《現(xiàn)金管理》ppt課件2023REPORTING現(xiàn)金管理概述現(xiàn)金流入管理現(xiàn)金流出管理現(xiàn)金存量管理現(xiàn)金風險管理現(xiàn)金管理工具與技術(shù)現(xiàn)金管理案例分析目錄CATALOGUE2023PART01現(xiàn)金管理概述2023REPORTING總結(jié)詞現(xiàn)金的定義與特點詳細描述現(xiàn)金是指企業(yè)所持有的可隨時用于支付的貨幣資金，包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。它具有高度的流動性、安全性和便利性，是企業(yè)經(jīng)營活動中不可或缺的支付手段?，F(xiàn)金的定義與特點現(xiàn)金管理的目的和意義總結(jié)詞現(xiàn)金管理的目的是確保企業(yè)擁有足夠的現(xiàn)金來滿足日常經(jīng)營活動的需要，同時避免現(xiàn)金過多或不足的情況發(fā)生，從而提高企業(yè)的經(jīng)營效率和盈利能力。現(xiàn)金管理對于企業(yè)的生存和發(fā)展具有重要意義，它有助于降低企業(yè)的財務(wù)風險、提高資金使用效率、增強企業(yè)的市場競爭力。詳細描述現(xiàn)金管理的目的和意義現(xiàn)金管理的基本原則現(xiàn)金管理的基本原則總結(jié)詞現(xiàn)金管理的基本原則包括安全性、流動性、收益性和合規(guī)性。安全性是指確?，F(xiàn)金資產(chǎn)不受損失；流動性是指保持足夠的現(xiàn)金以應(yīng)對日常支付需求；收益性是指通過合理配置現(xiàn)金資產(chǎn)實現(xiàn)更高的收益；合規(guī)性是指遵守相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求。這些原則是企業(yè)進行現(xiàn)金管理時必須遵循的基本準則。詳細描述PART02現(xiàn)金流入管理2023REPORTING根據(jù)歷史銷售數(shù)據(jù)和市場趨勢，預測未來的銷售收入，為企業(yè)的經(jīng)營決策提供依據(jù)。銷售收入預測收款管理信用管理制定合理的收款政策，確保及時回款，降低壞賬風險。建立客戶信用管理體系，對客戶進行信用評估，控制賒銷風險。030201銷售收入管理根據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略目標和風險承受能力，制定合理的投資策略。投資策略制定對投資項目進行全面的風險和收益評估，確保投資決策的科學性。投資項目評估根據(jù)市場變化及時調(diào)整投資組合，以實現(xiàn)最優(yōu)的投資回報。投資組合管理投資收益管理資產(chǎn)處置收益合理處置閑置資產(chǎn)，獲取資產(chǎn)處置收益，增加企業(yè)的現(xiàn)金流。政府補助收入了解政府補助政策，積極申請相關(guān)補助，為企業(yè)提供額外的資金支持。其他業(yè)務(wù)收入積極拓展其他業(yè)務(wù)，增加其他業(yè)務(wù)收入，提高企業(yè)的盈利能力。其他現(xiàn)金流入管理PART03現(xiàn)金流出管理2023REPORTING總結(jié)詞采購付款管理是現(xiàn)金流出管理的重要環(huán)節(jié)，需要合理安排付款時間、方式和金額，以確保企業(yè)現(xiàn)金流的穩(wěn)定。詳細描述采購付款管理需要考慮供應(yīng)商的信用狀況、付款條件、合同條款等因素，制定合理的采購計劃和付款策略。同時，需要建立完善的采購付款流程，確保采購付款的及時性和準確性。采購付款管理員工薪酬支付管理是現(xiàn)金流出管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，需要合理安排薪酬支付時間、方式和金額，以確保員工薪酬的及時發(fā)放和企業(yè)的穩(wěn)定運營?？偨Y(jié)詞員工薪酬支付管理需要考慮員工的薪資結(jié)構(gòu)、福利待遇、稅收政策等因素，制定合理的薪酬計劃和支付策略。同時，需要建立完善的薪酬支付流程，確保薪酬支付的及時性和準確性。詳細描述員工薪酬支付管理其他現(xiàn)金流出管理總結(jié)詞其他現(xiàn)金流出管理包括企業(yè)日常運營中的其他現(xiàn)金支出，如租金、水電費、辦公用品等。這些支出雖然不是主要的現(xiàn)金流出，但也是企業(yè)現(xiàn)金流的重要組成部分。詳細描述其他現(xiàn)金流出管理需要建立規(guī)范的支出審批流程，確保支出的合理性和必要性。同時，需要定期對其他現(xiàn)金流出進行分析和優(yōu)化，以提高企業(yè)的運營效率和管理水平。PART04現(xiàn)金存量管理2023REPORTING

最佳現(xiàn)金持有量確定成本分析法通過對比分析持有現(xiàn)金的機會成本、轉(zhuǎn)換成本、管理成本等，確定最佳現(xiàn)金持有量。存貨模型基于現(xiàn)金流入和流出的不確定性，通過設(shè)定安全庫存量來計算最佳現(xiàn)金持有量。隨機模型考慮到無法預測未來的現(xiàn)金需求，采用隨機模型來確定最佳現(xiàn)金持有量。確保現(xiàn)金的流入和流出及時、準確，并對其進行合理安排。收支管理對現(xiàn)金進行定期盤點，確保賬實相符，并采取措施防止現(xiàn)金被盜或丟失。庫存管理評估并管理現(xiàn)金管理的潛在風險，如流動性風險、信用風險等。風險管理現(xiàn)金日常管理根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略目標和實際經(jīng)營情況，編制合理的現(xiàn)金預算。預算編制確保預算的執(zhí)行，對預算外的現(xiàn)金支出進行嚴格控制。預算執(zhí)行根據(jù)實際情況對現(xiàn)金預算進行調(diào)整，以提高預算的適應(yīng)性和準確性。預算調(diào)整現(xiàn)金預算管理PART05現(xiàn)金風險管理2023REPORTING來源主要來源于企業(yè)的經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動。管理策略建立流動性管理體系，預測現(xiàn)金流入和流出，保持足夠的現(xiàn)金儲備，以及合理安排短期融資。定義現(xiàn)金流動性風險是指企業(yè)因無法及時獲得足夠的現(xiàn)金來滿足其經(jīng)營和償債需求而面臨的風險。現(xiàn)金流動性風險03管理策略加強現(xiàn)金安全管理，使用保險箱、監(jiān)控設(shè)備等安全設(shè)施，以及制定應(yīng)急預案以應(yīng)對可能的現(xiàn)金損失。01定義現(xiàn)金安全風險是指現(xiàn)金在保管、運輸和使用過程中可能遭受的損失或盜竊風險。02來源主要來源于現(xiàn)金的保管和運輸環(huán)節(jié)，如保險箱的安全性、運輸途中的安全措施等?，F(xiàn)金安全風險現(xiàn)金利率風險是指因市場利率變動導致企業(yè)現(xiàn)金流量和價值波動的風險。定義主要來源于企業(yè)的固定收益投資和貸款，當市場利率上升時，企業(yè)持有的固定收益投資價值下降，貸款成本增加。來源采用利率對沖工具，如利率掉期或期權(quán)，以減少利率波動對企業(yè)現(xiàn)金流量和價值的影響。同時，保持足夠的現(xiàn)金儲備以應(yīng)對可能的流動性需求。管理策略現(xiàn)金利率風險PART06現(xiàn)金管理工具與技術(shù)2023REPORTING網(wǎng)上銀行提供24小時在線服務(wù)，方便客戶隨時查詢賬戶信息、轉(zhuǎn)賬和支付。手機銀行通過手機APP實現(xiàn)銀行業(yè)務(wù)操作，方便快捷，隨時隨地管理賬戶。自助銀行提供ATM機、CDM機等自助設(shè)備，客戶可自行辦理存取款、轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)。電子銀行系統(tǒng)預算控制通過預算對支出進行控制，確保企業(yè)各項支出符合預算要求。風險管理對收支兩條線進行風險管理，及時發(fā)現(xiàn)和防范潛在風險。收入與支出分開管理企業(yè)的收入和支出分別由不同的賬戶進行管理，確保資金流向清晰。收支兩條線管理123企業(yè)的賬戶余額被嚴格控制在零，避免資金沉淀和浪費。賬戶余額為零通過集中支付系統(tǒng)，企業(yè)可實現(xiàn)快速、準確的資金劃撥。集中支付通過高效的資金調(diào)度，確保企業(yè)各項業(yè)務(wù)順利開展。資金調(diào)度零余額賬戶管理PART07現(xiàn)金管理案例分析2023REPORTING企業(yè)現(xiàn)金流入管理案例01某制造企業(yè)通過優(yōu)化生產(chǎn)流程、降低生產(chǎn)成本、提高產(chǎn)品質(zhì)量和市場份額，從而增加銷售收入和現(xiàn)金流。具體措施包括02采用先進的生產(chǎn)技術(shù)和設(shè)備、加強員工培訓、降低庫存成本、提高客戶滿意度等。案例分析03該企業(yè)通過有效的現(xiàn)金流入管理，實現(xiàn)了經(jīng)營效益的提升和財務(wù)狀況的改善。企業(yè)現(xiàn)金流入管理案例企業(yè)現(xiàn)金流出管理案例某零售企業(yè)通過精細的采購管理和庫存控制，降低采購成本和庫存積壓，從而減少現(xiàn)金流出。具體措施包括建立科學的采購計劃、定期進行市場調(diào)研、采用先進的庫存管理系統(tǒng)等。案例分析該企業(yè)通過有效的現(xiàn)金流出管理，實現(xiàn)了經(jīng)營效益的提升和財務(wù)狀況的改善。企業(yè)現(xiàn)金流出管理案例企業(yè)現(xiàn)金存量管理案