中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)責(zé)任追究實(shí)施辦法解讀2024-01-31目錄CONTENTS背景與意義總體要求與原則責(zé)任主體與追究范圍追究程序與方法監(jiān)督管理與協(xié)作配合法律責(zé)任與風(fēng)險(xiǎn)防范01背景與意義CHAPTER123中央企業(yè)是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的核心力量和主導(dǎo)力量，對(duì)于推動(dòng)國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展、維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全具有重要作用。國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要骨干和中堅(jiān)力量中央企業(yè)在國(guó)家重大戰(zhàn)略實(shí)施中扮演著重要角色，如“一帶一路”建設(shè)、科技創(chuàng)新、產(chǎn)業(yè)升級(jí)等。承擔(dān)國(guó)家重大戰(zhàn)略任務(wù)中央企業(yè)往往處于行業(yè)領(lǐng)先地位，對(duì)于推動(dòng)行業(yè)技術(shù)進(jìn)步、提升行業(yè)整體水平具有重要作用。引領(lǐng)行業(yè)發(fā)展和技術(shù)進(jìn)步中央企業(yè)地位及作用03破壞市場(chǎng)秩序和公平競(jìng)爭(zhēng)違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為會(huì)破壞市場(chǎng)秩序，擾亂公平競(jìng)爭(zhēng)，影響整個(gè)行業(yè)的健康發(fā)展。01違反國(guó)家法律法規(guī)和政策規(guī)定部分中央企業(yè)存在違反國(guó)家法律法規(guī)和政策規(guī)定的行為，如財(cái)務(wù)造假、偷稅漏稅、環(huán)保違規(guī)等。02損害國(guó)家和股東利益違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為往往導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)流失、股東權(quán)益受損，嚴(yán)重影響國(guó)家和股東的利益。違規(guī)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)象及影響強(qiáng)化中央企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)通過(guò)建立責(zé)任追究制度，可以強(qiáng)化中央企業(yè)的合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)，推動(dòng)企業(yè)自覺(jué)遵守國(guó)家法律法規(guī)和政策規(guī)定。維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)安全和股東權(quán)益責(zé)任追究制度有助于維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)安全和股東權(quán)益，防止國(guó)有資產(chǎn)流失和股東權(quán)益受損。促進(jìn)中央企業(yè)健康發(fā)展責(zé)任追究制度可以促進(jìn)中央企業(yè)健康發(fā)展，提高企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力和可持續(xù)發(fā)展能力。責(zé)任追究制度重要性貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署01實(shí)施辦法的出臺(tái)是貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)責(zé)任追究工作的重要決策部署。完善中央企業(yè)監(jiān)管體系02實(shí)施辦法的出臺(tái)有助于完善中央企業(yè)監(jiān)管體系，加強(qiáng)對(duì)中央企業(yè)的監(jiān)督和管理，防止違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為的發(fā)生?；貞?yīng)社會(huì)關(guān)切和期待03實(shí)施辦法的出臺(tái)回應(yīng)了社會(huì)對(duì)中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)責(zé)任追究工作的關(guān)切和期待，有助于提高中央企業(yè)的社會(huì)責(zé)任感和公信力。實(shí)施辦法出臺(tái)背景02總體要求與原則CHAPTER123堅(jiān)決維護(hù)黨中央權(quán)威和集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，保證中央企業(yè)正確發(fā)展方向和黨組織領(lǐng)導(dǎo)核心作用。貫徹落實(shí)全面從嚴(yán)治黨要求，把紀(jì)律和規(guī)矩挺在前面，加強(qiáng)中央企業(yè)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作。堅(jiān)持黨管干部原則，落實(shí)“三重一大”決策制度，規(guī)范中央企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)行為。堅(jiān)定政治方向，強(qiáng)化黨的領(lǐng)導(dǎo)遵循“事實(shí)清楚、證據(jù)確鑿、定性準(zhǔn)確、處理恰當(dāng)、手續(xù)完備、程序合規(guī)”的工作要求，確保案件查處質(zhì)量和效果。依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和中央企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，對(duì)違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的中央企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員，嚴(yán)肅追究責(zé)任。實(shí)行重大決策終身責(zé)任追究制度，對(duì)決策嚴(yán)重失誤造成重大損失或惡劣影響的，嚴(yán)格追究相關(guān)責(zé)任人員法律責(zé)任。依法依規(guī)，嚴(yán)格追究責(zé)任聚焦中央企業(yè)權(quán)力集中、資金密集、資源富集、資產(chǎn)聚集的重點(diǎn)部門(mén)和關(guān)鍵崗位，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員特別是主要領(lǐng)導(dǎo)、關(guān)鍵崗位人員的監(jiān)督和管理。嚴(yán)肅查處靠企吃企、設(shè)租尋租、關(guān)聯(lián)交易、利益輸送等侵吞、貪污、揮霍國(guó)有資產(chǎn)和損公肥私、中飽私囊的違紀(jì)違法行為。加大對(duì)違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為的查處力度，重點(diǎn)查處違反國(guó)家宏觀調(diào)控政策、行業(yè)產(chǎn)業(yè)政策、企業(yè)發(fā)展規(guī)劃以及未按規(guī)定進(jìn)行決策而造成重大損失或惡劣影響的行為。突出重點(diǎn)，抓住關(guān)鍵少數(shù)對(duì)違規(guī)人員既要依規(guī)依紀(jì)依法嚴(yán)肅處理，又要給予其改正錯(cuò)誤的機(jī)會(huì)和條件，鼓勵(lì)其從錯(cuò)誤中吸取教訓(xùn)、積極改正、努力工作。堅(jiān)持懲前毖后、治病救人原則，通過(guò)加強(qiáng)思想教育、完善制度機(jī)制等措施，幫助違規(guī)人員認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤、改正錯(cuò)誤。落實(shí)“三個(gè)區(qū)分開(kāi)來(lái)”要求，把干部在推進(jìn)改革中因缺乏經(jīng)驗(yàn)、先行先試出現(xiàn)的失誤錯(cuò)誤，同明知故犯的違紀(jì)違法行為區(qū)分開(kāi)來(lái)；把尚無(wú)明確限制的探索性試驗(yàn)中的失誤錯(cuò)誤，同明令禁止后依然我行我素的違紀(jì)違法行為區(qū)分開(kāi)來(lái)；把為推動(dòng)發(fā)展的無(wú)意過(guò)失，同為謀取私利的違紀(jì)違法行為區(qū)分開(kāi)來(lái)。懲前毖后，治病救人03責(zé)任主體與追究范圍CHAPTER作為主要的責(zé)任主體，中央企業(yè)及其各級(jí)子企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中需嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度。中央企業(yè)及其子企業(yè)包括企業(yè)負(fù)責(zé)人、職能部門(mén)負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)主管人員以及其他直接責(zé)任人員，在各自職責(zé)范圍內(nèi)對(duì)違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為承擔(dān)責(zé)任。相關(guān)責(zé)任人員根據(jù)企業(yè)類型、規(guī)模、業(yè)務(wù)領(lǐng)域等因素，對(duì)中央企業(yè)及其子企業(yè)進(jìn)行分類管理，明確各類企業(yè)在違規(guī)經(jīng)營(yíng)責(zé)任追究中的主體地位和責(zé)任范圍。分類標(biāo)準(zhǔn)責(zé)任主體界定及分類包括但不限于違反公司法、證券法、稅法、反壟斷法等法律法規(guī)的行為。違反國(guó)家法律法規(guī)如違反企業(yè)章程、財(cái)務(wù)管理制度、投資決策程序等內(nèi)部規(guī)章制度的行為。違反企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度因違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)流失、損毀或滅失等情形。造成國(guó)有資產(chǎn)損失如嚴(yán)重?fù)p害企業(yè)利益、社會(huì)公共利益或造成惡劣社會(huì)影響等情形。其他嚴(yán)重違規(guī)情形違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)追究范圍及對(duì)象確定涵蓋中央企業(yè)及其各級(jí)子企業(yè)的所有違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為，以及涉及的相關(guān)責(zé)任人員。對(duì)象確定根據(jù)違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為的性質(zhì)、情節(jié)和后果等因素，確定具體追究對(duì)象，包括企業(yè)負(fù)責(zé)人、職能部門(mén)負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)主管人員以及其他直接責(zé)任人員?？鐓^(qū)域、跨行業(yè)追究對(duì)于跨地區(qū)、跨行業(yè)、跨所有制的中央企業(yè)及其子企業(yè)，如存在違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為，也應(yīng)納入追究范圍，并按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究。追究范圍對(duì)于輕微違規(guī)且未造成嚴(yán)重后果的行為，如企業(yè)能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)并主動(dòng)糾正，可酌情考慮豁免責(zé)任追究。輕微違規(guī)且及時(shí)糾正因自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭(zhēng)等不可抗力因素導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法履行正常經(jīng)營(yíng)職責(zé)而發(fā)生的違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為，可視情況予以豁免。不可抗力因素導(dǎo)致違規(guī)對(duì)于在違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為調(diào)查中積極配合、主動(dòng)交代問(wèn)題并采取措施挽回?fù)p失的企業(yè)或個(gè)人，可酌情減輕或豁免責(zé)任追究。積極配合調(diào)查并主動(dòng)挽回?fù)p失根據(jù)法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度的規(guī)定，對(duì)于其他符合豁免條件的情形，也可考慮予以豁免責(zé)任追究。其他符合豁免條件的情形豁免情形與條件說(shuō)明04追究程序與方法CHAPTER第二季度第一季度第四季度第三季度立案條件調(diào)查組組成調(diào)查取證調(diào)查報(bào)告立案調(diào)查程序及要求發(fā)現(xiàn)中央企業(yè)存在違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為，且符合立案標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)立案調(diào)查。立案調(diào)查應(yīng)當(dāng)組成調(diào)查組，調(diào)查組由有關(guān)部門(mén)和單位的人員組成，并應(yīng)當(dāng)明確調(diào)查組組長(zhǎng)和成員。調(diào)查組應(yīng)當(dāng)全面、客觀、公正地調(diào)查取證，收集有關(guān)證據(jù)材料，包括書(shū)證、物證、證人證言、被調(diào)查人陳述和辯解、鑒定意見(jiàn)、勘驗(yàn)筆錄、電子數(shù)據(jù)等。調(diào)查組應(yīng)當(dāng)根據(jù)調(diào)查情況撰寫(xiě)調(diào)查報(bào)告，列明調(diào)查對(duì)象基本情況、調(diào)查依據(jù)、調(diào)查過(guò)程、查明的事實(shí)和證據(jù)、處理建議等。審查處理程序及要求審查內(nèi)容處理決定處理建議集體審議對(duì)調(diào)查組移交的調(diào)查報(bào)告和相關(guān)證據(jù)材料進(jìn)行審查，核實(shí)違規(guī)事實(shí)、證據(jù)、性質(zhì)和情節(jié)等。根據(jù)審查結(jié)果，結(jié)合有關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)規(guī)章制度，提出處理建議，包括給予紀(jì)律處分、組織處理、經(jīng)濟(jì)處罰等。對(duì)擬作出的處理建議，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行集體審議，確保處理結(jié)果的公正性和合理性。根據(jù)集體審議結(jié)果，作出處理決定，并告知相關(guān)責(zé)任人和單位。執(zhí)行主體執(zhí)行監(jiān)督整改落實(shí)結(jié)果反饋問(wèn)責(zé)決定執(zhí)行與監(jiān)督問(wèn)責(zé)決定由有關(guān)單位或者部門(mén)負(fù)責(zé)執(zhí)行，涉及組織調(diào)整和處理的，由組織人事部門(mén)負(fù)責(zé)執(zhí)行。有關(guān)單位和部門(mén)應(yīng)當(dāng)積極整改落實(shí)問(wèn)責(zé)決定中提出的問(wèn)題，完善內(nèi)部管理和風(fēng)險(xiǎn)控制措施。對(duì)問(wèn)責(zé)決定的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保問(wèn)責(zé)決定得到嚴(yán)格執(zhí)行。執(zhí)行單位或者部門(mén)應(yīng)當(dāng)將問(wèn)責(zé)決定執(zhí)行情況及時(shí)反饋給作出問(wèn)責(zé)決定的單位或者部門(mén)。申訴渠道和權(quán)利保障申訴渠道對(duì)處理決定不服的，相關(guān)責(zé)任人有權(quán)提出申訴，申訴渠道應(yīng)當(dāng)暢通有效。申訴處理對(duì)提出的申訴，應(yīng)當(dāng)及時(shí)受理并認(rèn)真核實(shí)，確保申訴得到公正處理。權(quán)利保障在追究違規(guī)經(jīng)營(yíng)責(zé)任過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)保障相關(guān)責(zé)任人的合法權(quán)益，不得侵犯其人身自由、財(cái)產(chǎn)權(quán)利等合法權(quán)益。法律援助對(duì)于需要法律援助的相關(guān)責(zé)任人，應(yīng)當(dāng)依法提供法律援助服務(wù)。05監(jiān)督管理與協(xié)作配合CHAPTER

監(jiān)督管理部門(mén)職責(zé)劃分明確中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)責(zé)任追究工作的主管部門(mén)及其職責(zé)，包括制定相關(guān)規(guī)章制度、指導(dǎo)監(jiān)督企業(yè)開(kāi)展違規(guī)經(jīng)營(yíng)責(zé)任追究工作等。界定中央企業(yè)內(nèi)部各級(jí)監(jiān)督機(jī)構(gòu)的職責(zé)權(quán)限，形成分工明確、協(xié)同高效的監(jiān)督機(jī)制。強(qiáng)化對(duì)中央企業(yè)境外機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理，確保境外資產(chǎn)安全完整和合規(guī)運(yùn)營(yíng)。03完善中央企業(yè)信息披露制度，提高透明度和公信力，接受社會(huì)監(jiān)督。01建立健全中央企業(yè)內(nèi)部控制體系，規(guī)范企業(yè)治理結(jié)構(gòu)和運(yùn)作機(jī)制，防范違規(guī)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。02加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)和紀(jì)檢監(jiān)察工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為，嚴(yán)肅查處違法違紀(jì)問(wèn)題。內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制完善舉措加強(qiáng)與審計(jì)署、國(guó)資委等外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)，形成監(jiān)管合力，提高監(jiān)管效能。引入社會(huì)監(jiān)督力量，包括媒體、公眾和第三方機(jī)構(gòu)等，共同參與中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)責(zé)任追究工作。利用信息化手段，建立中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為信息共享平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)信息互通和資源共享。外部監(jiān)督資源整合利用建立中央企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)之間的協(xié)作配合機(jī)制，確保違規(guī)經(jīng)營(yíng)責(zé)任追究工作有序開(kāi)展。加強(qiáng)中央企業(yè)與地方政府及相關(guān)部門(mén)的溝通協(xié)調(diào)，共同打擊違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為，維護(hù)市場(chǎng)秩序。推動(dòng)中央企業(yè)之間開(kāi)展同行監(jiān)督和對(duì)標(biāo)交流，促進(jìn)相互學(xué)習(xí)借鑒和共同提高。協(xié)作配合機(jī)制構(gòu)建06法律責(zé)任與風(fēng)險(xiǎn)防范CHAPTER民事責(zé)任因違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為給他人造成損失的，中央企業(yè)需依法承擔(dān)賠償責(zé)任，包括賠償損失、恢復(fù)原狀、賠禮道歉等。行政責(zé)任中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為可能觸犯行政法規(guī)，相關(guān)責(zé)任人員需承擔(dān)行政處分，如警告、罰款、沒(méi)收違法所得、責(zé)令停產(chǎn)停業(yè)、吊銷許可證等。刑事責(zé)任嚴(yán)重違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為可能涉嫌犯罪，相關(guān)責(zé)任人員需承擔(dān)刑事責(zé)任，接受刑罰制裁。法律責(zé)任類型及承擔(dān)方式建立健全企業(yè)內(nèi)部控制體系，規(guī)范經(jīng)營(yíng)管理流程，確保各項(xiàng)決策合法合規(guī)。完善內(nèi)部控制體系加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制強(qiáng)化合規(guī)意識(shí)培訓(xùn)定期開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施進(jìn)行防范和化解。加強(qiáng)員工合規(guī)意識(shí)培訓(xùn)，提高全員合規(guī)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。定期開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作，檢查企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。風(fēng)險(xiǎn)防范措施建議案例一某中央企業(yè)因違規(guī)擔(dān)保造成重大損失。該案例揭示了企業(yè)內(nèi)部管理失控、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄等問(wèn)題，啟示我們要加強(qiáng)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理。案例二某中央企業(yè)因違規(guī)投資導(dǎo)致資金鏈斷裂。該案例暴露了企業(yè)投資決策不審慎、風(fēng)險(xiǎn)控制不力等問(wèn)題，提醒我們要審慎決策并加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制。案例三某中央企業(yè)因信息披露不實(shí)被監(jiān)管部門(mén)處罰。該案例反映了企業(yè)信息披露不規(guī)范、誠(chéng)信意識(shí)缺失等問(wèn)題，警示我們要加強(qiáng)信息披露和誠(chéng)信建設(shè)。010203案例分析與啟示合