營運(yùn)資金管理教學(xué)課件目錄CONTENTS營運(yùn)資金管理概述營運(yùn)資金籌集管理營運(yùn)資金運(yùn)用管理營運(yùn)資金效率管理營運(yùn)資金風(fēng)險(xiǎn)管理營運(yùn)資金管理案例分析01營運(yùn)資金管理概述營運(yùn)資金定義營運(yùn)資金是指企業(yè)用于日常經(jīng)營活動(dòng)的流動(dòng)資金，包括現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收賬款等短期資產(chǎn)。營運(yùn)資金與流動(dòng)資金的區(qū)別營運(yùn)資金是一個(gè)相對(duì)概念，強(qiáng)調(diào)的是流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的關(guān)系，而流動(dòng)資金是指企業(yè)中可以隨時(shí)用于支付的現(xiàn)金或銀行存款。營運(yùn)資金定義

營運(yùn)資金管理的重要性維持企業(yè)正常運(yùn)營營運(yùn)資金是企業(yè)日常經(jīng)營活動(dòng)中不可或缺的流動(dòng)資金，缺乏足夠的營運(yùn)資金可能導(dǎo)致企業(yè)無法正常運(yùn)轉(zhuǎn)。提高企業(yè)盈利能力通過有效的營運(yùn)資金管理，企業(yè)可以降低資金成本、提高資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，從而提高盈利能力。降低企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)營運(yùn)資金管理不當(dāng)可能導(dǎo)致企業(yè)面臨流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)，有效的營運(yùn)資金管理有助于降低這些風(fēng)險(xiǎn)。包括現(xiàn)金流入和流出的預(yù)測、最佳現(xiàn)金持有量確定、現(xiàn)金流量的控制等。現(xiàn)金管理通過制定合理的信用政策、加強(qiáng)應(yīng)收賬款的催收等措施，降低應(yīng)收賬款的占用，加速資金的回流。應(yīng)收賬款管理通過合理的采購計(jì)劃、庫存控制和銷售策略，降低存貨成本，提高存貨周轉(zhuǎn)率。存貨管理通過短期融資渠道的合理選擇、信用政策的制定等措施，滿足企業(yè)短期資金需求，降低融資成本。短期融資與信用管理營運(yùn)資金管理的主要內(nèi)容02營運(yùn)資金籌集管理短期借款的種類短期借款主要包括生產(chǎn)周轉(zhuǎn)借款、臨時(shí)借款、結(jié)算借款等。短期借款的優(yōu)缺點(diǎn)短期借款具有籌資速度快、借款成本低等優(yōu)點(diǎn)，但同時(shí)也存在還款壓力大、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)高等缺點(diǎn)。短期借款籌資的定義短期借款籌資是指企業(yè)為了滿足臨時(shí)資金需求或彌補(bǔ)流動(dòng)資金不足，向銀行或其他金融機(jī)構(gòu)借入一年以內(nèi)到期的借款。短期借款籌資商業(yè)信用籌資是指企業(yè)在商品交易中，通過延期付款或預(yù)收貨款的方式，利用應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款等商業(yè)信用手段進(jìn)行資金的籌集。商業(yè)信用籌資的定義商業(yè)信用的形式包括應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收賬款等。商業(yè)信用的形式商業(yè)信用籌資具有方便、靈活、及時(shí)等優(yōu)點(diǎn)，但同時(shí)也存在一定的風(fēng)險(xiǎn)和條件限制。商業(yè)信用籌資的優(yōu)缺點(diǎn)商業(yè)信用籌資123長期借款籌資是指企業(yè)為了滿足長期資金需求或進(jìn)行固定資產(chǎn)投資，向銀行或其他金融機(jī)構(gòu)借入一年以上到期的借款。長期借款籌資的定義長期借款主要包括長期貸款、公司債券、長期應(yīng)付款等。長期借款的種類長期借款具有籌資量大、籌資時(shí)間長等優(yōu)點(diǎn)，但同時(shí)也存在籌資成本高、還款壓力大等缺點(diǎn)。長期借款的優(yōu)缺點(diǎn)長期借款籌資權(quán)益性籌資的定義權(quán)益性籌資是指企業(yè)通過發(fā)行股票或接受投資等方式，獲得投資者投入的資金，增加企業(yè)的所有者權(quán)益。權(quán)益性籌資的種類權(quán)益性籌資主要包括股票發(fā)行、增發(fā)股票、配股等方式。權(quán)益性籌資的優(yōu)缺點(diǎn)權(quán)益性籌資具有資金穩(wěn)定性好、籌資量大等優(yōu)點(diǎn)，但同時(shí)也存在股權(quán)稀釋、股價(jià)波動(dòng)等缺點(diǎn)。權(quán)益性籌資03營運(yùn)資金運(yùn)用管理制定合理的信用政策，對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估，并定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行跟蹤和催收。應(yīng)收賬款管理原則根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況和市場環(huán)境，采取積極的應(yīng)收賬款管理策略，如提供折扣、信用保險(xiǎn)等，以降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)收賬款管理策略應(yīng)收賬款管理保持合理的庫存水平，滿足生產(chǎn)和銷售需求，同時(shí)降低庫存成本。采用先進(jìn)的存貨管理技術(shù)和方法，如實(shí)時(shí)庫存監(jiān)控、定期盤點(diǎn)、ABC分類法等，以提高庫存周轉(zhuǎn)率和降低庫存成本。存貨管理存貨管理方法存貨管理目標(biāo)應(yīng)付賬款管理原則合理安排付款時(shí)間，確保企業(yè)資金流的穩(wěn)定，同時(shí)與供應(yīng)商保持良好的合作關(guān)系。應(yīng)付賬款管理策略根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況和市場環(huán)境，采取合理的應(yīng)付賬款管理策略，如提前付款折扣、延長付款期限等，以降低資金成本。應(yīng)付賬款管理04營運(yùn)資金效率管理現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期總結(jié)詞現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期是衡量企業(yè)營運(yùn)資金管理效率的重要指標(biāo)。詳細(xì)描述現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期是指企業(yè)從購買原材料到銷售產(chǎn)品并最終收到現(xiàn)金所需的時(shí)間。它包括存貨周轉(zhuǎn)期和應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期。存貨周轉(zhuǎn)期反映了企業(yè)存貨管理的效率?？偨Y(jié)詞存貨周轉(zhuǎn)期是指企業(yè)從購買原材料到生產(chǎn)出產(chǎn)成品所需的時(shí)間。一個(gè)高效的存貨管理可以縮短存貨周轉(zhuǎn)期，提高企業(yè)的營運(yùn)資金效率。詳細(xì)描述存貨周轉(zhuǎn)期總結(jié)詞應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期反映了企業(yè)應(yīng)收賬款管理的效率。詳細(xì)描述應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期是指企業(yè)從銷售產(chǎn)品到收到現(xiàn)金所需的時(shí)間。有效的應(yīng)收賬款管理可以縮短應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期，提高企業(yè)的營運(yùn)資金效率。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期05營運(yùn)資金風(fēng)險(xiǎn)管理03信用風(fēng)險(xiǎn)的防范措施企業(yè)應(yīng)建立完善的信用管理體系，包括客戶信用評(píng)估、合同管理、應(yīng)收賬款管理等，以降低信用風(fēng)險(xiǎn)。01信用風(fēng)險(xiǎn)的定義信用風(fēng)險(xiǎn)是指因借款方或債務(wù)人違約而導(dǎo)致的損失。02信用風(fēng)險(xiǎn)的來源信用風(fēng)險(xiǎn)主要來源于企業(yè)外部的客戶和供應(yīng)商，以及內(nèi)部的員工和合作伙伴。信用風(fēng)險(xiǎn)市場風(fēng)險(xiǎn)的來源市場風(fēng)險(xiǎn)主要來源于商品市場、金融市場和勞動(dòng)力市場的價(jià)格波動(dòng)。市場風(fēng)險(xiǎn)的防范措施企業(yè)應(yīng)密切關(guān)注市場動(dòng)態(tài)，制定靈活的市場策略，以及建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，以降低市場風(fēng)險(xiǎn)。市場風(fēng)險(xiǎn)的定義市場風(fēng)險(xiǎn)是指因市場價(jià)格波動(dòng)而導(dǎo)致的損失。市場風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的定義01流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)因缺乏足夠的現(xiàn)金或其他流動(dòng)性資產(chǎn)而無法履行其義務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的來源02流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)主要來源于企業(yè)的經(jīng)營、投資和融資活動(dòng)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的防范措施03企業(yè)應(yīng)保持足夠的現(xiàn)金儲(chǔ)備，制定合理的現(xiàn)金流預(yù)測和風(fēng)險(xiǎn)管理策略，以及尋求多元化的融資渠道，以降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)06營運(yùn)資金管理案例分析VS該案例分析了某公司在不同發(fā)展階段所采取的營運(yùn)資金籌集策略，包括權(quán)益融資、債務(wù)融資和混合融資等。詳細(xì)描述該案例首先介紹了公司的背景和行業(yè)特點(diǎn)，然后分析了不同發(fā)展階段下公司的融資需求和融資方式的優(yōu)缺點(diǎn)。接著，該案例詳細(xì)闡述了公司所采取的融資策略及其對(duì)公司經(jīng)營的影響，最后總結(jié)了該案例的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)和啟示?？偨Y(jié)詞案例一：某公司營運(yùn)資金籌集策略分析該案例針對(duì)某公司應(yīng)收賬款管理存在的問題，提出了一系列優(yōu)化方案，包括建立客戶信用管理體系、加強(qiáng)內(nèi)部控制等。該案例首先分析了公司應(yīng)收賬款管理存在的問題，如客戶信用管理不健全、內(nèi)部控制薄弱等。然后，該案例提出了建立客戶信用管理體系、加強(qiáng)內(nèi)部控制等優(yōu)化方案，并詳細(xì)闡述了這些方案的實(shí)施步驟和預(yù)期效果。最后，該案例總結(jié)了該方案的可行性和對(duì)公司經(jīng)營的積極影響?？偨Y(jié)詞詳細(xì)描述案例二：某公司應(yīng)收賬款管理優(yōu)化方案案例三：某公司存貨管理模式探討該案例探討了某公司存貨管理模式的選擇和優(yōu)化，包括ABC分類法、實(shí)時(shí)監(jiān)控和定期盤點(diǎn)等措施?？偨Y(jié)詞該案例首先介紹了公司存貨管理的重要性，然后分析了不同