江蘇捷捷微電子股份有限公司2023年財務報告江蘇捷捷微電子股份有限公司2023年財務報告PAGEPAGE100江蘇捷捷微電子股份有限公司2023年財務報告【2024年3月】財務報告一、審計報告審計意見類型標準的無保留意見審計報告簽署日期2024年03月12日審計機構名稱容誠會計師事務所（特殊普通合伙）審計報告文號容誠審字[2024]215Z0014號注冊會計師姓名潘坤、奚澍、周思瑩一、審計意見

審計報告正文我們審計了江蘇捷捷微電子股份有限公司（以下簡稱捷捷微電公司）財務報表，包括2023年12月31日的合并及母公司資產(chǎn)負債表，2023年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現(xiàn)金流量表、合并及母公司所有者權益變動表以及相關財務報表附注。我們認為，后附的財務報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制，公允反映了捷捷微電公司2023年12月31日的合并及母公司財務狀況以及2023年度的合并及母公司經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。二、形成審計意見的基礎我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國注冊會計師職業(yè)道德守則，我們獨立于捷捷微電公司，并履行了職業(yè)道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎。三、關鍵審計事項關鍵審計事項是我們根據(jù)職業(yè)判斷，認為對本期財務報表審計最為重要的事項。這些事項的應對以對財務報表整體進行審計并形成審計意見為背景，我們不對這些事項單獨發(fā)表意見。（一）收入確認1、事項描述參見財務報表附注三、24和附注五、392023年度，捷捷微電公司合并口徑營業(yè)收入210,636.02萬元，主要來源于功率半導體分立器件以及功率半導體芯片銷售收入。由于收入是公司的關鍵業(yè)績指標之一，從而存在管理層為了達到特定目標或期望而操縱收入確認時點的固有風險，為此我們將收入確認識別為關鍵審計事項。2、審計應對我們對收入確認實施的相關程序主要包括：對管理層與收入確認相關的關鍵內(nèi)部控制的設計和運行進行了解和測試，評價其是否有效；對收入和成本執(zhí)行分析性程序，包括：主要產(chǎn)品、客戶本期收入、成本、毛利率與上期比較分析等分析性程序，評價收入相關指標變動的合理性；從銷售收入的會計記錄和出庫記錄中選取樣本，與該筆銷售相關的合同訂單、發(fā)貨單、發(fā)票、對賬單等信息進行核對，對于出口銷售，將銷售記錄與出口報關單、銷售發(fā)票等出口銷售單據(jù)進行核對，并從海關打印了有關出口數(shù)據(jù)信息，核實銷售收入的真實性和完整性。根據(jù)客戶交易的金額，挑選樣本執(zhí)行函證程序，評價收入確認的真實性和完整性。就資產(chǎn)負債表日前后記錄的收入交易，選取樣本，核對發(fā)貨單及其他支持性文件，評價收入是否被記錄于恰當?shù)臅嬈陂g。（二）應收賬款壞賬準備1、事項描述參見財務報表附注三、9和附注五、4截至2023年12月31日，捷捷微電公司的應收賬款賬面余額為人民幣50,010.19萬元，計提的壞賬準備余額為人民幣2,192.24萬元。由于上述應收賬款的余額重大，并且壞賬準備的計提涉及重大會計估計與判斷，尤其是預期信用損失率的厘定，因此我們將該事項作為關鍵審計事項。2、審計應對我們對應收賬款壞賬準備實施的相關程序主要包括：了解、評價及驗證捷捷微電公司與應收賬款組合劃分以及預期信用損失計算相關的內(nèi)部控制；評估管理層使用的預期信用損失計算模型與方法是否符合會計準則要求；評估管理層對應收賬款組合的劃分及共同風險特征的判斷是否合理；評估歷史參考期間選取的合理性，并驗證歷史違約率計算中使用的關鍵數(shù)據(jù)的可靠性，包括各組合的歷史信用損失數(shù)據(jù)、應收賬款在整個存續(xù)期的分布數(shù)據(jù)及其他參數(shù)；了解管理層在前瞻性信息預測中考慮的因素，包括對未來經(jīng)濟、預期失業(yè)率、市場環(huán)境以及客戶情況等變化的預測，并評估其合理性；獲取管理層對不同組合預期信用損失的計算文件，驗證其計算的準確性。四、其他信息捷捷微電公司管理層（以下簡稱管理層）對其他信息負責。其他信息包括捷捷微電公司2023年度報告中涵蓋的信息，但不包括財務報表和我們的審計報告。我們對財務報表發(fā)表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發(fā)表任何形式的鑒證結論。結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息是否與財務報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報?；谖覀円褕?zhí)行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報告該事實。在這方面，我們無任何事項需要報告。五、管理層和治理層對財務報表的責任捷捷微電公司管理層負責按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務報表，使其實現(xiàn)公允反映，在編制財務報表時，管理層負責評估捷捷微電公司的持續(xù)經(jīng)營能力，披露與持續(xù)經(jīng)營相關的事項，并運用持續(xù)經(jīng)營假設，除非管理層計劃清算捷捷微電公司、終止運營或別無其他現(xiàn)實的選擇。治理層負責監(jiān)督捷捷微電公司的財務報告過程。六、注冊會計師對財務報表審計的責任我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準則執(zhí)行的審計在某一重大錯報存在時總能發(fā)現(xiàn)。錯報可能由于舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據(jù)財務報表作出的經(jīng)濟決策，則通常認為錯報是重大的。在按照審計準則執(zhí)行審計工作的過程中，我們運用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。同時，我們也執(zhí)行以下工作：識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序以應對這些風險，并獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，作為發(fā)表審計意見的基礎。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導致的重大錯報的風險高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯誤導致的重大錯報的風險。了解與審計相關的內(nèi)部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦?。評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。對管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設的恰當性得出結論。同時，根據(jù)獲取的審計證據(jù)，就可能導致對捷捷微電公司持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發(fā)表非無保留意見。我們的結論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導致捷捷微電公司不能持續(xù)經(jīng)營。評價財務報表的總體列報、結構和內(nèi)容，并評價財務報表是否公允反映相關交易和事項。就捷捷微電公司中實體或業(yè)務活動的財務信息獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，以對我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發(fā)現(xiàn)等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內(nèi)部控制缺陷。我們還就已遵守與獨立性相關的職業(yè)道德要求向治理層提供聲明，并與治理層溝通可能被合理認為影響我們獨立性的所有關系和其他事項，以及相關的防范措施。從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本期財務報表審計最為重要，因而構成關鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規(guī)禁止公開披露這些事項，或在極少數(shù)情形下，如果合理預期在審計報告中溝通某事項造成的負面后果超過在公眾利益方面產(chǎn)生的益處，我們確定不應在審計報告中溝通該事項。二、財務報表財務附注中報表的單位為：元1、合并資產(chǎn)負債表編制單位：江蘇捷捷微電子股份有限公司單位：元項目2023年12月31日2023年1月1日流動資產(chǎn)：貨幣資金362,064,942.60535,461,413.08結算備付金拆出資金交易性金融資產(chǎn)521,913,732.87896,573,602.92衍生金融資產(chǎn)應收票據(jù)6,264,297.6520,344,394.70應收賬款478,179,433.79430,218,163.35應收款項融資311,690,628.70221,434,401.38預付款項48,175,027.387,596,486.25應收保費應收分保賬款應收分保合同準備金其他應收款5,641,144.227,848,636.88其中：應收利息應收股利買入返售金融資產(chǎn)存貨484,331,838.39508,310,138.15合同資產(chǎn)持有待售資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)其他流動資產(chǎn)11,165,989.97265,707,985.78流動資產(chǎn)合計2,229,427,035.572,893,495,222.49非流動資產(chǎn)：發(fā)放貸款和墊款債權投資其他債權投資長期應收款長期股權投資其他權益工具投資2,913,538.83其他非流動金融資產(chǎn)投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)3,798,452,872.622,460,928,172.66在建工程1,368,322,478.201,689,522,485.61生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)使用權資產(chǎn)9,699,017.3011,736,524.91無形資產(chǎn)137,412,245.66135,458,148.59開發(fā)支出商譽長期待攤費用3,051,846.734,955,851.02遞延所得稅資產(chǎn)73,831,383.5754,476,401.60其他非流動資產(chǎn)98,762,917.95374,251,680.34非流動資產(chǎn)合計5,492,446,300.864,731,329,264.73資產(chǎn)總計7,721,873,336.437,624,824,487.22流動負債：短期借款116,091,194.84184,459,033.62向中央銀行借款拆入資金交易性金融負債衍生金融負債應付票據(jù)165,798,273.95158,421,374.61應付賬款760,118,179.84724,964,658.05預收款項合同負債10,154,250.4510,677,107.79賣出回購金融資產(chǎn)款吸收存款及同業(yè)存放代理買賣證券款代理承銷證券款應付職工薪酬56,051,435.6349,691,709.57應交稅費11,228,614.7519,913,378.74其他應付款17,647,021.6837,065,871.48其中：應付利息應付股利應付手續(xù)費及傭金應付分保賬款持有待售負債一年內(nèi)到期的非流動負債282,275,206.4427,937,189.23其他流動負債2,257,499.273,009,391.80流動負債合計1,421,621,676.851,216,139,714.89非流動負債：保險合同準備金長期借款753,392,827.491,101,328,121.28應付債券1,017,582,112.53956,346,879.22其中：優(yōu)先股永續(xù)債租賃負債4,804,319.248,499,905.38長期應付款長期應付職工薪酬預計負債遞延收益128,458,456.28109,506,407.13遞延所得稅負債283,294.15986,040.43其他非流動負債非流動負債合計1,904,521,009.692,176,667,353.44負債合計3,326,142,686.543,392,807,068.33所有者權益：股本736,346,746.00736,620,742.00其他權益工具307,384,960.84307,405,575.54其中：優(yōu)先股永續(xù)債資本公積1,006,135,015.07995,087,868.48減：庫存股17,309,362.0036,297,076.91其他綜合收益-86,461.17專項儲備盈余公積168,492,515.69153,846,860.67一般風險準備未分配利潤1,557,561,660.261,423,035,172.38歸屬于母公司所有者權益合計3,758,525,074.693,579,699,142.16少數(shù)股東權益637,205,575.20652,318,276.73所有者權益合計4,395,730,649.894,232,017,418.89負債和所有者權益總計7,721,873,336.437,624,824,487.22法代人黃兵 管計作責：瑛 計構責：志紅2、母公司資產(chǎn)負債表單位：元項目2023年12月31日2023年1月1日流動資產(chǎn)：貨幣資金207,116,379.50250,614,685.28交易性金融資產(chǎn)401,651,178.08756,218,904.29衍生金融資產(chǎn)應收票據(jù)2,023,914.9815,894,690.21應收賬款303,230,612.49269,493,140.99應收款項融資174,324,066.62100,178,050.64預付款項43,530,855.832,073,714.94其他應收款4,085,527.683,307,899.19其中：應收利息應收股利存貨246,604,503.49147,897,572.19合同資產(chǎn)持有待售資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)其他流動資產(chǎn)356,186,746.43131,578,993.07流動資產(chǎn)合計1,738,753,785.101,677,257,650.80非流動資產(chǎn)：債權投資其他債權投資長期應收款長期股權投資1,803,296,634.321,796,277,071.94其他權益工具投資2,913,538.83其他非流動金融資產(chǎn)投資性房地產(chǎn)186,438.97固定資產(chǎn)560,529,969.61610,158,638.44在建工程623,887,870.62408,711,292.97生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)使用權資產(chǎn)無形資產(chǎn)47,415,055.1749,192,330.63開發(fā)支出商譽長期待攤費用219,898.00408,382.00遞延所得稅資產(chǎn)11,367,813.0814,469,968.06其他非流動資產(chǎn)74,255,033.56217,303,589.16非流動資產(chǎn)合計3,123,885,813.193,096,707,712.17資產(chǎn)總計4,862,639,598.294,773,965,362.97流動負債：短期借款98,764,611.58177,436,485.50交易性金融負債衍生金融負債應付票據(jù)87,430,966.3266,416,555.42應付賬款317,869,474.98331,930,156.79預收款項合同負債3,644,856.057,258,383.90應付職工薪酬22,367,271.9818,553,623.58應交稅費8,281,448.003,619,225.66其他應付款17,411,636.0036,399,350.91其中：應付利息應付股利持有待售負債一年內(nèi)到期的非流動負債88,366,889.16其他流動負債441,046.12764,341.52流動負債合計644,578,200.19642,378,123.28非流動負債：長期借款100,000,000.00應付債券1,017,582,112.53956,346,879.22其中：優(yōu)先股永續(xù)債租賃負債長期應付款長期應付職工薪酬預計負債遞延收益49,774,051.8330,003,262.99遞延所得稅負債247,676.71932,835.64其他非流動負債非流動負債合計1,067,603,841.071,087,282,977.85負債合計1,712,182,041.261,729,661,101.13所有者權益：股本736,346,746.00736,620,742.00其他權益工具307,384,960.84307,405,575.54其中：優(yōu)先股永續(xù)債資本公積1,005,281,468.69994,234,322.10減：庫存股17,309,362.0036,297,076.91其他綜合收益-86,461.17專項儲備盈余公積168,492,515.69153,846,860.67未分配利潤950,347,688.98888,493,838.44所有者權益合計3,150,457,557.033,044,304,261.84負債和所有者權益總計4,862,639,598.294,773,965,362.973、合并利潤表單位：元項目2023年度2022年度一、營業(yè)總收入2,106,360,178.681,823,510,570.80其中：營業(yè)收入2,106,360,178.681,823,510,570.80利息收入已賺保費手續(xù)費及傭金收入二、營業(yè)總成本1,913,806,775.441,516,580,675.48其中：營業(yè)成本1,387,513,447.811,086,615,632.94利息支出手續(xù)費及傭金支出退保金賠付支出凈額提取保險責任合同準備金凈額保單紅利支出分保費用稅金及附加16,807,859.2812,758,196.07銷售費用65,900,959.0138,392,776.09管理費用157,453,588.67136,082,338.76研發(fā)費用257,200,712.36212,943,993.63財務費用28,930,208.3129,787,737.99其中：利息費用31,455,044.1615,307,894.64利息收入3,333,867.934,320,383.97加：其他收益39,983,978.7744,095,709.89投資收益（損失以“－”號填列）4,637,849.006,969,937.81其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益以攤余成本計量的金融資產(chǎn)終止確認收益匯兌收益（損失以“-”號填列）凈敞口套期收益（損失以“－”號填列）公允價值變動收益（損失以“－”號填列）-4,659,870.05-6,453,940.91信用減值損失（損失以“-”號填列）2,543,491.50-7,187,476.82資產(chǎn)減值損失（損失以“-”號填列）-28,377,214.52-8,594,104.23資產(chǎn)處置收益（損失以“-”號填列）447,842.0836,967,509.69三、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列）207,129,480.02372,727,530.75加：營業(yè)外收入2,886,883.45222,744.62減：營業(yè)外支出2,450,406.79979,751.98四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列）207,565,956.68371,970,523.39減：所得稅費用3,549,470.6616,481,161.79五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列）204,016,486.02355,489,361.60（一）按經(jīng)營持續(xù)性分類1.持續(xù)經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“－”號填列）204,016,486.02355,489,361.602.終止經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“－”號填列）（二）按所有權歸屬分類1.歸屬于母公司股東的凈利潤219,129,187.55359,454,254.442.少數(shù)股東損益-15,112,701.53-3,964,892.84六、其他綜合收益的稅后凈額歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額（一）不能重分類進損益的其他綜合收益1.重新計量設定受益計劃變動額2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益3.其他權益工具投資公允價值變動4.企業(yè)自身信用風險公允價值變動5.其他（二）將重分類進損益的其他綜合收益1.權益法下可轉損益的其他綜合收益2.其他債權投資公允價值變動3.金融資產(chǎn)重分類計入其他綜合收益的金額4.其他債權投資信用減值準備5.現(xiàn)金流量套期儲備6.外幣財務報表折算差額7.其他歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額七、綜合收益總額204,016,486.02355,489,361.60歸屬于母公司所有者的綜合收益總額219,129,187.55359,454,254.44歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額-15,112,701.53-3,964,892.84八、每股收益（一）基本每股收益0.300.49（二）稀釋每股收益0.280.46本發(fā)同控下業(yè)并，合方合前現(xiàn)利為元上被并實的利為元法代人黃兵 管計作責：瑛 機負人張紅4、母公司利潤表單位：元項目2023年度2022年度一、營業(yè)收入966,552,671.48859,762,588.97減：營業(yè)成本608,768,303.59590,280,863.08稅金及附加5,579,734.785,518,161.06銷售費用32,187,824.5813,263,619.75管理費用65,875,704.1156,928,397.99研發(fā)費用97,037,424.0861,853,208.55財務費用-5,920,512.63-7,060,533.36其中：利息費用9,324,180.716,627,969.78利息收入16,777,067.0112,036,165.14加：其他收益12,237,624.9511,567,585.78投資收益（損失以“－”號填列）702,547.95276,392.81其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益以攤余成本計量的金融資產(chǎn)終止確認收益（損失以“-”號填列）凈敞口套期收益（損失以“－”號填列）公允價值變動收益（損失以“－”號填列）-4,567,726.21-6,417,821.74信用減值損失（損失以“-”號填列）-576,400.50-5,080,872.26資產(chǎn)減值損失（損失以“-”號填列）-6,705,773.65-1,065,354.16資產(chǎn)處置收益（損失以“-”號填列）8,735.33-8,304.23二、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列）164,123,200.84138,250,498.10加：營業(yè)外收入162,249.08145,666.40減：營業(yè)外支出408,525.60562,840.91三、利潤總額（虧損總額以“－”號填列）163,876,924.32137,833,323.59減：所得稅費用17,420,374.1112,394,682.34四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列）146,456,550.21125,438,641.25（一）持續(xù)經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“－”號填列）146,456,550.21125,438,641.25（二）終止經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“－”號填列）五、其他綜合收益的稅后凈額（一）不能重分類進損益的其他綜合收益1.重新計量設定受益計劃變動額2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益3.其他權益工具投資公允價值變動4.企業(yè)自身信用風險公允價值變動5.其他（二）將重分類進損益的其他綜合收益1.權益法下可轉損益的其他綜合收益2.其他債權投資公允價值變動3.金融資產(chǎn)重分類計入其他綜合收益的金額4.其他債權投資信用減值準備5.現(xiàn)金流量套期儲備6.外幣財務報表折算差額7.其他六、綜合收益總額146,456,550.21125,438,641.25七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀釋每股收益5、合并現(xiàn)金流量表單位：元項目2023年度2022年度一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金1,880,367,073.311,905,872,035.80客戶存款和同業(yè)存放款項凈增加額向中央銀行借款凈增加額向其他金融機構拆入資金凈增加額收到原保險合同保費取得的現(xiàn)金收到再保業(yè)務現(xiàn)金凈額保戶儲金及投資款凈增加額收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金拆入資金凈增加額回購業(yè)務資金凈增加額代理買賣證券收到的現(xiàn)金凈額收到的稅費返還346,500,616.8324,841,073.62收到其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金324,148,182.91430,283,249.30經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計2,551,015,873.052,360,996,358.72購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金974,082,399.621,198,650,351.95客戶貸款及墊款凈增加額存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加額支付原保險合同賠付款項的現(xiàn)金拆出資金凈增加額支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金支付保單紅利的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金346,941,189.21293,838,638.78支付的各項稅費88,221,792.22104,288,596.92支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金207,155,689.90426,924,625.51經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計1,616,401,070.952,023,702,213.16經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額934,614,802.10337,294,145.56二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金4,352,000,000.004,408,000,000.00取得投資收益收到的現(xiàn)金4,931,619.446,969,937.81處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額48,922,075.14136,570,236.07處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金60,257,612.42250,241,750.72投資活動現(xiàn)金流入小計4,466,111,307.004,801,781,924.60購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金1,191,120,132.302,089,027,519.73投資支付的現(xiàn)金3,985,000,000.003,984,288,292.40質(zhì)押貸款凈增加額取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金36,114,408.88254,313,615.44投資活動現(xiàn)金流出小計5,212,234,541.186,327,629,427.57投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-746,123,234.18-1,525,847,502.97三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金1,200,000.00其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金792,441,769.081,128,044,431.39收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流入小計792,441,769.081,129,244,431.39償還債務支付的現(xiàn)金958,028,239.698,702,304.84分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金144,689,693.95131,703,607.54其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金7,072,098.686,229,787.45籌資活動現(xiàn)金流出小計1,109,790,032.32146,635,699.83籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-317,348,263.24982,608,731.56四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響-2,787,218.051,154,473.84五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-131,643,913.37-204,790,152.01加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額465,954,084.43670,744,236.44六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額334,310,171.06465,954,084.436、母公司現(xiàn)金流量表單位：元項目2023年度2022年度一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金971,148,253.42845,889,302.68收到的稅費返還10,358,307.1515,987,930.96收到其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金134,286,380.09130,095,254.19經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計1,115,792,940.66991,972,487.83購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金532,602,635.49472,023,115.55支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金119,249,132.29110,256,924.84支付的各項稅費25,352,962.6835,727,928.36支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金46,561,494.55115,213,221.28經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計723,766,225.01733,221,190.03經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額392,026,715.65258,751,297.80二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金3,790,000,000.002,645,000,000.00取得投資收益收到的現(xiàn)金5,892,492.401,722,163.64處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額617,826.1223,034,966.26處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流入小計3,796,510,318.522,669,757,129.90購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金392,291,651.69350,049,010.17投資支付的現(xiàn)金3,658,000,000.002,713,288,292.40取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流出小計4,050,291,651.693,063,337,302.57投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-253,781,333.17-393,580,172.67三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金455,768,937.61285,084,785.99收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流入小計455,768,937.61285,084,785.99償還債務支付的現(xiàn)金545,982,295.127,812,304.84分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金85,343,060.79102,459,470.85支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金4,345,290.051,712,897.05籌資活動現(xiàn)金流出小計635,670,645.96111,984,672.74籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-179,901,708.35173,100,113.25四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響-1,839,150.271,237,565.46五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-43,495,476.1439,508,803.84加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額250,611,855.64211,103,051.80六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額207,116,379.50250,611,855.647、合并所有者權益變動表本期金額單位：元項目2023年度歸屬于母公司所有者權益少數(shù)股東權益所有者權益合計股本其他權益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積一般風險準備未分配利潤其他小計優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上年期末余額736,620,742.307,405,575.995,087,868.4836,297,076.91153,846,860.671,423,035,172.383,579,699,142.16652,318,276.734,232,017,418.89：會計政策變更加期差錯更正他二、本年期初余額736,620,742.0.000.00307,405,575.995,087,868.4836,297,076.91153,846,860.671,423,035,172.383,579,699,142.16652,318,276.734,232,017,418.89（“－填列-273,996.-20,614.7011,047,146.59-18,987,714.91-86,461.170.0014,645,655.02134,526,487.88178,825,932.53-15,112,701.53163,713,231.00（一）綜合收益總額219,129,187.55219,129,187.55-15,112,701.53204,016,486.02（二）所有者投入和減少資本-273,996.-20,614.7011,047,146.59-18,987,714.91-86,461.1729,653,789.630.0029,653,789.631．所有者投入的普通股2．其他權益工具持有者投入資本2,329.00-20,614.7064,885.38-86,461.17-39,861.49-39,861.493．股份支付計入所有者權益的金額-276,325.10,982,261.21-18,987,714.9129,693,651.1229,693,651.124．其他（三）利潤分配14,645,655.02-84,602,699.67-69,957,044.650.00-69,957,044.651．提取盈余公積14,645,655.02-14,645,655.020.000.002．提取一般風險準備3．對所有者（股東配4．其他-69,957,044.65-69,957,044.65-69,957,044.65（四）1．（股本2．（股本3．盈余公積彌補虧損4．設定受益計劃變動額結轉留存收益5．其他綜合收益結轉留存收益6．其他（五）專項儲備1．本期提取2．本期使用（六）其他四、本期期末余額736,346,746.0.000.00307,384,960.1,006,135,015.0717,309,362.00-86,461.17168,492,515.691,557,561,660.263,758,525,074.69637,205,575.204,395,730,649.89上期金額單位：元項目2022年度歸屬于母公司所有者權益少數(shù)股東權益所有者權益合計股本其他權益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積一般風險準備未分配利潤其他小計優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上年期末余額736,717,634.307,516,081.965,722,132.0050,952,590.77141,302,996.541,168,944,742.313,269,250,995.43659,225,008.353,928,476,003.78：會計政策變加更期差錯更正他二、本年期初余額736,717,634.0.000.00307,516,081.965,722,132.0050,952,590.77141,302,996.541,168,944,742.313,269,250,995.43659,225,008.353,928,476,003.78（“－填列-96,892.000.000.00-110,505.29,365,736.48-14,655,513.8612,543,864.13254,090,430.07310,448,146.73-6,906,731.62303,541,415.11（一）綜合收益總額359,454,254.44359,454,254.44-3,964,892.84355,489,361.60（二）所有者投入和減少資本-96,892.000.000.00-110,505.29,365,736.48-14,655,513.8643,813,852.53-2,941,838.7840,872,013.751．所有者投入的普通股1,200,000.001,200,000.002．其他權益工具持有者投入資本12,458.00-110,505.347,944.16249,896.35249,896.353．者權-109,350.28,164,245.94-14,655,513.8642,710,409.8042,710,409.80益的金額4．其他853,546.38853,546.38-4,141,838.78-3,288,292.40（三）利潤分配12,543,864.13-105,363,824.37-92,819,960.24-92,819,960.241．提取盈余公積12,543,864.13-12,543,864.132．提取一般風險準備3．對所有者（股東配-92,819,960.24-92,819,960.24-92,819,960.244．其他（四）1．（股本2．（股本3．盈余公積彌補虧損4．設定受益計劃變動額結轉留存收益5．其他綜合收益結轉留存收益6．其他（五）專項儲備1．本期提取2．本期使用（六）其他四、本期期末余額736,620,742.0.000.00307,405,575.995,087,868.4836,297,076.910.000.00153,846,860.671,423,035,172.383,579,699,142.16652,318,276.734,232,017,418.898、母公司所有者權益變動表本期金額單位：元項目2023年度股本其他權益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積未分配利潤其他所有者權益合計優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上年期末余額736,620,742.00307,405,575.54994,234,322.1036,297,076.91153,846,860.67888,493,838.443,044,304,261.84加：會計政策變更期差錯更正他二、本年期初余額736,620,742.000.000.00307,405,575.54994,234,322.1036,297,076.910.000.00153,846,860.67888,493,838.443,044,304,261.84（“－填列-273,996.000.000.00-20,614.7011,047,146.59-18,987,714.91-86,461.170.0014,645,655.0261,853,850.54106,153,295.19（一）綜合收益總額146,456,550.21146,456,550.21（二）所有者投入和減少資本-273,996.000.000.00-20,614.7011,047,146.59-18,987,714.91-86,461.1729,653,789.631．所有者投入的普通股2．其他權益工具持有者投入資本2,329.00-20,614.7064,885.38-86,461.17-39,861.493．份支付計入所-276,325.0010,982,261.21-18,987,714.9129,693,651.12有者權益的金額4．其他（三）利潤分配14,645,655.02-84,602,699.67-69,957,044.651．提取盈余公積14,645,655.02-14,645,655.022．所有者（股東配-69,957,044.65-69,957,044.653．其他（四）1．資本公積轉增資本（股本2．盈余公積轉增資本（股本3．盈余公積彌補虧損4．設定受益計劃變動額結轉留存收益5．其他綜合收益結轉留存收益6．其他（五）專項儲備1．本期提取2．本期使用（六）其他四、本期期末余額736,346,746.000.000.00307,384,960.841,005,281,468.6917,309,362.00-86,461.170.00168,492,515.69950,347,688.983,150,457,557.03上期金額單位：元項目2022年度股本其他權益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積未分配利潤其他所有者權益合計優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上年期末余額736,717,634.00307,516,081.35965,722,132.0050,952,590.77141,302,996.54868,419,021.562,968,725,274.68加：會計政策變更期差錯更正他二、本年期初余額736,717,634.000.000.00307,516,081.35965,722,132.0050,952,590.770.000.00141,302,996.54868,419,021.562,968,725,274.68（“－填列-96,892.000.000.00-110,505.8128,512,190.10-14,655,513.860.000.0012,543,864.1320,074,816.8875,578,987.16（一）綜合收益總額125,438,641.25125,438,641.25（二）所有者投入和減少資本-96,892.000.000.00-110,505.8128,512,190.10-14,655,513.8642,960,306.151．所有者投入的普通股2．其他權益工具持有者投入資本12,458.00-110,505.81347,944.16249,896.353．股份支付計入所有者權益的金額-109,350.0028,164,245.94-14,655,513.8642,710,409.804．其他（三）利潤分配12,543,864.13-105,363,824.37-92,819,960.241．提取盈余公積12,543,864.13-12,543,864.132．所有者（股東配3．其他-92,819,960.24-92,819,960.24（四）1．資本公積轉增資本（股本2．盈余公積轉增資本（股本3．盈余公積彌補虧損4．設定受益計劃變動額結轉留存收益5．其他綜合收益結轉留存收益6．其他（五）專項儲備1．本期提取2．本期使用（六）其他四、本期期末余額736,620,742.000.000.00307,405,575.54994,234,322.1036,297,076.910.000.00153,846,860.67888,493,838.443,044,304,261.84三、公司基本情況江蘇捷捷微電子股份有限公司（以下簡稱本公司或公司）是一家在江蘇省注冊，于2011年8月10日由啟東市捷捷微電子有限公司整體變更設立的股份有限公司。經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會（證監(jiān)許可字【2017】240號）核準，本公司向社會公開發(fā)行人民幣普通（A股）2,360萬股，于2017年3月14日在深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板掛牌（股票簡稱：捷捷微電，股票代碼：300623）。本公司《營業(yè)執(zhí)照》統(tǒng)一社會信用代碼：913206001383726757；現(xiàn)有注冊資本：人民幣73,634.6746萬元；法定代表人：黃善兵；注冊地址：江蘇省啟東市經(jīng)濟開發(fā)區(qū)錢塘江路3000號。本公司建立了股東大會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營管理機構。目前設有人力行政部、審計部、物資管理部、設備工程部、董秘辦公室、安環(huán)管理辦公室、財務中心、信息中心、工程技術研究中心、質(zhì)量中心、可控硅事業(yè)部、先進功率半導體封測事業(yè)部等部門，擁有捷捷半導體有限公司、捷捷微電（上海）科技有限公司、捷捷微電（深圳）有限公司等9家子公司。本公司及子公司屬于半導體器件制造業(yè)，主要產(chǎn)品為功率半導體分立器件及功率半導體芯片。本公司控股股東為江蘇捷捷投資有限公司，實際控制人為黃善兵、黃健、李燕。財務報表批準報出日：本財務報表業(yè)經(jīng)本公司董事會于2024年3月12日決議批準報出。四、財務報表的編制基礎1、編制基礎本公司以持續(xù)經(jīng)營為基礎，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照企業(yè)會計準則及其應用指南和準則解釋的規(guī)定進行確認和計量，在此基礎上編制財務報表。此外，本公司還按照中國證監(jiān)會《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第15號——財務報告的一般規(guī)定（2023年修訂）》披露有關財務信息。2、持續(xù)經(jīng)營本公司對自報告期末起12個月的持續(xù)經(jīng)營能力進行了評估，未發(fā)現(xiàn)影響本公司持續(xù)經(jīng)營能力的事項，本公司以持續(xù)經(jīng)營為基礎編制財務報表是合理的。五、重要會計政策及會計估計具體會計政策和會計估計提示：本公司下列重要會計政策、會計估計根據(jù)企業(yè)會計準則制定。未提及的業(yè)務按企業(yè)會計準則中相關會計政策執(zhí)行。1、遵循企業(yè)會計準則的聲明本公司所編制的財務報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、經(jīng)營成果、所有者權益變動和現(xiàn)金流量等有關信息。2、會計期間本公司會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。3、營業(yè)周期本公司正常營業(yè)周期為一年。4、記賬本位幣本公司的記賬本位幣為人民幣。5、重要性標準確定方法和選擇依據(jù)適用□不適用項目重要性標準重要的在建工程單項工程期末余額超過500萬元6、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法企業(yè)合并，是指將兩個或兩個以上單獨的企業(yè)合并形成一個報告主體的交易或事項。企業(yè)合并分為同一控制下企業(yè)合并和非同一控制下企業(yè)合并。一控制下的企業(yè)合并。同一控制下的企業(yè)合并，在合并日取得對其他參與合并企業(yè)控制權的一方為合并方，參與合并的其他企業(yè)為被合并方。合并日，是指合并方實際取得對被合并方控制權的日期。合并方取得的資產(chǎn)和負債均按合并日在被合并方的賬面價值計量。合并方取得的凈資產(chǎn)賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積（股本溢價）；資本公積（股本溢價）不合并方為進行企業(yè)合并發(fā)生的各項直接費用，于發(fā)生時計入當期損益。參與合并的企業(yè)在合并前后不受同一方或相同的多方終控制的，為非同一控制下的企業(yè)合并。非同一控制下的企業(yè)合并，在購買日取得對其他參與合并企業(yè)控制權的一方為購買方，參與合并的其他企業(yè)為被購買方。購買日，是指為購買方實際取得對被購買方控制權的日期。對于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本包含購買日購買方為取得對被購買方的控制權而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔的負債以及發(fā)行的權益性證券的公允價值，為企業(yè)合并發(fā)生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他管理費用于發(fā)生時計入當期損益。購買方作為合并對價發(fā)行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。所涉及的或有對價按其在購買日的公允價值計入合并成本，購買日后12個月內(nèi)出現(xiàn)對購買日已存在情況的新的或進一步證據(jù)而需要調(diào)整或有對價的，相應調(diào)整合并商譽。購買方發(fā)生的合并成本及在合并中取得的可辨認凈資產(chǎn)按購買日的公允價值計量。合并成本大于合并中取得的被購買方于購買日可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認為商譽。合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，首先對取得的被購買方各項可辨認資產(chǎn)、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核，復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差額計入當期損益。購買方取得被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日因不符合遞延所得稅資產(chǎn)確認條件而未予確認的，在購買日后12個月內(nèi)，如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關情況已經(jīng)存在，預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經(jīng)濟利益能夠?qū)崿F(xiàn)的，則確認相關的遞延所得稅資產(chǎn)，同時減少商譽，商譽不足沖減的，差額部分確認為當期損益；除上述情況以外，確認與企業(yè)合并相關的遞延所得稅資產(chǎn)的，計入當期損益。通過多次交易分步實現(xiàn)的非同一控制下企業(yè)合并，根據(jù)《財政部關于印發(fā)企業(yè)會計準則解釋第5號的通知》（財會〔2012〕19號）和《企業(yè)會計準則第33號——合并財務報表》第五十一條關于“一攬子交易”的判斷標準，判斷該多次交易是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，參考“長期股權投資”進行會計處理；不屬于“一攬子交易”的，區(qū)分個別財務報表和合并財務報表進行相關會計處理：在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益采用與被購買方直接處置相關資產(chǎn)或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)導致的變動中的相應份額以外，其余轉入當期投資收益）。在合并財務報表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益應當采用與被購買方直接處置相關資產(chǎn)或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)導致的變動中的相應份額以外，其余轉為購買日所屬當期投資收益）。7、控制的判斷標準和合并財務報表的編制方法控制的判斷標準和合并范圍的確定并且有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額?？刂频亩x包含三項基本要素：一是投資方擁有對被投資方的權力，二是因參與被投資方的相關活動而享有可變回報，三是有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額。當本公司對被投資方的投資具備上述三要素時，表明本公司能夠控制被投資方。合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定，不僅包括根據(jù)表決權（或類似表決權）本身或者結合其他安排確定的子公司，也包括基于一項或多項合同安排決定的結構化主體。子公司是指被本公司控制的主體。合并財務報表的編制方法本公司以自身和子公司的財務報表為基礎，根據(jù)其他有關資料，編制合并財務報表。的確認、計量和列報要求，按照統(tǒng)一的會計政策和會計期間，反映企業(yè)集團整體財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。①合并母公司與子公司的資產(chǎn)、負債、所有者權益、收入、費用和現(xiàn)金流等項目。②抵銷母公司對子公司的長期股權投資與母公司在子公司所有者權益中所享有的份額。③抵銷母公司與子公司、子公司相互之間發(fā)生的內(nèi)部交易的影響。內(nèi)部交易表明相關資產(chǎn)發(fā)生減值損失的，應當全額確認該部分損失。④站在企業(yè)集團角度對特殊交易事項予以調(diào)整。合并抵銷中的特殊考慮①因抵銷未實現(xiàn)內(nèi)部銷售損益導致合并資產(chǎn)負債表中資產(chǎn)、負債的賬面價值與其在所屬納稅主體的計稅基礎之間產(chǎn)生暫時性差異的，在合并資產(chǎn)負債表中確認遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債，同時調(diào)整合并利潤表中的所得稅費用，但與直接計入所有者權益的交易或事項及企業(yè)合并相關的遞延所得稅除外。②本公司向子公司出售資產(chǎn)所發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益，應當全額抵銷“歸屬于母公司所有者的凈利潤”。子公司向本公司出售資產(chǎn)所發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益，應當按照本公司對該子公司的分配比例在“歸屬于母公司所有者的凈利潤”和“少數(shù)股東損益”之間分配抵銷。子公司之間出售資產(chǎn)所發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益，應當按照本公司對出售方子公司的分配比例在“歸屬于母公司所有者的凈利潤”和“少數(shù)股東損益”之間分配抵銷。③子公司少數(shù)股東分擔的當期虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權益中所享有的份額的，其余額仍應當沖減少數(shù)股東權益。8、合營安排分類及共同經(jīng)營會計處理方法無9、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標準現(xiàn)金指企業(yè)庫存現(xiàn)金及可以隨時用于支付的存款?，F(xiàn)金等價物指持有的期限短（一般是指從購買日起三個月內(nèi)到期）、流動性強、易于轉換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資。10、外幣業(yè)務和外幣報表折算外幣交易時折算匯率的確定方法本公司外幣交易初始確認時采用交易發(fā)生日的即期匯率或采用按照系統(tǒng)合理的方法確定的、與交易發(fā)生日即期匯率近似的匯率（以下簡稱即期匯率的近似匯率）資產(chǎn)負債表日外幣貨幣性項目的折算方法在資產(chǎn)負債表日，對于外幣貨幣性項目，采用資產(chǎn)負債表日的即期匯率折算。因資產(chǎn)負債表日即期匯率與初始確認時或前一資產(chǎn)負債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，計入當期損益。對以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算；對以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，計入當期損益。11、金融工具金融工具，是指形成一方的金融資產(chǎn)并形成其他方的金融負債或權益工具的合同。金融工具的確認和終止確認當本公司成為金融工具合同的一方時，確認相關的金融資產(chǎn)或金融負債。金融資產(chǎn)滿足下列條件之一的，終止確認：①收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權利終止；②該金融資產(chǎn)已轉移，且符合下述金融資產(chǎn)轉移的終止確認條件。金融負債（或其一部分）的現(xiàn)時義務已經(jīng)解除的，終止確認該金融負債（或該部分金融負債）。本公司（借入方）且新金融負債與原金融負債的合同條款實質(zhì)上不同的，終止確認原金融負債，并同時確認新金融負債。本公司對原金融負債（或其一部分）的合同條款作出實質(zhì)性修改的，應當終止原金融負債，同時按照修改后的條款確認一項新的金融負債。是指按照合同條款規(guī)定，在法規(guī)或市場慣例所確定的時間安排來交付金融資產(chǎn)。交易日，是指本公司承諾買入或賣出金融資產(chǎn)的日期。金融資產(chǎn)的分類與計量本公司在初始確認時根據(jù)管理金融資產(chǎn)的業(yè)務模式和金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征，將金融資產(chǎn)分類為：以攤余成本計量的金融資產(chǎn)、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)。除非本公司改變管理金融資產(chǎn)的業(yè)務模式，在此情形下，所有受影響的相關金融資產(chǎn)在業(yè)務模式發(fā)生變更后的首個報告期間的第一天進行重分類，否則金融資產(chǎn)在初始確認后不得進行重分類。金融資產(chǎn)在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)，相關交易費用直接計入當期損益，其他類別的金融資產(chǎn)相關交易費用計入其初始確認金額。因銷售商品或提供勞務而產(chǎn)生的、未包含或不考慮重大融資成分的應收票據(jù)及應收賬款，本公司則按照收入準則定義的交易價格進行初始計量。金融資產(chǎn)的后續(xù)計量取決于其分類：①以攤余成本計量的金融資產(chǎn)的利得或損失，均計入當期損益。②以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)金融資產(chǎn)同時符合下列條件的，分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)：本公司管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務模式是既以收取合同現(xiàn)金流量為目標又以出售金融資產(chǎn)為目標；該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。對于此類金融資產(chǎn)，采用公允價值進行后續(xù)計量。除減值損失或利得及匯兌損益確認為當期損益外，此類金融資產(chǎn)的公允價值變動作為其他綜合收益確認，直到該金融資產(chǎn)終止確認時，其累計利得或損失轉入當期損益。但是采用實際利率法計算的該金融資產(chǎn)的相關利息收入計入當期損益。本公司不可撤銷地選擇將部分非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)，僅將相關股利收入計入當期損益，公允價值變動作為其他綜合收益確認，直到該金融資產(chǎn)終止確認時，其累計利得或損失轉入留存收益。③以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)上述以攤余成本計量的金融資產(chǎn)和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)之外的金融資產(chǎn)，分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)。對于此類金融資產(chǎn)，采用公允價值進行后續(xù)計量，所有公允價值變動計入當期損益。金融負債的分類與計量本公司將金融負債主要系以攤余成本計量的金融負債。初始確認后，對金融負債采用實際利率法以攤余成本計量。除特殊情況外，金融負債與權益工具按照下列原則進行區(qū)分：①如果本公司不能無條件地避免以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)來履行一項合同義務，則該合同義務符合金融負債的定義。有些金融工具雖然沒有明確地包含交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)義務的條款和條件，但有可能通過其他條款和條件間接地形成合同義務。②如果一項金融工具須用或可用本公司自身權益工具進行結算，需要考慮用于結算該工具的本公司自身權益工具，是作為現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的替代品，還是為了使該工具持有方享有在發(fā)行方扣除所有負債后的資產(chǎn)中的剩余權益。如果是前者，該工具是發(fā)行方的金融負債；如果是后者，該工具是發(fā)行方的權益工具。在某些情況下，一項金融工具合同規(guī)定本公司須用或可用自身權益工具結算該金融工具，其中合同權利或合同義務的金額等于可獲取或需交付的自身權益工具的數(shù)量乘以其結算時的公允價值，則無論該合同權利或合同義務的金額是固定的，還是完全或部分地基于除本公司自身權益工具的市場價格以外變量（某種商品的價格或某項金融工具的價格）的變動而變動，該合同分類為金融負債。金融工具減值本公司對于以攤余成本計量的金融資產(chǎn)，以預期信用損失為基礎確認損失準備。①預期信用損失的計量預期信用損失，是指以發(fā)生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。信用損失，是指本公司按照原實際利率折現(xiàn)的、根據(jù)合同應收的所有合同現(xiàn)金流量與預期收取的所有現(xiàn)金流量之間的差額，即全部現(xiàn)金短缺的現(xiàn)值。其中，對于本公司購買或源生的已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，應按照該金融資產(chǎn)經(jīng)信用調(diào)整的實際利率折現(xiàn)。整個存續(xù)期預期信用損失，是指因金融工具整個預計存續(xù)期內(nèi)所有可能發(fā)生的違約事件而導致的預期信用損失。未來12個月內(nèi)預期信用損失，是指因資產(chǎn)負債表日后12個月內(nèi)（若金融工具的預計存續(xù)期少于12個月，則為預計存續(xù)期）可能發(fā)生的金融工具違約事件而導致的預期信用損失，是整個存續(xù)期預期信用損失的一部分。于每個資產(chǎn)負債表日，本公司對于處于不同階段的金融工具的預期信用損失分別進行計量。金融工具自初始確認后信用風險未顯著增加的，處于第一階段，本公司按照未來12個月內(nèi)的預期信用損失計量損失準備；金融工具自初始確認后信用風險已顯著增加但尚未發(fā)生信用減值的，處于第二階段，本公司按照該工具整個存續(xù)期的預期信用損失計量損失準備；金融工具自初始確認后已經(jīng)發(fā)生信用減值的，處于第三階段，本公司按照該工具整個存續(xù)期的預期信用損失計量損失準備。對于在資產(chǎn)負債表日具有較低信用風險的金融工具，本公司假設其信用風險自初始確認后并未顯著增加，按照未來12個月內(nèi)的預期信用損失計量損失準備。本公司對于處于第一階段和第二階段、以及較低信用風險的金融工具，按照其未扣除減值準備的賬面余額和實際利率計算利息收入。對于處于第三階段的金融工具，按照其賬面余額減已計提減值準備后的攤余成本和實際利率計算利息收入。對于應收票據(jù)、應收賬款及應收款項融資，無論是否存在重大融資成分，本公司均按照整個存續(xù)期的預期信用損失計量損失準備。A.應收款項對于存在客觀證據(jù)表明存在減值，以及其他適用于單項評估的應收票據(jù)、應收賬款，其他應收款、應收款項融資及長期應收款等單獨進行減值測試，確認預期信用損失，計提單項減值準備。對于不存在減值客觀證據(jù)的應收票據(jù)、應收賬款、其他應收款、應收款項融資及長期應收款或當單項金融資產(chǎn)無法以合理成本評估預期信用損失的信息時，本公司依據(jù)信用風險特征將應收票據(jù)、應收賬款、其他應收款、應收款項融資及長期應收款等劃分為若干組合，在組合基礎上計算預期信用損失，確定組合的依據(jù)如下：應收票據(jù)組合1商業(yè)承兌匯票應收票據(jù)組合2銀行承兌匯票對于劃分為組合的應收票據(jù)，本公司參考歷史信用損失經(jīng)驗，結合當前狀況以及對未來經(jīng)濟狀況的預測，通過違約風險敞口和整個存續(xù)期預期信用損失率，計算預期信用損失。應收賬款確定組合的依據(jù)如下：應收賬款組合1應收合并范圍內(nèi)關聯(lián)方客戶應收賬款組合2應收其他客戶對于劃分為組合的應收賬款，本公司參考歷史信用損失經(jīng)驗，結合當前狀況以及對未來經(jīng)濟狀況的預測，編制應收賬款賬齡與整個存續(xù)期預期信用損失率對照表，計算預期信用損失。其他應收款確定組合的依據(jù)如下：其他應收款組合1應收合并范圍內(nèi)關聯(lián)方款項其他應收款組合2應收利息其他應收款組合3應收押金和保證金其他應收款組合4應收其他款項對于劃分為組合的其他應收款，本公司參考歷史信用損失經(jīng)驗，結合當前狀況以及對未來經(jīng)濟狀況的預測，通過違約風險敞口和未來12個月內(nèi)或整個存續(xù)期預期信用損失率，計算預期信用損失。應收款項融資確定組合的依據(jù)如下：應收款項融資組合1銀行承兌匯票對于劃分為組合的應收款項融資，本公司參考歷史信用損失經(jīng)驗，結合當前狀況以及對本公司基于賬齡確認信用風險特征組合的賬齡計算方法：應收賬款和其他應收款賬齡根據(jù)入賬日期至資產(chǎn)負債表日的時間確認。②具有較低的信用風險如果金融工具的違約風險較低，借款人在短期內(nèi)履行其合同現(xiàn)金流量義務的能力很強，并且即便較長時期內(nèi)經(jīng)濟形勢和經(jīng)營環(huán)境存在不利變化但未必一定降低借款人履行其合同現(xiàn)金流量義務的能力，該金融工具被視為具有較低的信用風險。③信用風險顯著增加本公司通過比較金融工具在資產(chǎn)負債表日所確定的預計存續(xù)期內(nèi)的違約概率與在初始確認時所確定的預計存續(xù)期內(nèi)的違約概率，以確定金融工具預計存續(xù)期內(nèi)發(fā)生違約概率的相對變化，以評估金融工具的信用風險自初始確認后是否已顯著增加。在確定信用風險自初始確認后是否顯著增加時，本公司考慮無須付出不必要的額外成本或努力即可獲得的合理且有依據(jù)的信息，包括前瞻性信息。本公司考慮的信息包括：信用風險變化所導致的內(nèi)部價格指標是否發(fā)生顯著變化；的不利變化；是否發(fā)生顯著不利變化；這些變化預期將降低債務人按合同規(guī)定期限還款的經(jīng)濟動機或者影響違約概率；借款合同的預期變更，包括預計違反合同的行為是否可能導致的合同義務的免除或修更；H.合同付款是否發(fā)生逾期超過（含）30日。根據(jù)金融工具的性質(zhì)，本公司以單項金融工具或金融工具組合為基礎評估信用風險是否顯著增加。以金融工具組合為基礎進行評估時，本公司可基于共同信用風險特征對金融工具進行分類，例如逾期信息和信用風險評級。通常情況下，如果逾期超過30日，本公司確定金融工具的信用風險已經(jīng)顯著增加。除非本公司無需付出過多成本或努力即可獲得合理且有依據(jù)的信息，證明雖然超過合同約定的付款期限30天，但信用風險自初始確認以來并未顯著增加。④已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)本公司在資產(chǎn)負債表日評估以攤余成本計量的金融資產(chǎn)和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權投資是否已發(fā)生信用減值。當對金融資產(chǎn)預期未來現(xiàn)金流量具有不利影響的一項或多項事件發(fā)生時，該金融資產(chǎn)成為已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)。金融資產(chǎn)已發(fā)生信用減值的證據(jù)包括下列可觀察信息：債權人出于與債務人財務困難有關的經(jīng)濟或合同考慮，給予債務人在任何其他情況下都不會做出的讓步；債務人很可能破產(chǎn)或進行其他財務重組；發(fā)行方或債務人財務困難導致該金融資產(chǎn)的活躍市場消失；以大幅折扣購買或源生一項金融資產(chǎn)，該折扣反映了發(fā)生信用損失的事實。⑤預期信用損失準備的列報為反映金融工具的信用風險自初始確認后的變化，本公司在每個資產(chǎn)負債表日重新計量預期信用損失，由此形成的損失準備的增加或轉回金額，應當作為減值損失或利得計入當期損益。對于以攤余成本計量的金融資產(chǎn)，損失準備抵減該金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負債表中列示的賬面價值；對于以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權投資，本公司在其他綜合收益中確認其損失準備，不抵減該金融資產(chǎn)的賬面價值。⑥核銷如果本公司不再合理預期金融資產(chǎn)合同現(xiàn)金流量能夠全部或部分收回，則直接減記該金融資產(chǎn)的賬面余額。這種減記構成相關金融資產(chǎn)的終止確認。這種情況通常發(fā)生在本公司確定債務人沒有資產(chǎn)或收入來源可產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量以償還將被減記的金額。已減記的金融資產(chǎn)以后又收回的，作為減值損失的轉回計入收回當期的損益。金融資產(chǎn)轉移金融資產(chǎn)轉移是指下列兩種情形：將收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權利轉移給另一方；承擔將收取的現(xiàn)金流量支付給一個或多個收款方的合同義務。①終止確認所轉移的金融資產(chǎn)已將金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，或既沒有轉移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險和報酬的，但放棄了對該金融資產(chǎn)控制的，終止確認該金融資產(chǎn)。轉入方能夠單方面將轉移的金融資產(chǎn)整體出售給不相關的第三方，且沒有額外條件對此項出售加以限制的，則公司已放棄對該金融資產(chǎn)的控制。本公司在判斷金融資產(chǎn)轉移是否滿足金融資產(chǎn)終止確認條件時，注重金融資產(chǎn)轉移的實質(zhì)。金融資產(chǎn)整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：所轉移金融資產(chǎn)的賬面價值；因轉移而收到的對價，與原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對于終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產(chǎn)為根據(jù)《企業(yè)會計準則第22號-金融工具確認和計量》第十八條分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)的情形）之和。金融資產(chǎn)部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產(chǎn)整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分（在此種情況下，所保留的服務資產(chǎn)視同繼續(xù)確認金融資產(chǎn)的一部分）之間，按照轉移日各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差額計入當期損益：終止確認部分在終止確認日的賬面價值；部分的金額（涉及轉移的金融資產(chǎn)為根據(jù)《企業(yè)會計準則第22號-金融工具確認和計量》第十八條分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)的情形）之和。②繼續(xù)涉入所轉移的金融資產(chǎn)關負債。的程度。③繼續(xù)確認所轉移的金融資產(chǎn)仍保留與所轉移金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險和報酬的，應當繼續(xù)確認所轉移金融資產(chǎn)整體，并將收到的對價確認為一項金融負債。該金融資產(chǎn)與確認的相關金融負債不得相互抵銷。在隨后的會計期間，企業(yè)應當繼續(xù)確認該金融資產(chǎn)產(chǎn)生的收入（或利得）和該金融負債產(chǎn)生的費用（或損失）。金融資產(chǎn)和金融負債的抵銷件的，以相互抵銷后的凈額在資產(chǎn)負債表內(nèi)列示：本公司具有抵銷已確認金額的法定權利，且該種法定權利是當前可執(zhí)行的；本公司計劃以凈額結算，或同時變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負債。不滿足終止確認條件的金融資產(chǎn)轉移，轉出方不得將已轉移的金融資產(chǎn)和相關負債進行抵銷。金融工具公允價值的確定方法公允價值是指市場參與者在計量日發(fā)生的有序交易中，出售一項資產(chǎn)所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格。本公司以主要市場的價格計量相關資產(chǎn)或負債的公允價值，不存在主要市場的，本公司以最有利市場的價格計量相關資產(chǎn)或負債的公允價值。本公司采用市場參與者在對該資產(chǎn)或負債定價時為實現(xiàn)其經(jīng)濟利益最大