2024年5月助理理財規(guī)劃師三級理論知識試題及答案一、單項選擇題(第26—85題，每題l分，共60分。每題只有一個最恰當?shù)拇鸢?，請在答題卡上將所選答案的相應(yīng)字母涂黑)26.以下對理財?shù)睦斫猓硎霾徽_的選項是()(A)理財關(guān)注客戶的整體需求，是實現(xiàn)金融參謀式營銷的重要手段(B)理財應(yīng)關(guān)注客戶的生命周期，盡量不要為客戶制定短期規(guī)劃(C)理財是個性化的，客戶不同，理財效勞重點也不同(D)理財規(guī)劃通常由專業(yè)人士提供27.()不屬于意外現(xiàn)金儲藏的支付范圍。(A)重大疾病(B)意外災難(C)犯罪事件(D)突然失業(yè)或失能28.某客戶61歲，今年剛退休，手中有工作期間積攢的存款10萬元，以下()是該客戶適宜的投資產(chǎn)品。(A)成長型基金(B)保險(C)國債(D)平衡型基金29.分析客戶財務(wù)狀況是理財效勞流程的重要步驟，()不屬于分析客戶財務(wù)狀況的主要內(nèi)容。(A)投資偏好分析(B)資產(chǎn)負債表分析(C)現(xiàn)金流量表分析(D)財務(wù)比率分析30.我國企業(yè)的資產(chǎn)負債表和利潤表是以()為根底編制的.現(xiàn)金流量表那么是以()為根底編制的。(A)權(quán)責發(fā)生制,權(quán)責發(fā)生制(B)收付實現(xiàn)制：收付實現(xiàn)制(C)權(quán)責發(fā)生制;收付實現(xiàn)制(D)收付實現(xiàn)制;權(quán)責發(fā)生制31.在會計原那么中.()無論是在企業(yè)會計中還是在個人理財中都十分重要。(A)相關(guān)性原那么(B)謹慎性原那么(C)重要性原那么(D)實質(zhì)重于形式原那么32.關(guān)于負債說法錯誤的選項是()(A)負債是過去或目前的會計事項所構(gòu)成的現(xiàn)時義務(wù)(B)或有負債在符合條件時應(yīng)該確認(C)負債需要通過轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或提供勞務(wù)加以清償，或者借新債還舊債(D)負債是企業(yè)現(xiàn)時經(jīng)濟利益的犧牲33.處于不同生命周期的客戶，其風險承受能力不同，所選擇的投資工具各不相同。這表達了財務(wù)管理原那么中的()(A)資金合理配置原那么〔B)收支積極平衡原那么(C)本錢效益原那么(D)風險收益均衡原那么34.假設(shè)要維持正常的償債能力，從長期看.已獲利息倍數(shù)至少應(yīng)當()。(A)小于零〔B)大于零且小于1(C)大于零(D)大于l35.在杜邦財務(wù)比率分析體系中，()是綜合性最強、最具有代表性的財務(wù)分析指標，是杜邦分析體系的龍頭指標。(A)權(quán)益報酬率〔B)權(quán)益乘數(shù)(C)總資產(chǎn)報酬率(D)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率36.實際GOP偏離潛在GOP的百分比被稱為GDP缺口。如果一國的實際GDP為15萬億元，GDP缺口為一6%，那么潛在GDP為()萬億元.(A)141(B)160(C)125(D)18037.關(guān)于貨幣供應(yīng)量的說法正確的選項是()。(A)貨幣供應(yīng)量是流量概念(B)貨幣供應(yīng)量是一定時期的變量(C)是一個國家流通中的貨幣總額(D)貨幣供應(yīng)量表現(xiàn)為現(xiàn)金、銀行存款、有價證券、保險等資產(chǎn)38.當總需求水平過低，經(jīng)濟衰退時，政府應(yīng)()社會福利費用，()轉(zhuǎn)移性支出水平.(A)增加;降低(B)減少;提高(C)減少;降低(D)增加;提高39.利率變動會對證券價格產(chǎn)生影響，以下()不屬于利率對證券價格的影響機制。(A)利率上升，使股市波動性上升，從而影響股票價格(B)利率上升，股票內(nèi)在價值下降，從而導致價格下跌(C)利率上升，導致公司融資本錢上升，從而影響股票價格(D)利率上升，導致資金流出證券市場，從而影響股票價格40.以下經(jīng)濟指標中，屬于滯后指標的是()(A)失業(yè)的平均期限(B)貨幣供應(yīng)量(C)國內(nèi)生產(chǎn)總值(D)個人收入41.我國改革開放以來，以()衡量的貨幣增長速度如果超過經(jīng)濟增長速度與通貨膨脹率之和，即發(fā)生流動性過剩。(A)M0(B)Ml(C)MZ(D)M342.通貨緊縮會導致幣值().實質(zhì)債務(wù)()。(A)上升;加重(B)上升;減輕(C)下降：加重(D)下降;減輕43.如果根底貨幣為5億，活期存款準備金率為10%，定期存款準備金率為2%，定期存款比率為30%，超額準備金率為5%，通貨比率為20%，那么貨幣存量為()億元。(A)923(B)1245(C)1621(D)]68544.我國一年期定期存款年利率為225%，我國2024年官方公布的CPI為12%。那么我國2024年存款的實際年利率為()。(A)102%(B)104%(C)106%(D)108%45.以下金融工具中，不屬于貨幣市場工具的是〔)。(A)國庫券(B)商業(yè)票據(jù)(C)回購協(xié)議(O)股票46.以下關(guān)于超額累進稅率優(yōu)缺點的說法中，錯誤的選項是()(A)累進幅度比較緩和.稅收負擔較為合理(B)計算方法比較簡易(C)邊際稅率和平均稅率不一致(D)稅收負擔的透明度較差47.在區(qū)分個人所得稅的居民和非居民納稅人時，臨時離境是指在一個納稅年度內(nèi)，一次不得超過()日或者屢次累計不超過()日的離境.(A)30:30(B)30:60(C)30;90(D)30:12048.小王09年平均每月收入8000元，年底獲得年終獎金10萬元，那么小王2024年需繳納()元的個人所得稅.(A)18625(B)19625(C)22024(D)2952549.老張2024年與出版社就一本完成的小說簽訂了出版合同，獲得稿酬收入2000元。小說上市后銷售火爆.于2024年年底再版，老張又獲得3000元的收入，那么老張就小說出版獲得的稿酬收入需繳納()元的個人所得稅.(A)476(B)520(C)560(D)58050.小李2024年將自己創(chuàng)造的某專利轉(zhuǎn)讓，獲得轉(zhuǎn)讓費30萬元.那么小李此次轉(zhuǎn)讓需要繳納()元的個人所得稅。(A)36000(B)42000(C)48000(D)5200051.專利、許可證照和營業(yè)賬簿稅目中的其他賬簿，應(yīng)繳納()的印花稅。(A)萬分之三(B)萬分之五(C)萬分之零點五(D)5元52.丁丁今年12歲，他所在的初中最近流行Ps3游戲機，受同學的影響，丁丁也想購置一個。于是丁丁用過年的壓歲錢自己購置了一臺。那么以下說法中正確的選項是()(A)本合同無效，因為丁丁無民事行為能力〔B)本合同無效，因為丁丁是背著父母購置的(C)本合同有效，因為丁丁12歲了(D)本合同效力未定，需要追認53.張先生的公司向某鋼廠采購一批螺紋鋼，但因為對螺紋鋼的型號不了解，在簽訂合同的時候搞錯了產(chǎn)品型號，當產(chǎn)品發(fā)到公司后才發(fā)現(xiàn)不是所需要的產(chǎn)品。那么()。(A)合同己經(jīng)生效，張先生自己承擔損失(B)張先生受欺騙簽訂的合同，合同無效(C)張先生因為誤解簽訂的合同，合同可以撤銷(D)張先生和鋼廠各承擔一半的損失54.接上題，如果張先生認為這個型號的鋼材也不錯，就將貨收下，那么()。(A)可以再退貨，因張先生是受欺騙簽訂的合同(B)無法退貨，因張先生在得知型號錯誤后仍按合同提了貨(C)可以再退貨.因為鋼材型號不對(D)無法退貨，因為張先生是自愿簽訂的合同55.根據(jù)我國?民法通那么?.延付或拒付租金的訴訟時效期間是()年。(A)l(B)2(C)4(D)2056.以下關(guān)于合伙企業(yè)設(shè)立條件的說法中，錯誤的選項是()(A)有不少于1人的合伙人，并且都是完全民事行為能力人(B)有合伙協(xié)議(C)有各合伙人實際繳付的出資(D)有合伙企業(yè)的名稱57.2,3.4,9，拍，這五個數(shù)的幾何平均數(shù)是()(A)381(B)420(C)464(D)56058.有A,B兩只股票，A股票的預期收益率是15%,B股票的預期收益率為20%,A股票的標準差是0.04,p值是1.2;B股票的標準差是0.06,p值是1.8。如果大盤的標準差是0.03,那么大盤與股票A的協(xié)方差是()(A)0.0008(B)0.0011(C)0.0016(D)0.001759.接上題.大盤與股票B的相關(guān)系數(shù)是()。(A)0.79(B)0.89(C)0.92(D)1.0060.接上題，股票A與市場的相關(guān)系數(shù)相比股票B與市場的相關(guān)系數(shù)，()。(A)股票A的比較大(B)股票B的比較大(C)同樣大(D)無法比較61.()是使某一投資的期望現(xiàn)金流入現(xiàn)值等于該投資的現(xiàn)金流出現(xiàn)值的收益率。也可定義為使該投資的凈現(xiàn)值為零的折現(xiàn)率.(A)預期收益率(B)當期收益率(C)到期收益率(O)內(nèi)部收益率62.在搜集客戶信息時，不屬于金融資產(chǎn)工程的是()。(A)外匯(日)保險(C)珠寶(D)信托63.關(guān)于理財目標確實定原那么說法錯誤的選項是()。(A)理財目標需要遵守客戶意愿(B)以改善客戶財務(wù)狀況，使之更加合理為主旨(C)理財目標必須具有現(xiàn)實性(D)理財目標要具體明確64.理財方案建議書經(jīng)過修改最終交付客戶后，需要客戶簽署聲明書.一般來說，客戶聲明不包括()。(A)己經(jīng)完整閱讀該方案(B)信息真實準確，沒有重大遺漏(C)理財師就重要問題進行了必要解釋(D)完全接受該建議書的建議65.客戶和理財師就理財效勞合同發(fā)生爭端，應(yīng)盡量通過()方式解決.(A)協(xié)商(B)調(diào)解(C)訴訟(D)仲裁66.信用卡預借現(xiàn)金不僅沒有免息期，還要承擔每筆預借現(xiàn)金金額的()計算的手續(xù)費。(A)0.05%(B)l%(C)3%(D)5%67.貨幣市場基金是重要的現(xiàn)金規(guī)劃工具之一，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，貨幣市場基金不得投資于()。(A)1年以內(nèi)的銀行定期存款、大額存單(B)期限在1年以內(nèi)的中央銀行票據(jù)(C)可轉(zhuǎn)換債券(D)剩余期限在397天以內(nèi)的債券68.購房者與商業(yè)銀行簽訂?個人購房貸款合同?時，需要按借款額的()繳納印花稅。(A)0.05%(B)0.01%(C)0.005%(D)0.001%69.提前還貸時，選擇〔)還款方式利息節(jié)省最少。(A)全部提前還款(B)局部提前還款，剩余的貸款保持每月還款額不變，將還款期限縮短(C)局部提前還款，剩余的貸款將每月還款額減少，保持還款期限不變(D)局部提前還款.剩余的貸款將每月還款額減少，同時將還款期限縮短70.個人商業(yè)住房貸款是指銀行向借款人發(fā)放的購置新建自營性商業(yè)用房和自用辦公用房的貸款，貸款期限原那么上最長不得超過()年。(A)10(8)15(C)20(D)3071.關(guān)于銀行汽車貸款和汽車金融公司貸款說法正確的選項是()。(A)銀行汽車貸款在貸款比例的要求上較為寬松(B)這兩種汽車消費信貸都需要申貸人為當?shù)貞艨?C)銀行的車貸利率較低(D)汽車金融公司貸款雜費較多72.目前高校中級別最高、獎勵額度最大的獎學金是()。(A)優(yōu)秀學生獎學金(B)定向獎學金(C)研究生優(yōu)秀獎學金(D)國家獎學金73.國家助學貸款的貸款額度一般為()。(A)根本學習、生活費用(B)根本學習、生活費用減去獎學金(C)每人每學年最高不超過6000元(D)2000元至20000元之間74.財產(chǎn)保險不僅要求投保人在投保時對保險標的具有可保利益，而且要求可保利益在保險有效期內(nèi)始終存在，但根據(jù)國際慣例.在()中不要求投保人在合同訂立時具有可保利益。(A)責任保險(B)運輸工具保險(C)工程保險(D)海上保險75.在我國，為防止被保險人在重復保險下獲得額外利益，會采取()方法在不同的保險人之間進行分攤.(A)比例責任制(B)責任限額制(C)順序責任制(D)責任分攤制76.生存者收入津貼是在參加養(yǎng)老金方案或團體壽險方案的被保險員工死亡時開始，按月給付的收入形式，以下()不是它的特點.(A)保險只能按月給付(B)被保障員工不必指定受益人(C)只有在受益人生存時給付(D)受益人死亡前不可停止給付77.一般來講，很難嚴格地將投資與投資規(guī)劃別離開來。概括起來二者的區(qū)別可以表達在()。(A)投資規(guī)劃更強調(diào)創(chuàng)造收益(B)投資更強調(diào)實現(xiàn)目標(C)投資技術(shù)性更強(D)投資規(guī)劃只不過是工具78.優(yōu)先股的特征不包括()(A)優(yōu)先股通常預先定明股息收益率(B)優(yōu)先股可以優(yōu)于普通股獲得股急(C)優(yōu)先股的索償權(quán)次于債權(quán)人(D)優(yōu)先股股東所擔的風險最大79.交易所股票交易實行價格漲跌幅限制，其中ST和*sT股票價格漲跌幅比例為()。(A)3%(B)5%(C)8%(D)10%80.被動管理基金最常采用的策略是建立()(A)成長型基金(B)指數(shù)型基金(C)平衡型基金〔D)債券型基金81、我國企業(yè)年金實行()，為確定繳費型。(A)完全積累(B)局部積累(C)現(xiàn)收現(xiàn)付式(D)統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的方式82.根據(jù)國務(wù)院2024年12月發(fā)布?關(guān)于完善企業(yè)職工根本養(yǎng)老保險制度的決定?.個體工商戶和靈巧就業(yè)人員的繳費比例比企業(yè)職工低()。(A)5%(8)8%(C)10%(D)20%83.當共有財產(chǎn)是不可分割物，又沒有共有人愿意取得該物，那么需采取()方法對共同共有財產(chǎn)進行分割.(A)實物分割〔B)變價分割(C)作價補償(D)保存共有的分割84.()是夫妻法定特有財產(chǎn)，婚姻一方對這局部財產(chǎn)可以自由地進行管理。(A)工資、獎金(B)知識產(chǎn)權(quán)的收益(C)復員、轉(zhuǎn)業(yè)軍人所得的復員費、轉(zhuǎn)業(yè)費(D)生產(chǎn)、經(jīng)營的收益85.我國法律規(guī)定的夫妻財產(chǎn)約定制的三種類型不包括()。(A)局部共同制(B)完全共同制(C)分別財產(chǎn)制(D)一般共同制二、多項選擇題(第86一115題，每題1分，共30分。每題有多個答案正確，請在答題卡上將所選答案的相應(yīng)字母涂黑。錯選、少選、多項選擇，均不得分)86.以下關(guān)于理財原那么的說法中.()表達了理財?shù)恼w規(guī)劃原那么.(A)整體規(guī)劃原那么是指規(guī)劃思想的整體性(B)為防范客戶家庭遭受風險的可能性，需要為客戶家庭建立風險儲藏(C)作為理財師需要綜合考慮客戶的財務(wù)狀況與非財務(wù)狀況(D)只有綜合考慮客戶整體狀況，才能提出符合客戶實際和目標預期的規(guī)劃(E)應(yīng)將客戶的消費與投資結(jié)合分析87.某客戶50歲，方案60歲退休，那么他需要進行()。(A)退休養(yǎng)老規(guī)劃(B)投資規(guī)劃〔C)現(xiàn)金規(guī)劃(D)風險管理與保險規(guī)劃(E)財產(chǎn)傳承規(guī)劃88、以企業(yè)價值或股東財富或企業(yè)股價最大化作為財務(wù)管理目標，其優(yōu)點包括()。(A)考慮了資金時間價值和投資風險價值(B)反映了企業(yè)資產(chǎn)保值增值的要求(C)有利于保持公司股價穩(wěn)定(D)有利于克服經(jīng)營管理上的片面性和短期化行為(E)有利于社會資源合理配置，有利于實現(xiàn)社會效益最大化89.財務(wù)分析方法中的百分比分析法包括()。(A)比較百分比分析法(B)結(jié)構(gòu)百分比分析法(C)變動百分比分析法(D)趨勢百分比分析法(E)因素百分比分析法90.以下指標中()屬于反映資產(chǎn)管理能力的指標.(A)經(jīng)營凈現(xiàn)金比率(B)資產(chǎn)負債率(C)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率(D)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(E)資產(chǎn)收益率91.貨幣政策除了主要工具外，還有一些其他工具作為輔助性措施，這些措施包括()。(A)道義勸告(B)設(shè)定價格上限(C)調(diào)整法定保證金限額(D)發(fā)行公債(E)規(guī)定抵押貸款利率的上限和下限92.從政策手段來看，產(chǎn)業(yè)組織政策根本分為()o(A)市場資金配置政策(B)市場結(jié)構(gòu)控制政策(C)市場行為調(diào)整政策(D)直接改善不合理的資源配置(E)直接加強新技術(shù)改造93.信息誘導屬于產(chǎn)業(yè)政策手段中的間接干預手段，主要包括()。(A)開展方案(B)政府的重大經(jīng)濟活動(C)產(chǎn)品博覽信息發(fā)布(D)政府組織的權(quán)威信息發(fā)布(E)政府組織采購94.本位貨幣的特點是()(A)易于保存(B)價值穩(wěn)定(C)具有無限法償性(D)調(diào)整經(jīng)濟的主要工具(E)一切交易行為最后的支付工具95.按通貨膨脹的成因劃分，通貨膨脹可以分為()。(A)需求拉動型通貨膨脹(B)傳導型通貨膨脹(C)本錢推動型通貨膨脹(D)輸入型通貨膨脹(E)結(jié)構(gòu)型通貨膨脹96.屬于二元制中央銀行制度的國家有()(A)英國(B)日本(C)法國(D)美國(E)德國97.差異比例稅率，指一種稅設(shè)兩個或兩個以上的比例稅率，主要包括()。(A)金額差異比例稅率(B)產(chǎn)品差異比例稅率(C)行業(yè)差異比例稅率(D)地區(qū)差異比例稅率(E)幅度差異比例稅率98.以下屬于暫免征收個人所得稅的工程是()(A)外籍個人按合理標準取得的境內(nèi)出差補貼(B)保險營銷員傭金中的勞務(wù)報酬局部(C)個人舉報、協(xié)查各種違法、犯罪行為而獲得的獎金(D)個人轉(zhuǎn)讓自用達5年以上且是唯一家庭居住用房(E)拍賣文字作品手稿原件取得的收入99.營業(yè)稅的納稅義務(wù)人為在我國境內(nèi)提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)的單位和個人。其中，境內(nèi)勞務(wù)包括()(A)所提供的勞務(wù)發(fā)生在境內(nèi)(B)在境內(nèi)載運旅客或者貨物出境(C)在境內(nèi)組織旅客出境旅游(D)轉(zhuǎn)讓的無形資產(chǎn)在境內(nèi)使用(E)所銷售的不動產(chǎn)在境內(nèi)100.個人以商業(yè)貸款方式購置住房，需繳納的幾種印花稅的稅率分別為()(A)萬分之零點五(B)萬分之三(C)萬分之五(D)千分之一(E)5元101.債的發(fā)生主要基于()原因.(A)表見代理(B)合同(C)侵權(quán)行為(D)不當?shù)美?E)無因管理102.代理權(quán)的行使實質(zhì)就是代理人義務(wù)的履行。代理人負有()義務(wù)。(A)為被代理人的利益實施代理行為(B)收取代理費(C)親自代理(D)報告(E)保密103.信托的作用機制主要是()。(A)消極管理(B)雙重所有權(quán)(C)風險隔離(D)權(quán)益重構(gòu)(E)第三方管理104.常見的統(tǒng)計圖方式有()。(A)直方圖(B)散點圖(C)餅狀圖(D)盒形圖(E)比照圖105.為了研究隨機現(xiàn)象，就需要對客觀事物進行觀察，觀察的過程就稱為隨機試驗.隨機試驗的特點是()(A)實驗是可逆的(B)在相同條件下可重復進行(C)每次實驗的結(jié)果具有多種可能性(D)實驗之前無法準確知道出現(xiàn)哪種結(jié)果(E)實驗結(jié)果具有共同性106.關(guān)于p系數(shù)的說法，正確的選項是(),(A)市場投資組合的日系數(shù)等于p(B)p值越大，風險越大(C)牛市時.應(yīng)該選擇p大的股票(D)p系數(shù)是用來衡量市場風險的(E)熊市時，應(yīng)該選擇p小的股票107.榮氏模型將人的心理劃分為()。(A)直覺型(B)思想型(C)沖動型(D)內(nèi)在感應(yīng)型(E)外在感應(yīng)型108.凈資產(chǎn)越大，說明個人擁有的財富越多?？梢酝ㄟ^()方式來提高家庭的凈資產(chǎn).(A)工資薪金增加(B)提高投資收益率(C)接受饋贈(D)減稅(E)接受繼承109.現(xiàn)金等價物通常指流動性比較強的活期儲蓄、各類銀行存款和貨幣市場基金等金融資產(chǎn)。關(guān)于各類銀行存款描述正確的選項是()。(A)個人活期存款按季結(jié)急，按結(jié)息日掛牌活期利率計息(B)存期超過2年的定活兩便儲蓄一律按2年整存整取利率六折計息(C)整存零取最低起存額為5000元(D)人民幣通知存款開戶起存金額為5萬元，每次支取額度不限(E)個人支票儲蓄存款尤其適合個體工商戶110.在購房貸款中，如果借款人出現(xiàn)財務(wù)緊張或由于其他原因不能按時如數(shù)歸還貸款，可以向銀行提出延長貸款申請，理財規(guī)劃師在幫客戶申請延長貸款時應(yīng)注意()(A)借款人應(yīng)提前30個工作日向貸款行提交?個人住房借款延長期限申請書?(B)延長貸款必須在原貸款沒有到期時進行申請(C)延長期限前借款人須先清償其應(yīng)付的貸款利息、本金及違約金(D)借款人可在規(guī)定期限內(nèi)無限次申請延長貸款(E)原借款期限與延長期限之和最長不超過30年111.理財規(guī)劃師在利用教育儲蓄為客戶積累教育金時應(yīng)該注意()。(A)教育儲蓄50元起存，每戶本金最高限額為2萬元(B)教育儲蓄在存期內(nèi)遇利率調(diào)整.仍按開戶日利率計息(C)只有小學三年級以上的學生才可以辦理教育儲蓄(D)教育儲蓄相當于采取零存整取的方式獲得整存整取的利率(E)教育儲蓄不得局部提前支取112.損失補償原那么是保險根本原那么之一，但在保險實務(wù)中有一些例外的情況，這些例外會出現(xiàn)在()中。(A)定值保險(B)重置本錢保險(C)施救費用的賠償(D)重復保險(E)再保險113.責任保險是指經(jīng)保險人與投保人約定，被保險人因承保范圍內(nèi)的致害行為而依法應(yīng)當向第三人承擔民事賠償責任的保險。責任保險具有()特征。(A)責任保險在性質(zhì)上是第三人保險(B)責任保險法定寬限期為90日(C)開展責任保險業(yè)務(wù)的保險公司注冊資本最低限額為五億元(D)責任保險在償付上具有替代性(E)在訂立責任保險合同時，投保人和保險人所約定的保險金領(lǐng)是保險人承擔賠償責任的最高限額114.社會養(yǎng)老保險的根本原那么包括()。(A)社會養(yǎng)老保險的目的是對勞動者退出勞動領(lǐng)域后的根本生活予以保障(B)社會養(yǎng)老保險采取公平和效率相結(jié)合的原那么(C)在社會養(yǎng)老保險中權(quán)利與義務(wù)相對應(yīng)(D)社會養(yǎng)老保險金實行收益最大化原那么(E)社會養(yǎng)老保險的管理效勞社會化115.夫妻財產(chǎn)協(xié)議的有效要件包括()。(A)夫妻雙方具有合法的身份〔B)夫妻雙方必須具有完全行為能力(C)夫妻對財產(chǎn)的約定是基于其真實的意思表示(D)夫妻約定的內(nèi)容必須合法(E)約定一定要采取書面形式三、判斷題(第116一125題，每題1分，共10分。對于下面的表達，你認為正確的，請在答題卡上把相應(yīng)題號下“A〞，涂黑，你認為錯誤的把“B〞，涂黑)116.單身期指從工作至結(jié)婚這段時期，一般為2-8年.這個時期能夠承受的風險較大，可以適當進行積極投資。()117.對于個人及家庭的財務(wù)報表，雖然不需遵守嚴格的會計準那么，但仍舊無法完全按照自己的需要來編制。()l18、擴張性的財政政策和緊縮性的貨幣政策會導致產(chǎn)量減少，但利率變化不確定。()119.一國國際收支出現(xiàn)逆差，一般會引起該國貨幣匯率下降，甚至引發(fā)通貨緊縮。()120.我國房產(chǎn)稅的優(yōu)惠政策中，營利性醫(yī)療機構(gòu)自用的房產(chǎn)，免征房產(chǎn)稅。()121.訴訟時效一經(jīng)開始.便向著完成的方向進行。但是，由于法定事由的出現(xiàn)，訴訟時效可以暫時不計算、重新計算或延長。對此，法律沒有訴訟時效中止、中斷和延長的規(guī)定.()122.到期收益率是使各個現(xiàn)金流的凈現(xiàn)值等于O的貼現(xiàn)率。()123.典當期限屆滿后5日內(nèi)，經(jīng)雙方同意可以續(xù)當，逾期不贖當也不續(xù)當?shù)模暈榻^當，典當行可以自行變賣或者折價處理絕當品。()124.發(fā)放現(xiàn)金股利的費用比發(fā)放股票股利的費用要大.()125.養(yǎng)子女和生父母之間的權(quán)利和義務(wù).因收養(yǎng)關(guān)系的成立而消除。()2024年5月理財規(guī)劃師二級理論知識試題及答案第二局部理論知識(26--125題，共100道題，總分值為l00分)一、單項選擇題(第26～85題，每題l分，共60分。每題只有一個最恰當?shù)拇鸢?，請在答題卡上將所選答案的相應(yīng)字母涂黑)26.以下對理財?shù)睦斫猓硎霾徽_的選項是()。(A)理財關(guān)注客戶的整體需求，是實現(xiàn)金融參謀式營銷的重要手段(B)理財應(yīng)關(guān)注客戶的生命周期，盡量不要為客戶制定短期規(guī)劃(C)理財是個性化的，客戶不同，理財效勞重點電不同(D)理財規(guī)劃通常由專業(yè)人士提供27.()不屬于意外現(xiàn)金儲藏的支付范圍。(A)重大疾病(B)意外災難(C)犯罪事件(D)突然失業(yè)或失能28.某客戶61歲，今年剛退休，手中有工作期間積攢的存款l0萬元，以下()是該客戶適宜的投資產(chǎn)品。(A)成長型基金(B)保險(C)國債(D)平衡型基金29.我國企業(yè)的資產(chǎn)負債表和利潤表是以()為根底編制的，現(xiàn)金流量表那么是以()為根底編制的。(A)權(quán)責發(fā)生制權(quán)責發(fā)生制(B)收付實現(xiàn)制收付實現(xiàn)制(C)權(quán)責發(fā)生制收付實現(xiàn)制(D)收付實現(xiàn)制權(quán)責發(fā)生制30.在會計原那么中，()無論是在企業(yè)會計中還是在個人理財中都十分重要。(A)相關(guān)性原那么(B)謹慎性原那么(C)重要性原那么(D)實質(zhì)重于形式原那么31.關(guān)于負債說法錯誤的選項是()。(A)負債是過去或目前的會計事項所構(gòu)成的現(xiàn)時義務(wù)(B)或有負債在符合條件對應(yīng)該確認(C)負債需要通過轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或提供勞務(wù)加以清償?或者借新債還舊債(D)負債是企業(yè)現(xiàn)時經(jīng)濟利益的犧牲32.處于不同生命周期的客戶，其風險承受能力不同，所選擇的投資工具各不相同，這表達了財務(wù)管理原那么中的()。(A)資金合理配置原那么(B)收支積極平衡原那么(C)本錢效益原那么(D)風險收益均衡原那么33.假設(shè)要維持正常的償債能力，從長期看，已獲利息倍數(shù)至少應(yīng)當()。(A)小于零(B)大于零且小于l(C)大于零(D)大于l34.實際GDP偏離潛在GDP的百分比被稱為GDP缺口。如果一國的實際GDP為1.5萬億元，GDP缺口為-6%.，那么潛在GDP為()萬億元。(A)1.41(B)1.60(C)1.25(D)1.8035.關(guān)于貨幣供應(yīng)量的說法正確的選項是()。(A)貨幣供應(yīng)量是流量概念(B)貨幣供應(yīng)量是一定時期的變量(C)是一個國家流通中的貨幣總額(D)貨幣供應(yīng)量表現(xiàn)為現(xiàn)金、銀行存款、有價證券、保險等資產(chǎn)36.當總需求水平過低.經(jīng)濟衰退時：政府應(yīng)(D)社會福利費用，()轉(zhuǎn)移性支出水平。(A)增加降低(B)減少提高(C)減少降低(D)增加提高37.利率變動會對證券價格產(chǎn)生影響，以下()不屬于利率對證券價格的影響機制。(A)利率上升，使股市波動性上升，從而影響股票價格(B)利率上升，股票內(nèi)在價值下降，從而導致價格下跌(C)利率上升，導致公司融資本錢上升.從而影響股價(D)利率上開，導致資金流出證券市場，從而影響股價38.以下經(jīng)濟指標中,屬于滯后指標的是()。(A)失業(yè)的平均期限(B)貨幣供應(yīng)量(C)國內(nèi)生產(chǎn)總值(D)個人收入39.我國改革開放以來，以()衡量的貨幣增長速度如果超過經(jīng)濟增長速度與通貨膨脹率之和，即發(fā)生流動性過剩。(A)M0(B)M1(C)M2(D)M340.通貨緊縮會導致幣值()，實質(zhì)債務(wù)(A)。(A)上升：加重(B)上升;減輕(C)下降;加重(D)下降;減輕41.如果根底貨幣為5億，活期存款準備金率為10%，定期存款準備金率為2%，定期存款比率為30%，超額準備金率為5%，通貨比率為20%，那么貨幣存量為()億元。(A)9.23(B)12.45(C)16.21(D)16.8542.我國一年期定期存款年利率為2.25%，我國2024年官方公布的CPI為1.2%，那么我國2024年存款的實際年利率為()。(A)1.02%(B)1.04%(C)1.06%(D)1.08%43.以下金融工具中，不屬于貨幣市場工具的是()。(A)國庫券(B)商業(yè)票據(jù)(C)回購協(xié)議(D)股票44.以下關(guān)予超額累進稅率優(yōu)缺點的說法中，錯誤的選項是()。(A)累進幅度比較緩和，稅收負擔合理(B)計算方法簡易(C)邊際稅率和平均稅率不一致(D)稅收負擔的透明度較差45.在區(qū)分個人所得稅的居民和非居民納稅人時，臨時離境是指在一個納稅年度內(nèi)，一次不得超過()日或者屢次累計不超過(C)日的離境。(A)30;30(B)30;60(C)30;90(D)30;12046.小王2024年平均每月收入8000元，年底獲得年終獎金l0萬元，那么小王2024年需繳納()元個人所得稅。(A)18625(B)19625(C)22024(D)2952547.老張2024年與出版社就一本完成的小說簽訂了出版合同，獲得稿酬收入2000元。小說上市后銷售火爆。于2024年年底再版，老張又獲得3000元的收入，那么老張就小說出版獲得的稿酬收入需繳納()元的個人所得稅。(A)476(B)520(C)560(D)58048.丁丁今年12歲，他所在的初中最近流行PS3游戲機，受同學的影響，丁丁也想購置一個。于是丁丁用過年的壓歲錢自己購置了一臺。那么以下說法中正確的選項是()。(A)本合同無效，因為丁丁無民事行為能力(B)本合同無效，因為丁丁是背著父母購置的(C)本合同有效，因為丁丁l2歲了(D)本合同效力未定，需要追認49.張先生的公司向某鋼廠采購一批螺紋鋼，但因為對螺紋鋼的型號不了解，在簽訂合同的時候搞錯了產(chǎn)品型號，當產(chǎn)品發(fā)到公司后才發(fā)現(xiàn)不是所需要的產(chǎn)品。那么()。(A)合同已經(jīng)生效，張先生自己承擔損失(B)張先生受欺騙簽訂的合同，合同無效(C)張先生因為誤解簽訂的合同，合同可以撤銷(D)張先生和鋼廠各承擔一半的損失50.接上題，如果張先生認為這個型號的鋼材也不錯，就將貨收下，那么()。(A)可以再退貨，因為張先生是受欺騙簽訂的合同(B)無法退貨，因張先生在得知型號錯誤后仍按合同提了貨(C)可以再退貨，因為鋼材型號不對(D)無法退貨，因為張先生是自愿簽訂的合同51.根據(jù)我國?民法通那么?，延付或拒付租金的訴訟時效期間是()年。(A)l(B)2(C)4(D)2052.以下關(guān)于合伙企業(yè)設(shè)立條件的說法中，錯誤的選項是()。(A)有不少于1人的合伙人.并且都是完全民事行為能力人(B)有合伙協(xié)議(C)有各合伙人實際繳付的出資(D)有合伙企業(yè)的名稱53.2，3，4，9，10，這五個數(shù)的幾何平均數(shù)是()。(A)3.81(B)4.20(C)4.64(D)5.6054.有A.B兩只股票，A股票的預期收益率是15%.，B股票的預期收益率為20%.，A股票的標準差是0.04，b值是l.2;B股票的標準差是0.06，b值是l.8。如果大盤的標準差是0.030，那么大盤與股票A的協(xié)方差是()。(A)0.0008(B)0.0011(C)0.0016(D)0.001755.接上題，大盤與股票8的相關(guān)系數(shù)是()。(A)0.79(B)0.89(C)0.92(D)1.00注：應(yīng)該為0.9056.接上題，股票A與市場的相關(guān)系數(shù)相比股票B與市場的相關(guān)系數(shù)，()。(A)股票A的比較大(B)股票B的比較大(C)同樣大(D)無法比較57.()是使某一投資的期望現(xiàn)金流入現(xiàn)值等于該投資的現(xiàn)金流出現(xiàn)值的收益率。也可定義為使該投資的凈現(xiàn)值為零的折現(xiàn)率。(A)預期收益率(B)當期收益率(C)到期收益率(D)內(nèi)部收益率58.在搜集客戶信息時，不屬于金融資產(chǎn)工程的是()。(A)外匯(B)保險(C)珠寶(D)信托59.關(guān)于理財目標確實定原那么說法錯誤的選項是()。(A)理財目標需要遵守客戶意愿(B)以改善客戶財務(wù)狀況，使之更加合理為主旨(C)理財目標必須具有現(xiàn)實性(D)理財目標要具體明確60.理財方案建議書經(jīng)過修改最終交付客戶后，需要客戶簽署聲明書，一般來說，客戶聲明不包括()。(A)已經(jīng)完整閱讀該方案(B)信息真實準確，沒有重大遺漏(C)理財師就重要問題進行了必要解釋(D)完全接受該建議書的建議61.如果客戶和理財師就理財效勞合同發(fā)生爭端，應(yīng)盡量通過()方式解決。(A)協(xié)商(B)調(diào)解(C)訴訟(D)仲裁62.財產(chǎn)保險不僅要求投保人在投保時對保險標的具有可保利益，而且要求可保利益在保險有效期內(nèi)始終存在，但根據(jù)國際慣例，在()中不要求投保人在合同訂立時具有可保利益。(A)責任保險(C)工程保險(B)運輸工具保險(D)海上保險63.在我國，為防止被保險人在重復保險下獲得額外利益，會采取()方法在不同保險人之間進行分攤。(A)比例責任制(B)責任限額制(C)順序責任制(D)責任分攤制64.生存者收入津貼是在參加養(yǎng)老金方案或團體壽險方案的被保險員工死亡時開始，按月給付的收入形式，以下()不是它的特點。(A)保險只能按月給付(B)被保障員工不必指定受益人(C)只有在受益人生存時給付(D)受益人死亡前不可停止給付65.在分紅現(xiàn)金價值壽險中，我國分紅保單中沒有()紅利選擇方式。(A)現(xiàn)金給付(B)抵繳保費(C)購置一年定期保險(D)購置繳清增額保險66.保險合同解釋原那么中，不利于提出人的原那么起源于保單()的概念。(A)附和合同(B)射幸合同(C)單方合同(D)條件合同67.第一人死亡壽險的保費()兩份獨立的普通個人終身壽險的保費總和。(A)高于(B)低于(C)等于(D)不確定是否高于68.一般來講，很難嚴格地將投資與投資規(guī)劃別離開來。概括起來二者的區(qū)別可以表達在()。(A)投資規(guī)劃更強調(diào)創(chuàng)造收益(B)投資更強調(diào)實現(xiàn)目標(C)投資技術(shù)性更強(D)投資規(guī)劃只不過是工具69.優(yōu)先股的特征不包括()。(A)優(yōu)先股通常預先定明股息收益率(B)優(yōu)先股可以優(yōu)于普通股獲得股息(C)優(yōu)先股的索償權(quán)次于債權(quán)人(D)優(yōu)先股股東所擔的風險最大70.交易所股票交易實行價格漲跌幅限制，其中ST和*ST股票價格漲跌幅比例為()。(A)3%(B)5%(C)8%(D)10%71.被動管理基金最常采用的策略是建立()。(A)成長型基金(B)指數(shù)型基金(C)平衡型基金(D)債券型基金72.()是以預期收益和標準差為坐標軸的畫面上，表示風險資產(chǎn)的最優(yōu)組合與一種無風險資產(chǎn)再組合的組合線。(A)證券市場線(B)無差異曲線(C)資本市場線(D)有效邊界73.()是在公司用于投資、營運資金和債務(wù)融資本錢之后可以被股東利用的現(xiàn)金流，是公司支付所有營運費用、再投資支出、所得稅和凈債務(wù)支付后可分配給公司股東的剩余現(xiàn)金。(A)凈現(xiàn)金流量(B)公司自由現(xiàn)金流(C)經(jīng)營現(xiàn)金流(D)股權(quán)資本自由現(xiàn)金流74.(B)是利用證券市場線進行基金業(yè)績評價的指標，度量了單位系統(tǒng)風險所帶來的超額回報。(A)夏普指數(shù)(B)特雷納指數(shù)(C)詹森指數(shù)(D)標準差75.小李2024年1月工資收入8000元，那么小李的邊際稅率為()。(A)10%(B)15%(C)20%(D)0%76.接上題，小李的平均稅率為()。(A)10.31%(B)12.45%(C)13.75%(D)15.12%77.接上題，小李的實際稅率為()。(A)lO-31%(B)12.45%(C)13.75%(D)15.12%78.我國企業(yè)年金實行()，為確定繳費型。(A)完全積累(B)局部積累(C)現(xiàn)收現(xiàn)付式(D)統(tǒng)籌與個人賬戶向結(jié)合方式79.根據(jù)國務(wù)院2024年12月發(fā)布?關(guān)于完善企業(yè)職工根本養(yǎng)老保險制度的決定?,個體工商戶和靈巧就業(yè)人員的繳費比例比企業(yè)職工低()。(A)5%(B)8%(C)10%(D)20%80.以下各項中()不一定屬于夫妻共同債務(wù)。(A)婚后購置家用物品引發(fā)的債務(wù)(B)婚后以一方名義所借的債務(wù)(C)婚后建造房屋所借的債務(wù)(D)婚后因治療疾病所借的債務(wù)81.關(guān)于辦理夫妻財產(chǎn)約定公證的本卷須知，說法正確的選項是()。(A)夫妻財產(chǎn)約定可以躲避債務(wù)(B)夫妻約定的財產(chǎn)無論形態(tài)如何變化，都按照約定辦理(C)法律未明確的重要事項可以在約定中進行明確(D)夫妻財產(chǎn)約定對任何人都有效力82.()是一種專門以離異配偶為受益人的信托?？梢杂行Х乐闺x異配偶發(fā)生財務(wù)糾紛并防止離異配偶再婚對財產(chǎn)的侵占。(A)子女保障信托(B)財產(chǎn)保全信托(C)遺產(chǎn)管理信托(D)離婚贍養(yǎng)信托83.理財規(guī)劃建議書的主要內(nèi)容分為()個局部。(A)四(B)五(C)六(D)七84.關(guān)于專項理財規(guī)劃建議書說法錯誤的選項是()。(A)專項理財規(guī)劃建議書涉及金額較小，根本可實現(xiàn)(B)專項理財規(guī)劃建議書只需考慮特定因素，不要求全面分析(C)專項理財規(guī)劃建議書的施行要有優(yōu)先順序(D)專項理財規(guī)劃建議書是獨立執(zhí)行的85.在設(shè)計分項理財規(guī)劃方案前()不是預先設(shè)計的內(nèi)容。(A)假設(shè)前提(B)客戶性格分析(C)預期目標(D)優(yōu)先次序二、多項選擇題(第86～115題，每題l分，共30分。每題有多個答案正確，請在答題卡上將所選答案的相應(yīng)字母涂黑。錯選、少選、多項選擇，均不得分)86.以下關(guān)于理財原那么的說法中，()表達了理財?shù)恼w規(guī)劃原那么。(A)整體規(guī)劃原那么指規(guī)劃思想的整體性(B)為防范客戶家庭遭受風險的可能性，需要為客戶家庭建立風險儲藏(C)作為理財師需要綜合考慮客戶的財務(wù)狀況與非財務(wù)狀況(D)只有綜合考慮客戶整體狀況，才能提出符合客戶實際和目標預期的規(guī)劃(E)將客戶消費與投資結(jié)合分析87.某客戶50歲，方案60歲退休，那么他需要進行()。(A)退休養(yǎng)老規(guī)劃(C)現(xiàn)金規(guī)劃(E)財產(chǎn)傳承規(guī)劃(B)投資規(guī)劃(D)風險管理與保險規(guī)劃88.以企業(yè)價值或股東財富或企業(yè)股價最大化作為財務(wù)管理目標，其優(yōu)點包括()。(A)考慮了資金的時間價值和投資的風險價值(B)反映了對企業(yè)資產(chǎn)保值增值的要求(C)有利于保持公司股價穩(wěn)定(D)有利于克服經(jīng)營管理上的片面性和短期化行為(E)有利于社會資源的合理配置，有利于實現(xiàn)社會效益最大化89.財務(wù)分析方法中的百分比分析法包括()。(A)比較百分比分析法(B)結(jié)構(gòu)百分比分析法(C)交動百分比分析法(D)趨勢百分比分析法(E)因素百分比分析法90.貨幣政策除了主要T具外.還有一些其他工具作為輔助性措施，這些措施包括()。(A)道義勸告(B)設(shè)定價格上限(C)調(diào)整法定保證金限額(D)發(fā)行公債(E)規(guī)定抵押貸款利率的上限和下限91.從政策手段來看，產(chǎn)業(yè)組織政策根本分為()政策。(A)市場資金配置(B)市場結(jié)構(gòu)控制(C)市場行為調(diào)整(D)直接改善不合理的資源配置(E)直接加強新技術(shù)改造92.信息誘導屬于產(chǎn)業(yè)政策手段中的間接干預手段.主要包括()。(A)開展方案(B)政府的重大經(jīng)濟活動(C)產(chǎn)品博覽信息發(fā)布(D)政府組織的權(quán)威信息發(fā)布(E)政府組織采購93.本位貨幣的特點是()。(A)易于保存(B)價值穩(wěn)定(C)具有無限法償性(D)調(diào)整經(jīng)濟的主要工具(E)一切交易行為最后的支付工具94.按通貨膨脹的成因劃分，通貨膨脹可以分為()。(A)需求拉動型通貨膨脹(B)傳導型通貨膨脹(C)本錢推動型通貨膨脹(D)輸入型通貨膨脹(E)結(jié)構(gòu)型通貨膨脹95.屬于二元制中央銀行制度的國家有()。(A)英國(B)日本(C)法國(D)美國(E)德國96.差異比例稅率，指一種稅設(shè)兩個或兩個以上的比例稅率，主要包括()。(A)金額差異比例稅率(B)產(chǎn)品差異比例稅率(C)行業(yè)差異比例稅率(D)地區(qū)差異比例稅率(E)幅度差異比例稅率97.以下屬于暫免征收個人所得稅的工程是()。(A)外籍個人按合理標準取得的境內(nèi)出差補貼(B)保險營銷員傭金中的勞務(wù)報酬局部(C)個人舉報、協(xié)查各種違法、犯罪行為獲得的獎金(D)個人轉(zhuǎn)讓自用達5年以上并且是唯一的家庭居住用房所得(E)拍賣文字作品手稿原件取得的收入98.營業(yè)稅的納稅義務(wù)人為在我國境內(nèi)提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)的單位和個人。其中，境內(nèi)勞務(wù)包括(ABCDE)。(A)所提供的勞務(wù)發(fā)生在境內(nèi)(B)在境內(nèi)載運旅客或者貨物出境(C)在境內(nèi)組織旅客出境旅游(D)轉(zhuǎn)讓的無形資產(chǎn)在境內(nèi)使用(E)所銷售的不動產(chǎn)在境內(nèi)99.債的發(fā)生主要基于()原因。(A)表見代理(B)合同(C)侵權(quán)行為(D)不當?shù)美?E)無因管理100.為了研究隨機現(xiàn)象，就需要對客觀事物進行觀察，觀察的過程就稱為隨機試驗。隨機試驗的特點是()。(A)實驗是可逆的(B)在相同條件下可重復進行(C)每次實驗的結(jié)果具有多種可能性(D)實驗之前無法準確知道出現(xiàn)哪種結(jié)果(E)實驗結(jié)果具有共同性101.關(guān)于b系數(shù)的說法，正確的選項是()。(A)市場投資組合的b系數(shù)等于0(B)b值越大，風險越大(C)牛市時.應(yīng)該選擇b大的股票(D)b系數(shù)是用來衡量市場風險的(E)熊市時，應(yīng)該選擇b小的股票102.榮氏模型將人的心理劃分為()。(A)直覺型(B)思想型(C)沖動型(D)內(nèi)在感應(yīng)型(E)外在感應(yīng)型103.凈資產(chǎn)越大，說明個人擁