市場(chǎng)利率下降，流動(dòng)性也隨之減弱;如果市場(chǎng)利率上升，流動(dòng)性也隨之加強(qiáng)。③當(dāng)久期缺口為零時(shí)，利率變動(dòng)對(duì)商業(yè)銀行的流動(dòng)性沒(méi)有影響。這種情況極少發(fā)生。盈利能力監(jiān)管指標(biāo):資本金收益率(ROE)=稅后凈收入/資本金總額資產(chǎn)收益率(ROA)=稅后凈收入/資產(chǎn)總額資本充足率計(jì)算公式和最低要求。資本充足率=(資本-扣除項(xiàng))/(信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5×市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求)核心資本充足率=(核心資本-核心資本扣除項(xiàng))/(信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5×市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求)名詞解釋質(zhì)押式回購(gòu)：質(zhì)押式回購(gòu)是交易雙方以債券為權(quán)利質(zhì)押所進(jìn)行的短期資金融通業(yè)務(wù)。在質(zhì)押式回購(gòu)交易中，資金融入方（正回購(gòu)方）在將債券出質(zhì)給資金融出方（逆回購(gòu)方）融入資金的同時(shí)，雙方約定在將來(lái)某一日期由正回購(gòu)方向逆回購(gòu)方返還本金和按約定回購(gòu)利率計(jì)算的利息，逆回購(gòu)方向正回購(gòu)方返還原出質(zhì)債券。并表："并表"就是合并報(bào)表.估計(jì)你是在同銀行有關(guān)貸款方面的業(yè)務(wù)中遇到此問(wèn)題的吧.就是說(shuō),銀行是想把資本相關(guān)的幾家企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表合并起來(lái),觀察總體的規(guī)模和態(tài)勢(shì).并不是簡(jiǎn)單的相加,要剔除企業(yè)間內(nèi)部往來(lái)等因素.Shibor:定盤融資利率2007年1月1日，SHIBOR開(kāi)始對(duì)外發(fā)布。這個(gè)在任何英文辭典里都找不到的詞，全稱是“上海銀行間同業(yè)拆借利率”(ShanghaiInterbankOfferedRate，SHIBOR)，被稱為中國(guó)的LIBOR(LondonInterbankOfferedRate，倫敦同業(yè)拆借利率)，是中國(guó)人民銀行希望培養(yǎng)的基準(zhǔn)利率體系。國(guó)債：國(guó)債，又稱國(guó)家公債，是國(guó)家以其信用為基礎(chǔ)，按照債的一般原則，通過(guò)向社會(huì)籌集資金所形成的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。國(guó)債是由國(guó)家發(fā)行的債券，是中央政府為籌集財(cái)政資金而發(fā)行的一種政府債券，是中央政府向投資者出具的、承諾在一定時(shí)期支付利息和到期償還本金的債權(quán)債務(wù)憑證，由于國(guó)債的發(fā)行主體是國(guó)家，所以它具有最高的信用度，被公認(rèn)為是最安全的投資工具。金融債：金融債是由銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的債的介質(zhì)體，在英、美等歐美國(guó)家，金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的債介質(zhì)體歸類于公司債券。在我國(guó)及日本等國(guó)家，金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的債介質(zhì)形式稱為金融債券。能夠較有效地解決銀行等金融機(jī)構(gòu)的資金來(lái)源不足和期限不匹配的矛盾。企業(yè)債：企業(yè)債是由中央政府部門所屬機(jī)構(gòu)、國(guó)有獨(dú)資企業(yè)或國(guó)有控股企業(yè)發(fā)行的債券，它對(duì)發(fā)債主體的限制比公司債窄。記賬式國(guó)債：記賬式國(guó)債又名無(wú)紙化國(guó)債，準(zhǔn)確定義是由財(cái)政部通過(guò)無(wú)紙化方式發(fā)行的、以電腦記賬方式記錄債權(quán)，并可以上市交易的債券。其在國(guó)債家族中卻并不搶眼，另一位成員憑證式國(guó)債早已家喻戶曉。撥備覆蓋率：撥備覆蓋率（也稱為“撥備充足率”）實(shí)際上銀行貸款可能發(fā)生的呆、壞帳準(zhǔn)備金的使用比率。不良貸款撥備覆蓋率是衡量商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備金計(jì)提是否充足的一個(gè)重要指標(biāo)。該項(xiàng)指標(biāo)從宏觀上反應(yīng)銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度及社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境、誠(chéng)信等方面的情況。依據(jù)《股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系（暫行）》，撥備覆蓋率是實(shí)際計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備對(duì)應(yīng)計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備的比率，該比率最佳狀態(tài)為100％。撥備覆蓋率是銀行的重要指標(biāo)，這個(gè)指標(biāo)考察的是銀行財(cái)務(wù)是否穩(wěn)健，風(fēng)險(xiǎn)是否可控。動(dòng)態(tài)撥備：動(dòng)態(tài)撥備，指銀行業(yè)動(dòng)態(tài)撥備制度，是在現(xiàn)有貸款損失準(zhǔn)備框架基礎(chǔ)上引入動(dòng)態(tài)的概念，是金融危機(jī)后提出的，進(jìn)一步完善銀行業(yè)貸款損失準(zhǔn)備金的制度框架。資本充足率：資本充足率，Capitaladequacyratio(CAR),也被稱為資本風(fēng)險(xiǎn)（加權(quán)）資產(chǎn)率，CapitaltoRisk(Weighted)AssetsRatio(CRAR)。資本充足率是一個(gè)銀行的資產(chǎn)對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)的比率。國(guó)家調(diào)控者跟蹤一個(gè)銀行的CAR來(lái)保證銀行可以化解吸收一定量的風(fēng)險(xiǎn)杠桿率：杠桿率即一個(gè)公司資產(chǎn)負(fù)債表上的風(fēng)險(xiǎn)與資產(chǎn)之比率。杠桿率是一個(gè)衡量公司負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)，從側(cè)面反應(yīng)出公司的還款能力。流動(dòng)性比率：流動(dòng)性比率是最常用的財(cái)務(wù)指標(biāo)，它用于測(cè)量企業(yè)償還短期債務(wù)的能力。其計(jì)算公式為：流動(dòng)性比率＝流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債，其計(jì)算數(shù)據(jù)來(lái)自于資產(chǎn)負(fù)債表。一般說(shuō)來(lái)，流動(dòng)性比率越高，企業(yè)償還短期債務(wù)的能力越強(qiáng)。一般情況下，營(yíng)業(yè)周期、流動(dòng)資產(chǎn)中應(yīng)收賬款數(shù)額和存貨的周轉(zhuǎn)速度是影響流動(dòng)性比率的主要因素。四項(xiàng)監(jiān)管工具：銀監(jiān)會(huì)正力爭(zhēng)今年末推出動(dòng)態(tài)資本、動(dòng)態(tài)撥備、杠桿率、流動(dòng)性四項(xiàng)監(jiān)管新工具的最終執(zhí)行方案利率市場(chǎng)化：利率市場(chǎng)化是指金融機(jī)構(gòu)在貨幣市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)融資的利率水平。它是由市場(chǎng)供求來(lái)決定，包括利率決定、利率傳導(dǎo)、利率結(jié)構(gòu)和利率管理的市場(chǎng)化。實(shí)際上，它就是將利率的決策權(quán)交給金融機(jī)構(gòu)，由金融機(jī)構(gòu)自己根據(jù)資金狀況和對(duì)金融市場(chǎng)動(dòng)向的判斷來(lái)自主調(diào)節(jié)利率水平，最終形成以中央銀行基準(zhǔn)利率為基礎(chǔ)，以貨幣市場(chǎng)利率為中介，由市場(chǎng)供求決定金融結(jié)構(gòu)存貸款利率的市場(chǎng)利率體系和利率形成機(jī)制。打捆貸款：打捆貸款是指以國(guó)有獨(dú)資或控股的城市建設(shè)投資公司為承貸主體，以財(cái)政出具的還款承諾作為償債保證，將一城市或區(qū)域的若干基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目組合起來(lái)作為一個(gè)整體項(xiàng)目向銀行或其他金融機(jī)構(gòu)貸款的一種融資方式。金融脫媒：一般來(lái)說(shuō)，金融脫媒是指在國(guó)民儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)化為投資過(guò)程中，更多地采用直接融資方式，而不是通過(guò)銀行。銀行一直是我國(guó)投融資體系中的主體，但近些年來(lái)，銀行在投融資體系中的地位有所下降，出現(xiàn)一些"脫媒"跡象。銀行"脫媒"既是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、放松管制和發(fā)展直接融資市場(chǎng)的必然結(jié)果，同時(shí)也對(duì)我國(guó)貨幣調(diào)控、銀行監(jiān)管及銀行業(yè)務(wù)開(kāi)展等，帶來(lái)一系列挑戰(zhàn)。主權(quán)債務(wù)(sovereigndebt)是指一國(guó)以自己的主權(quán)為擔(dān)保向外，不管是向國(guó)際貨幣基金組織還是向世界銀行，還是向其他國(guó)家借來(lái)的債務(wù)。由企業(yè)破產(chǎn)引申而來(lái)的“國(guó)家破產(chǎn)”，實(shí)質(zhì)是指一個(gè)國(guó)家的主權(quán)信用危機(jī)，具體是指一國(guó)政府失信、不能及時(shí)履行對(duì)外債務(wù)償付義務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。去中介化,是說(shuō),由于企業(yè)降低成本的壓力和電子商務(wù)的發(fā)展使得傳統(tǒng)意義上的中間商人失去機(jī)會(huì),或者批發(fā)商將消亡去杠桿化：簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，“杠桿化”指的就是借債進(jìn)行投資運(yùn)營(yíng)，以較少的本金獲取高收益。這種模式在金融危機(jī)爆發(fā)前為不少企業(yè)和機(jī)構(gòu)所采用，特別是投資銀行，杠桿化的程度一般都很高。綜合各方的說(shuō)法，“去杠桿化”就是一個(gè)公司或個(gè)人減少使用金融杠桿的過(guò)程。把原先通過(guò)各種方式（或工具）“借”到的錢退還出去的潮流。主權(quán)信用評(píng)級(jí)是信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行的對(duì)一國(guó)政府作為債務(wù)人履行償債責(zé)任的信用意愿與信用能力的評(píng)判。主權(quán)信用評(píng)級(jí)，除了要對(duì)一個(gè)國(guó)家國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值增長(zhǎng)趨勢(shì)、對(duì)外貿(mào)易、國(guó)際收支情況、外匯儲(chǔ)備、外債總量及結(jié)構(gòu)、財(cái)政收支、政策實(shí)施等影響國(guó)家償還能力的因素進(jìn)行分析外，還要對(duì)金融體制改革、國(guó)企改革、社會(huì)保障體制改革所造成的財(cái)政負(fù)擔(dān)進(jìn)行分析，最后進(jìn)行評(píng)級(jí)。《巴塞爾協(xié)議》是國(guó)際清算銀行（BIS）的巴塞爾銀行業(yè)條例和監(jiān)督委員會(huì)的常設(shè)委員會(huì)———“巴塞爾委員會(huì)”于1988年7月在瑞士的巴塞爾通過(guò)的“關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行的資本計(jì)算和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議”的簡(jiǎn)稱?！栋腿麪枀f(xié)議II》1997年爆發(fā)的東南亞金融危機(jī)，波及全世界，而當(dāng)時(shí)的巴塞爾協(xié)議機(jī)制卻沒(méi)有發(fā)揮出應(yīng)有的作用，在這樣的背景下，1999年6月，巴塞爾委員會(huì)發(fā)布第一次建議，決定修訂1988年協(xié)議，以增強(qiáng)協(xié)議規(guī)則的風(fēng)險(xiǎn)敏感性。那次建議發(fā)出后，該委員會(huì)于今年年初提出了一個(gè)更加全面、具體的新建議，計(jì)劃在2001年底出臺(tái)新巴塞爾協(xié)議的最終文本?！栋腿麪枀f(xié)議III》《巴塞爾協(xié)議III》規(guī)定,截至2015年1月,全球各商業(yè)銀行的一級(jí)資本充足率下限將從現(xiàn)行的4%上調(diào)至6%,由普通股構(gòu)成的“核心”一級(jí)資本占銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的下限將從現(xiàn)行的2%提高至4.5%。另外,各家銀行應(yīng)設(shè)立“資本防護(hù)緩沖資金”,總額不得低于銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的2.5%,該規(guī)定將在2016年1月至2019年1月之間分階段執(zhí)行。預(yù)計(jì)二十國(guó)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)人將于今年11月在韓國(guó)首爾舉行的峰會(huì)上批準(zhǔn)《巴塞爾協(xié)議III》。我國(guó)對(duì)貨幣層次的劃分是：M0=流通中現(xiàn)金；狹義貨幣（M1）=M0+企業(yè)活期存款+機(jī)關(guān)團(tuán)體部隊(duì)存款+農(nóng)村存款+個(gè)人持有的信用卡類存款；廣義貨幣（M2）=M1+城鄉(xiāng)居民儲(chǔ)蓄存款+企業(yè)存款中具有定期性質(zhì)的存款+信托類存款+其他存款。另外還有M3=M2+金融債券+商業(yè)票據(jù)+大額可轉(zhuǎn)讓定期存單等。G8:八國(guó)集團(tuán)首腦會(huì)議(G8Summit)由西方七國(guó)首腦會(huì)議演變而來(lái)，與會(huì)八國(guó)也被稱為八國(guó)集團(tuán)。八國(guó)是指美國(guó)、英國(guó)、法國(guó)、德國(guó)、意大利、加拿大、日本和俄羅斯。八國(guó)集團(tuán)首腦會(huì)議是全球化在政治領(lǐng)域的最高形式，是全球化的集中體現(xiàn)，所以往往遭到反全球化人士和組織的激烈抗議。G20:20國(guó)集團(tuán)是一個(gè)國(guó)際經(jīng)濟(jì)合作論壇,是1999年9月25日由八國(guó)集團(tuán)的財(cái)長(zhǎng)在華盛頓宣布成立的,屬于布雷頓森林體系框架內(nèi)非正式對(duì)話的一種機(jī)制,由八國(guó)集團(tuán)和十一個(gè)重要新興工業(yè)國(guó)家及歐盟組成。按照慣例，國(guó)際貨幣基金組織與世界銀行列席該組織的會(huì)議。20國(guó)集團(tuán)（為Groupof20）是在第五次的部長(zhǎng)級(jí)世界貿(mào)易組織(WTO)會(huì)議時(shí)首次出現(xiàn)。也有人稱為G21、G22及G20+，是在2003年8月20日確立的發(fā)展中國(guó)家的集體性稱呼。QFII（QualifiedForeignInstitutionalInvestors）合格的境外機(jī)構(gòu)投資者的簡(jiǎn)稱，QFII機(jī)制是指外國(guó)專業(yè)投資機(jī)構(gòu)到境內(nèi)投資的資格認(rèn)定制度。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)(BCBS)FSF(FinancialStabilityForum--FSF)在全球金融危機(jī)過(guò)去后由七大工業(yè)國(guó)（美國(guó)、日本、德國(guó)、英國(guó)、法國(guó)、加拿大及意大利）于1999年4月成立的組織，以評(píng)估影響全球金融穩(wěn)定的問(wèn)題，以及研究及監(jiān)察為解決這些問(wèn)題而需要采取的行動(dòng)。該論壇由七大工業(yè)國(guó)中負(fù)責(zé)金融穩(wěn)定的政府當(dāng)局及國(guó)際監(jiān)管組織組成。核心資本又叫一級(jí)資本(Tier1capital)和產(chǎn)權(quán)資本，是指權(quán)益資本和公開(kāi)儲(chǔ)備，它是銀行資本的構(gòu)成部分，至少要占資本總額的50%，不得低于兌現(xiàn)金融資產(chǎn)總額的4%。根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》的規(guī)定，銀行資本金由一級(jí)資本和二級(jí)資本構(gòu)成。二級(jí)資本也稱附屬資本或補(bǔ)充資本，是指銀行資本基礎(chǔ)中扣除核心資本之外的其它資本成份，是衡量銀行資本充足狀況的指標(biāo)。擔(dān)保貸款，是指由借款人或第三方依法提供擔(dān)保而發(fā)放的貸款。擔(dān)保貸款包括保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款資產(chǎn)證券化僅指狹義的資產(chǎn)證券化。自1970年美國(guó)的政府國(guó)民抵押協(xié)會(huì)，首次發(fā)行以抵押貸款組合為基礎(chǔ)資產(chǎn)的抵押支持證券-房貸轉(zhuǎn)付證券，完成首筆資產(chǎn)證券化交易以來(lái)，資產(chǎn)證券化逐漸成為一種被廣泛采用的金融創(chuàng)新工具而得到了迅猛發(fā)展，在此基礎(chǔ)上，現(xiàn)在又衍生出如風(fēng)險(xiǎn)證券化產(chǎn)品。貸款損失準(zhǔn)備的監(jiān)管規(guī)定：監(jiān)管政策關(guān)于貸款損失準(zhǔn)備的基本規(guī)定

（1）貸款損失準(zhǔn)備的分類?！躲y行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》規(guī)定，貸款損失準(zhǔn)備包括一般準(zhǔn)備、專項(xiàng)準(zhǔn)備和特種準(zhǔn)備三類。一般準(zhǔn)備是用于彌補(bǔ)尚未識(shí)別的可能性損失的準(zhǔn)備，要求銀行按不低于全部貸款年末余額1%的比例計(jì)提，在計(jì)算資本充足率時(shí)納入附屬資本；專項(xiàng)準(zhǔn)備是定期對(duì)貸款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類并對(duì)可能的內(nèi)在損失進(jìn)行評(píng)估，然后根據(jù)分類結(jié)果計(jì)提的準(zhǔn)備，是直接為不良貸款設(shè)立的；特種準(zhǔn)備則是針對(duì)某一國(guó)家、地區(qū)、行業(yè)或某一類貸款風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提的準(zhǔn)備，由銀行根據(jù)不同類別貸款的特殊風(fēng)險(xiǎn)情況、風(fēng)險(xiǎn)損失概率及歷史經(jīng)驗(yàn)自行確定計(jì)提比例。

（2）貸款損失準(zhǔn)備的計(jì)提范圍?！躲y行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》規(guī)定，貸款損失準(zhǔn)備的計(jì)提范圍為承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和損失的資產(chǎn)，具體包括貸款（含抵押、質(zhì)押保證等貸款）、銀行卡透支、貼現(xiàn)、銀行承兌匯票墊款、信用卡墊款、擔(dān)保墊款、進(jìn)出口押匯、拆出資金等。

（3）貸款損失專項(xiàng)準(zhǔn)備的計(jì)提方法?！躲y行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》要求貸款損失專項(xiàng)準(zhǔn)備計(jì)提采用五級(jí)分類法。所謂五級(jí)分類法是指商業(yè)銀行對(duì)貸款資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類后，按照2%、25%、50%和100%的比例分別對(duì)關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失4類貸款計(jì)提專項(xiàng)準(zhǔn)備，其中次級(jí)和可疑類貸款的損失準(zhǔn)備計(jì)提的比例可以上下浮動(dòng)20%。五級(jí)分類計(jì)提貸款損失專項(xiàng)準(zhǔn)備的通用表達(dá)式為：

SP為貸款損失專項(xiàng)準(zhǔn)備金，LP為每筆貸款余額，LD為該筆貸款抵、質(zhì)押估值，a為該筆貸款計(jì)提的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失級(jí)的計(jì)提系數(shù)分別為0%、2%、25%、50%和100%。銀行在進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類時(shí)根據(jù)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》主要考慮以下因素：借款人的還款能力；借款人的還款紀(jì)錄；借款人的還款意愿；貸款的擔(dān)保；貸款償還的法律責(zé)任；銀行信貸管理。歐洲主權(quán)債務(wù)危機(jī)是以主權(quán)債務(wù)危機(jī)的形式出現(xiàn)——起源于國(guó)家信用，即政府的資產(chǎn)負(fù)債表出現(xiàn)問(wèn)題。歐洲國(guó)家的主權(quán)債務(wù)危機(jī)有其歷史、體制和自身的原因，但最根本的原因是這些國(guó)家的經(jīng)濟(jì)失去了“生產(chǎn)性”。在希臘發(fā)生的金融危機(jī)嚴(yán)重影響居民消費(fèi)，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)下滑，貨幣高估使得出口始終較差，而沒(méi)有靈活的貨幣政策，政府不得不依靠投資和消費(fèi)拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)，赤字不斷累積。赤字與出口下滑的惡性循環(huán)最終使得希臘的主權(quán)信用風(fēng)險(xiǎn)逐步積累，并在本次經(jīng)濟(jì)危機(jī)中完全暴露出來(lái)。就歐盟而言，他們面臨著科技很難水平短期內(nèi)提升和幣值要保持穩(wěn)定的雙重挑戰(zhàn)。2005年，《中華人民共和國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十一個(gè)五年規(guī)劃綱要》明確提出：“控制高耗能、高污染和資源性產(chǎn)品出口……促進(jìn)國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)升級(jí)?！痹诋a(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)、商品貿(mào)易等領(lǐng)域，開(kāi)始將“高耗能、高污染和資源性”稱為“兩高一資”，將具有這3種特點(diǎn)的行業(yè)稱為“兩高一資”行業(yè)，生產(chǎn)過(guò)程中具有這3種特點(diǎn)的產(chǎn)品稱為“兩高一資”產(chǎn)品。中國(guó)對(duì)“兩高一資”行業(yè)有了明確的規(guī)定，限制或禁止高污染、高能耗、消耗資源性外資項(xiàng)目準(zhǔn)入，而對(duì)于能夠緩解中國(guó)“兩高一資”發(fā)展的，比如發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)、可再生能源和生態(tài)環(huán)境保護(hù)等方面，則明確鼓勵(lì)。八榮八恥：以熱愛(ài)祖國(guó)為榮、以危害祖國(guó)為恥，以服務(wù)人民為榮、以背離人民為恥，以崇尚科學(xué)為榮、以愚昧無(wú)知為恥，以辛勤勞動(dòng)為榮、以好逸惡勞為恥，以團(tuán)結(jié)互助為榮、以損人利己為恥，以誠(chéng)實(shí)守信為榮、以見(jiàn)利忘義為恥，以遵紀(jì)守法為榮、以違法亂紀(jì)為恥，以艱苦奮斗為榮、以驕奢淫逸為恥。建設(shè)節(jié)約型社會(huì)，是指在社會(huì)再生產(chǎn)的生產(chǎn)、流通、消費(fèi)環(huán)節(jié)中，通過(guò)健全機(jī)制、調(diào)整結(jié)構(gòu)、技術(shù)進(jìn)步、加強(qiáng)管理、宣傳教育等手段，動(dòng)員和激勵(lì)全社會(huì)節(jié)約和高效利用各種資源，以盡可能少的資源消耗支撐全社會(huì)較高福利水平的可持續(xù)的社會(huì)發(fā)展模式。服務(wù)型政府也就是為人民服務(wù)的政府，用政治學(xué)的語(yǔ)言表述是為社會(huì)服務(wù)，用專業(yè)的行政學(xué)語(yǔ)言表述就是為公眾服務(wù)。它是在公民本位、社會(huì)本位理念的指導(dǎo)下，在整個(gè)社會(huì)民主秩序的框架中，把政府定位于服務(wù)者的角色，并通過(guò)法定程序，按照公民意志組建起來(lái)的以“為人民服務(wù)”為宗旨，以公正執(zhí)法為標(biāo)志，并承擔(dān)著相應(yīng)責(zé)任的政府，是“三個(gè)代表”重要思想在政府管理領(lǐng)域的具體體現(xiàn)。銀監(jiān)部門指出，傳統(tǒng)貸款管理相對(duì)粗放，僅劃分了貸前、貸中、貸后三個(gè)環(huán)節(jié)，沒(méi)有具體細(xì)分到業(yè)務(wù)流程，通常叫“貸款三查”。貸款新規(guī)：中國(guó)銀監(jiān)會(huì)20日宣布，《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》和《個(gè)人貸款管理暫行辦法》已于近日正式施行。加上此前已發(fā)布的《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》，統(tǒng)稱為貸款新規(guī)的“三個(gè)辦法一個(gè)指引”。系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)即市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),即指由整體政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)等環(huán)境因素對(duì)證券價(jià)格所造成的影響。系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)包括政策風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)周期性波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、購(gòu)買力風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等。這種風(fēng)險(xiǎn)不能通過(guò)分散投資加以消除,因此又被稱為不可分散風(fēng)險(xiǎn)。系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)可以用貝塔系數(shù)來(lái)衡量。CBRC:TheChinaBankingRegulatoryCommission中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)，簡(jiǎn)稱銀監(jiān)會(huì)銀監(jiān)會(huì)主要職責(zé)依照法律、行政法規(guī)制定并發(fā)布對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動(dòng)監(jiān)督管理的規(guī)章、規(guī)則；依照法律、行政法規(guī)規(guī)定的條件和程序，審查批準(zhǔn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立、變更、終止以及業(yè)務(wù)范圍；對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的董事和高級(jí)管理人員實(shí)行任職資格管理；依照法律、行政法規(guī)制定銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則；對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)及其風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，建立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理信息系統(tǒng)，分析、評(píng)價(jià)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況；對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)及其風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，制定現(xiàn)場(chǎng)檢查程序，規(guī)范現(xiàn)場(chǎng)檢查行為；對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行并表監(jiān)督管理；會(huì)同有關(guān)部門建立銀行業(yè)突發(fā)事件處置制度，制定銀行業(yè)突發(fā)事件處置預(yù)案，明確處置機(jī)構(gòu)和人員及其職責(zé)、處置措施和處置程序，及時(shí)、有效地處置銀行業(yè)突發(fā)事件；負(fù)責(zé)統(tǒng)一編制全國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、報(bào)表，并按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定予以公布；對(duì)銀行業(yè)自律組織的活動(dòng)進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督；開(kāi)展與銀行業(yè)監(jiān)督管理有關(guān)的國(guó)際交流、合作活動(dòng)；對(duì)已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人和其他客戶合法權(quán)益的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行接管或者促成機(jī)構(gòu)重組；對(duì)有違法經(jīng)營(yíng)、經(jīng)營(yíng)管理不善等情形銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)予以撤銷；對(duì)涉嫌金融違法的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其工作人員以及關(guān)聯(lián)行為人的賬戶予以查詢；對(duì)涉嫌轉(zhuǎn)移或者隱匿違法資金的申請(qǐng)司法機(jī)關(guān)予以凍結(jié)；對(duì)擅自設(shè)立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)或非法從事銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)予以取締；負(fù)責(zé)國(guó)有重點(diǎn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會(huì)的日常管理工作；承辦國(guó)務(wù)院交辦的其他事項(xiàng)。不良貸款率指金融機(jī)構(gòu)不良貸款占總貸款余額的比重。不良貸款是指在評(píng)估銀行貸款質(zhì)量時(shí)，把貸款按風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類，其中后三類合稱為不良貸款。資金回報(bào)率是指投出或使用資金與相關(guān)回報(bào)（回報(bào)通常表現(xiàn)為獲取的利息和\或分得利潤(rùn)）之比例。用于衡量投出資金的使用效果。資本回報(bào)率（ROIC）是用來(lái)評(píng)估一個(gè)公司或其事業(yè)部門歷史績(jī)效的指標(biāo)。貼現(xiàn)現(xiàn)金流,正如我們所知,它決定著任何公司的最終（未來(lái)）價(jià)值,它也是對(duì)公司進(jìn)行評(píng)估的一個(gè)最主要的指標(biāo)。然而，在短期范圍內(nèi)，現(xiàn)金流對(duì)于評(píng)估公司績(jī)效就顯得不那么有用了，因?yàn)楝F(xiàn)金流很容易受人為操控。例如，延遲現(xiàn)金支付，推遲廣告活動(dòng)，或者削減研發(fā)費(fèi)用，等等。資本回報(bào)率是一個(gè)落后指標(biāo)（laggingindicator），就是說(shuō)它所提供的信息反映的是公司的歷史績(jī)效。資產(chǎn)回報(bào)率ReturnOnAssets(ROA)評(píng)估公司相對(duì)其總資產(chǎn)值的盈利能力的有用指標(biāo)。計(jì)算的方法為公司的年度盈利除以總資產(chǎn)值，資產(chǎn)回報(bào)率一般以百分比表示。有時(shí)也稱為投資回報(bào)率資產(chǎn)回報(bào)率=稅后凈利潤(rùn)/總資產(chǎn)資產(chǎn)回報(bào)率，也叫資產(chǎn)收益率，它是用來(lái)衡量每單位資產(chǎn)創(chuàng)造多少凈利潤(rùn)的指標(biāo)。有些人士在計(jì)算回報(bào)率時(shí)在凈收入上加回利息開(kāi)支，以得出扣除借貸成本前的營(yíng)運(yùn)回報(bào)率。這點(diǎn)可以從另外一個(gè)角度來(lái)理解。因?yàn)榭傎Y產(chǎn)的資金來(lái)源于股東和債權(quán)人（資產(chǎn)等于股東權(quán)益加負(fù)債），所以資產(chǎn)回報(bào)率衡量的是企業(yè)，不論資金來(lái)源，為股東和債權(quán)人共同創(chuàng)造價(jià)值的能力。經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率（RAROC）是指銀行經(jīng)營(yíng)所取得的經(jīng)濟(jì)利益與各項(xiàng)資產(chǎn)（業(yè)務(wù)）面臨的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)總額的比值，反映的是經(jīng)濟(jì)資本的使用效率。計(jì)算公式為：經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率=賬面利潤(rùn)÷經(jīng)濟(jì)資本占用額×100%。經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率是銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效考評(píng)的重要指標(biāo)。房貸政策：買房貸款的政策。在1988年第一次住房體制改革會(huì)議召開(kāi)后，1991年住房信貸業(yè)務(wù)開(kāi)始了起步，各項(xiàng)住房信貸政策出臺(tái)。1991年建設(shè)銀行、工商銀行都成立了房地產(chǎn)信貸部，辦理個(gè)人住房信貸業(yè)務(wù)，并制定了職工住房抵押貸款管理辦法。2010年4月13日召開(kāi)的國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議要求，對(duì)貸款購(gòu)買第二套住房的家庭，貸款首付款不得低于50％，貸款利率不得低于基準(zhǔn)利率的1.1倍。貨幣政策是指政府或中央銀行為影響經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所采取的措施，尤指控制貨幣供給以及調(diào)控利率的各項(xiàng)措施。用以達(dá)到特定或維持政策目標(biāo)——比如，抑制通脹、實(shí)現(xiàn)完全就業(yè)或經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。直接地或間接地通過(guò)公開(kāi)市場(chǎng)操作和設(shè)置銀行最低準(zhǔn)備金（最低儲(chǔ)備金）。貨幣理論和貨幣政策是同一事物的兩面，一個(gè)是從經(jīng)濟(jì)理論角度講，一個(gè)是從政策措施講。財(cái)政政策（Fiscalpolicy/'fiskl'p?l?si/AmE'pɑ:l?si/）經(jīng)濟(jì)學(xué)詞匯.財(cái)政政策的概述財(cái)政政策是指國(guó)家根據(jù)一定時(shí)期政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)發(fā)展的任務(wù)而規(guī)定的財(cái)政工作的指導(dǎo)原則，通過(guò)財(cái)政支出與稅收政策來(lái)調(diào)節(jié)總需求。增加政府支出，可以刺激總需求，從而增加國(guó)民收入，反之則壓抑總需求，減少國(guó)民收入。稅收對(duì)國(guó)民收入是一種收縮性力量，因此，增加政府稅收，可以抑制總需求從而減少國(guó)民收入，反之，則刺激總需求增加國(guó)民收入。財(cái)政政策是國(guó)家整個(gè)經(jīng)濟(jì)政策的組成部分。房地產(chǎn)調(diào)控帶來(lái)的不良率上升風(fēng)險(xiǎn)：地方政府融資平臺(tái)的清理：所謂地方融資平臺(tái)，就是指地方政府發(fā)起設(shè)立，通過(guò)劃撥土地、股權(quán)、規(guī)費(fèi)、國(guó)債等資產(chǎn)，迅速包裝出一個(gè)資產(chǎn)和現(xiàn)金流均可達(dá)融資標(biāo)準(zhǔn)的公司，必要時(shí)再輔之以財(cái)政補(bǔ)貼作為還款承諾，以實(shí)現(xiàn)承接各路資金的目的，進(jìn)而將資金運(yùn)用于市政建設(shè)、公用事業(yè)等肥瘠不一的項(xiàng)目。信貸增量風(fēng)險(xiǎn)：貸款存量分類處理房地產(chǎn)領(lǐng)域信貸風(fēng)險(xiǎn)差別化房貸政策：銀信合作業(yè)務(wù)，是企業(yè)通過(guò)信托公司尋求貸款的方式之一，信托公司將企業(yè)所需貸款的項(xiàng)目“打包”處理成理財(cái)產(chǎn)品，由銀行主導(dǎo)設(shè)計(jì)后發(fā)行，向投資者籌集資金。企業(yè)獲得所需貸款，銀行、信托公司獲得相關(guān)管理費(fèi)用，投資者有風(fēng)險(xiǎn)地獲得預(yù)期收益。信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓是銀行業(yè)近年來(lái)新興的一種金融創(chuàng)新。作為