全面風險管理知識題庫一、單項選擇1、國資委公布的《全面風險治理指引》中所定義的"風險"是：（）A、不能實現(xiàn)的業(yè)務目標B、指企業(yè)經營過程中對以后事項預期的不確定性C、以后的不確定性對企業(yè)實現(xiàn)其經營目標的阻礙D、對企業(yè)業(yè)務目標具有關鍵性阻礙的因素以及自身的不確定性答案：CP22、以下哪項不屬于企業(yè)開展全面風險治理工作應建立的三道防線？（）A、各有關職能部門和業(yè)務單位-第一道防線P38B、風險治理職能部門和董事會下設的風險治理委員會C、內部審計部門和董事會下設的審計委員會D、外部中介機構答案：DP463、現(xiàn)時期,全面風險治理的特點是:()A、以"安全與保險"為特點B、以"內部操縱和操縱純粹風險"為特點C、以"風險治理戰(zhàn)略與企業(yè)總體進展戰(zhàn)略緊密結合"為特點D、以"治理機會風險"為特點答案：CP13-154、按照財政部下發(fā)的《企業(yè)內部操縱差不多規(guī)范》，以下哪項不是企業(yè)建立和實施內部操縱應該遵循的差不多原則？（）A、全面性原則B、重要性原則C、連續(xù)性原則D、制衡性原則答案：CP97-995、下面哪項是對資金治理風險的描述？（）A、由于所在國家政局不穩(wěn)固，海外投資項目產生巨額虧損B、由于資金的分散治理，導致企業(yè)本年度財務費用增加8000萬元C、由于會計準則使用不當導致企業(yè)本年度賬面利潤低估5000萬元D、由于工資運算錯誤導致職員工資錯誤發(fā)放答案：BP126、哪項不屬于企業(yè)應對資金治理風險的操縱措施？（）A、財務部門對以后資金使用需求進行推測分析B、財務部門每月組織固定資產盤點C、企業(yè)通過股權融資將資產負債率從80%降低到65%D、財務部門實時監(jiān)控企業(yè)現(xiàn)金存量是否處于安全水平答案B7、下面哪項不是全面風險治理的總體目標?（）A、確保將風險操縱在與企業(yè)總體目標相習慣并可承擔的范疇內B、確保企業(yè)抓住可能存在的機會C、確保企業(yè)資產安全D、確保企業(yè)建立針對各項重大風險發(fā)生后的危機處理打算,保證企業(yè)不因災難性風險或人為失誤而遭受重大缺失答案CP428、下面哪項對風險治理策略的懂得是錯誤的？（）A、企業(yè)實施風險治理策略確實是為將企業(yè)風險降到最低B、風險治理策略是按照企業(yè)的風險偏好或風險容忍度來制定的C、風險治理策略能夠單獨使用也能夠組合使用D、制定風險治理策略要確定風險治理所需人力、財力資源的配置原則答案AP639、誰是企業(yè)風險的最終承擔者？（）A、股東B、董事會C、監(jiān)事會D、總經理答案AP4610、哪一項不屬于宏觀經濟環(huán)境風險給企業(yè)帶來的不利阻礙？（）A、全球金融危機帶來匯率的劇烈波動給企業(yè)造成匯兌缺失B、全球經濟衰退造成部分業(yè)主支付能力下降，增加企業(yè)資金回收的難度C、全球性的通貨膨脹導致原材料價格上漲，企業(yè)經營成本增加D、客戶拖欠貨款，導致企業(yè)資金鏈顯現(xiàn)緊張答案D11、下列哪一個關于有效的操縱系統(tǒng)的陳述是錯誤的？（）A、過度的操縱既白費時刻又白費金鈔票B、過時的信息將導致內部操縱失效C、操縱應該針對所有領域的工作情形D、操縱應該盡量簡單及便于操作答案C12、操縱能夠按照它們能實現(xiàn)的功能進行分類。例如：為了發(fā)覺不利事件的發(fā)生（檢查性操縱）；為了幸免不利事件的發(fā)生（預防性操縱）。以下操縱措施中屬于檢查性操縱的是：（）A、每月進行銀行存款余額調劑B、對所有特定余額的支出要有兩人簽字C、在經濟業(yè)務發(fā)生當日進行記錄D、要求內部審計部門所有成員成為注冊內部審計師答案A13、哪種因素可不能使企業(yè)面臨法律風險？（）A、未按規(guī)定繳納營業(yè)稅B、非法占用土地進行房地產開發(fā)建設C、按商品房預售條件，在房子交付前向買房人收取預訂款D、未取得施工許可證或者開工報告擅自施工答案C14、公司總裁，治理層，外部審計人員和內部審計人員對建立恰當?shù)牟倏v環(huán)境都有重要意義。高級治理人員要緊負責：（）A、建立恰當?shù)膬瓤叵到y(tǒng)運行環(huán)境，并搭建總體內部操縱框架B、復核財務信息以及收集和報告該類信息的手段的可靠性和完整性C、確保外部和內部審計人員恰當監(jiān)控環(huán)境D、實施和監(jiān)控董事會設計的操縱制度答案AP10015、操縱自評要求職員評判操縱措施的適當性，并在組織內找到改進的機會。讓職員參與操縱自評的緣故是：ⅰ.更好地鼓舞職員做正確的情況。ⅱ.職員對待其工作是客觀的。ⅲ.職員能夠獨立地評判內部操縱。ⅳ.治理人員需要職員的反饋信息。（）A、ⅰ和ⅱB、ⅲ和ⅳC、ⅰ和ⅳD、ⅱ和ⅳ答案C16、企業(yè)內部流程和信息系統(tǒng)、人員疏忽或管控不周所造成缺失是指下列哪項風險？（）A、財務風險B、戰(zhàn)略風險C、運營風險D、市場風險答案CP1217、按照《企業(yè)內部操縱差不多規(guī)范》，對"操縱"的最全面的定義是：（）A、設計用以保證資產得到恰當愛護，并保證經營和財務記錄的完整一致性的政策和實務B、設計用以保證所有會計事項得到恰當授權和會計處理的過程和程序C、企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經理層和全體職員實施的、旨在實現(xiàn)操縱目標的過程D、治理層設計的會計系統(tǒng)和有關的操縱程序答案CP9318、有關"風險"的最好描述是：（）A、發(fā)生對目標的達成有負面阻礙的某事件的不確定性B、發(fā)生對治理層愛護本組織的資產的能力有正面阻礙的某事件的不確定性C、發(fā)生對目標的達成有正面阻礙的某事件的不確定性D、發(fā)生對本組織的資源的有效和高效利用有阻礙的某事件的不確定性答案D19、在評估一項活動的風險時，評估人員應評估：（）A、風險事件的可能性B、風險事件的阻礙程度C、風險事件的可能性和阻礙程度D、風險事件的缺失金額答案CP2320、下列不屬于操縱環(huán)境因素的是（）A、誠信和道德觀B、治理哲學和經營風格C、人力資源政策和實務D、授權和批準答案DP9521、傳統(tǒng)風險治理模式與全面風險治理相同的焦點是（）A、內部操縱B、財務風險C、事故風險D、業(yè)務風險答案AP3522、按照結果，風險可分為：（）A、機會風險和純粹風險B、戰(zhàn)略風險和業(yè)務風險C、內部風險和外部風險D、重要風險和重大風險答案AP223、查找企業(yè)各業(yè)務單元、各項重要經營活動及其重要業(yè)務流程有無風險，有哪些風險的活動屬于風險治理哪一個體環(huán)節(jié)業(yè)務工作？（）A、風險評估B、風險辨識C、風險分析D、風險評判答案BP424、企業(yè)在實現(xiàn)目標的過程中所情愿承擔的風險的取向數(shù)量和水平確實是企業(yè)的（）。A、風險偏好B、風險容忍度C、風險重要性水平D、風險治理策略答案AP525、針對某項業(yè)務風險大，超出企業(yè)風險容忍度，企業(yè)決定取消該項業(yè)務，該企業(yè)對這一風險采取的風險治理策略是（）A、規(guī)避風險B、降低風險C、轉移風險D、承擔風險答案AP626、全面風險治理體系建設不包括：（）A、規(guī)范的公司法人治理結構B、風險治理專職部門C、內部審計部門D、中介等外部監(jiān)督機構答案DP4627、企業(yè)應按照以下哪項原則，對風險進行排序？（）A、制衡性原則B、風險與收益平穩(wěn)原則C、重要性原則D、習慣性原則答案BP6428、以下不屬于美國薩班斯法案404條款對企業(yè)內部操縱監(jiān)管要求的是（）A、治理層建立和愛護適當內部操縱結構和財務報告程序的責任報告B、治理層就對公司內部操縱結構和財務報告程序的有效性出具評判C、公司首席執(zhí)行官和財務官簽字保證公司財務報告的真實性及內控系統(tǒng)的完善性D、建立完善的內部操縱信息系統(tǒng)答案DP9129、以下各項對內部操縱評判描述不正確的是（）A、內部操縱評判僅對財務報告內部操縱有效性進行評判，非財務報告內部操縱暫不涉及B、由企業(yè)授權的內部審計機構或其他專門機構組織實施C、圍繞內部環(huán)境、風險評估、操縱活動、信息溝通、內部監(jiān)督等要素進行評判D、內部操縱評判機構應該能夠獨立行使對內部操縱系統(tǒng)建立運行過程及結果的監(jiān)督權力答案AP108-10930、企業(yè)通過購買保險的方式來應對運輸業(yè)務存在的風險，這是哪項風險治理策略的具體應用？（）A、規(guī)避風險B、降低風險C、轉移風險D、承擔風險答案CP631、以下對剩余風險描述錯誤的是（）A、剩余風險是實施風險治理及有打算的應對措施后剩余的風險B、剩余風險是企業(yè)僅對重大、重要風險實施治理后，剩余的不重要、不需治理的風險C、剩余風險不應超出企業(yè)的可同意水平D、不論采取什么風險應對措施，都會有些剩余風險答案BP732、以下哪項不是董事會/總經理辦公會在全面風險治理建設中的職責？()A、批準公司的風險治理組織機構、制度、程序B、確定企業(yè)風險治理總體目標、風險偏好、風險承擔度C、建立風險治理體系和治理標準并定期更新D、批準風險治理策略和重大風險管懂得決方案答案CP4733、對企業(yè)整個生產經營過程進行全面分析，對其中各個環(huán)節(jié)逐項分析可能遭遇的風險，找出潛在風險因素的風險辨識方法是（）A、分解分析法B、失誤樹分析法C、生產流程分析法D、事故分析法答案CP5434、在正常運行條件下，將初始數(shù)據輸入內控流程，通過全流程和所有關鍵環(huán)節(jié)，把運行結果于設計要求對比，以發(fā)覺內控流程缺陷的方法稱作（）A、返回測試B、穿行測試C、壓力測試D、風險治理自我評估答案BP7535、以下對壓力測試描述不正確的是（）A、壓力測試是指在極端情形下，分析評估風險治理模型或內控流程的有效性，發(fā)覺咨詢題，制定改進措施的方法B、壓力測試目的是評判風險治理或內控流程的成熟度C、假設極端情形時不僅要考慮本企業(yè)或類似企業(yè)的歷史教訓，還要考慮歷史不曾顯現(xiàn)，但今后可能會顯現(xiàn)的情況D、極端情形是指非正常情形下，發(fā)生概率專門小，而一旦發(fā)生，后果十分嚴峻的情況答案BP7536、以下對內部操縱五要素認識錯誤的是（）A、內控環(huán)境是企業(yè)的基調、氛圍，直截了當阻礙企業(yè)職員的操縱意識B、風險評估是風險治理的基礎C、內控活動指有助于治理層決策順利實施的政策和程序D、各要素之間是一項要素阻礙下一項要素的順序過程，例如風險評估僅直截了當阻礙內控活動答案DP95-9637、內部環(huán)境不包括（）A、職員的誠信、職業(yè)道德和工作勝任能力B、治理層的經營理念和經營風格C、企業(yè)的權責分配方法和人力資源政策D、資產愛護和職責分工答案DP9538、以下不屬于《企業(yè)內部操縱差不多規(guī)范》對風險評估要求的是（）A、充分了解企業(yè)風險來自何方B、進行有效的風險識別和分析，確定風險操縱重點C、采取有效措施進行風險應對D、建立風險事件庫答案DP10239、以下不屬于對流程層面的內部操縱進行評判的工作步驟是（）A、了解重要業(yè)務流程，進行流程描述B、識別風險與操縱C、對缺陷進行整改D、執(zhí)行操縱測試答案CP11040、企業(yè)風險治理框架目標體系中，增加的內部操縱整合框架所沒有的一類目標是（）A、戰(zhàn)略目標B、運營目標C、報告目標D、遵循法規(guī)目標答案AP25二、多項選擇1、按照《中央企業(yè)全面風險治理指引》，企業(yè)進行風險評估，應包括：（）A、風險辨識B、風險推測C、風險分析D、風險評判答案ACDP42、差不多風險治理工具或方案應包括：（）A、規(guī)避風險B、降低風險C、承擔風險D、分擔風險答案ABCDP643、依據《山東省省管企業(yè)全面風險治理指引》，全面風險治理工作要緊包括：（）A、建立全面風險治理差不多流程B、健全風險治理組織體系C、建立風險治理信息系統(tǒng)D、形成全面風險治理文化答案ABCDP434、風險治理差不多流程包括：（）A、收集風險治理初始信息B、進行風險評估C、制定風險治理策略D、進行風險轉移答案ABCP435、監(jiān)督風險治理有效性能夠采納哪些方法？（）A、壓力測試B、返回測試C、穿行測試D、風險治理自我評估答案ABCDP756、對風險治理能力可重復、可推廣時期描述正確的有：（）A、風險治理流程習慣所有業(yè)務領域的治理需求，風險治理流程完整穩(wěn)固B、治理層重視風險治理，形成一定的評估標準C、風險治理對戰(zhàn)略治理形成一定支撐，風險治理納入各部門的治理考核范疇內D、風險治理僅屬于專業(yè)人員或專職部門的職責范疇答案ABCP807、按照《企業(yè)內部操縱差不多規(guī)范》，企業(yè)加大內部操縱，是為了合理保證以下哪幾項差不多目標的實現(xiàn)？（）A、經營的效率和成效B、財務報告及經營治理信息的真實、可靠和完整C、資產的安全完整D、國家法律法規(guī)和有關監(jiān)管要求答案ABCD8、以下有關內部操縱的講法中正確的是（）。A、內部操縱是指為確保實現(xiàn)企業(yè)目標而實施的程序和政策B、內部操縱系統(tǒng)包括兩個因素，分別是操縱環(huán)境和操縱政策與程序C、內部操縱有助于提升企業(yè)運營的效益和效率，卻無助于財務報告的可靠性與合規(guī)性D、完善的內部操縱系統(tǒng)還有助于確保對內及對外報告的質量答案ABD9、以下哪些是《企業(yè)內部操縱差不多規(guī)范》對內部監(jiān)督的要求？（）A、制定內部操縱監(jiān)督制度B、制定內部操縱缺陷認定標準C、定期對內部操縱的有效性進行自我評判D、中介機構對內部操縱評判答案ABCP10610、內部操縱要素包括()A、內控環(huán)境B、風險評估C、信息與溝通及監(jiān)督D、目標設定答案ABCP9511、按照《中央企業(yè)全面風險治理指引》，結合企業(yè)生產經營特點，風險分類一樣分為()A、戰(zhàn)略風險、市場風險B、運營風險、法律風險C、財務風險、安全風險D、環(huán)保風險、聲譽風險答案ABCP1212、實施全面風險治理，能夠有助于企業(yè)在以下方面發(fā)揮作用（）A、減少績效不穩(wěn)固性B、強化公司治理C、提升應對外部環(huán)境變化能力D、增強投資界和利益有關者的信心答案ABCDP32-3413、全面風險治理的聚焦點在于（）A、財務風險B、事故風險C、業(yè)務風險D、內部操縱答案CDP3514、在下面對全面風險治理的懂得中，正確的有（）A、全面風險治理是一種理念，即把企業(yè)放到不確定性的框架中去考慮，強調企業(yè)內外部環(huán)境的不確定性B、全面風險治理以風險為治理對象C、全面風險治理是主動、主動的治理風險D、全面風險治理具有全面性答案ABCDP31-3215、實施全面風險治理的總體目標為（）A、確保將風險操縱在與企業(yè)總體目標相習慣并可承擔的范疇內B、確保企業(yè)抓住可能存在的機會、遵守有關法律法規(guī)及企業(yè)內外部之間信息的真實、可靠溝通C、確保企業(yè)經營治理的有效性，提升經營活動的效率和成效，降低實現(xiàn)經營目標的不確定性D、確保企業(yè)建立危機處理打算，降低企業(yè)缺失答案ABCDP4216、企業(yè)在風險辨識過程中，會采納以下哪些辨識方法：（）A、生產流程分析法B、風險專家調查列舉法C、分解分析法D、失誤樹分析方法答案ABCDP54-5517、全面風險治理工作涉及企業(yè)各個層面和部門，下列哪些職責屬于專業(yè)職能部門的職責（）A、定期收集、識別、匯總和評估本專業(yè)領域的風險B、研究制定可行的風險解決方案C、實施董事會/總經理辦公會批準的重大風險解決方案D、制訂風險治理打算，對風險治理工作進行考核答案ABCP4918、在風險評估過程中，下面哪些人員參與風險評估工作？（）A、公司治理層B、部門治理層C、關鍵流程責任人D、專門業(yè)務風險專業(yè)人員答案ABCDP5319、在下面關于風險治理策略的論述中，哪些講法是正確的？（）A、風險治理策略一樣包括風險偏好和風險承擔度、有效性標準、風險治理工具、風險治理資源配置B、風險治理策略確實是將風險降到最低，不惜代價排除風險C、風險治理的策略差不多上按照企業(yè)的風險偏好或風險容忍度來制定的，能夠單獨使用，也可組合使用D、風險偏好是企業(yè)在制定和實現(xiàn)戰(zhàn)略目標以及追求價值的過程中情愿承擔的廣泛意義上的風險的取向、數(shù)量和水平答案ACD20、按照能力成熟度模型，風險治理水平可分為哪些時期？（）A、臨時、初始時期B、可重復時期C、可控時期D、領先時期答案ABCDP76-8221、企業(yè)建設內部操縱要緊是基于以下哪些驅動因素？（）A、國際資本市場要求大力強化內部操縱B、經濟健康進展迫切呼吁加大內部操縱C、提升企業(yè)經營效率和成效需要建立內部操縱D、企業(yè)防范風險的需要完善內部操縱答案ABCDP89-9122、以下哪些規(guī)范文件，涉及內部操縱規(guī)范要求？（）A、《加大金融機構內部操縱的指導原則》B、《會計法》C、《企業(yè)內部操縱差不多規(guī)范》D、《企業(yè)內部操縱配套指引》答案ABCDP87-8923、建立實施內部操縱應遵循的原則包括（）A、全面性原則B、重要性原則C、制衡性原則D、成本效益原則答案ABCDP97-9924、以下措施中，哪些屬于操縱活動的操縱措施？（）A、不相容職務分離操縱B、授權審批操縱C、會計系統(tǒng)操縱D、預算操縱答案ABCDP10325、如何實施內部操縱評判？（）A、確定內控評判范疇，實施風險評估，識別關鍵業(yè)務風險B、對操縱環(huán)節(jié)進行記錄、測試和評判C、缺陷及整改識別并記錄缺陷D、治理層內部操縱評判報告答案ABCDP109-11026、訪談是熟悉公司業(yè)務特點，了解企業(yè)生產流程和治理流程的必要手段，在參與訪談時應把握以下原則：（）A、嚴謹性原則B、開放性原則C、保密性原則D、全面性原則答案ABCP11227、下面對內部操縱要素的講法中，哪些是正確的？（）A、內控環(huán)境要素是推動企業(yè)進展的發(fā)動機，也是其他一切要素的核心B、風險評估是識別、分析有關風險以實現(xiàn)既定目標，是風險治理的基礎C、內控活動指那些有助于治理層決策順利實施的政策和程序，是針對風險采取的操縱措施D、信息與溝通是指企業(yè)經營治理所需信息必須被識別、獲得并以一定形式及時傳遞，以便職員履行職責答案ABCDP95-9628、下列有關優(yōu)越內部環(huán)境建設的描述中，哪些是正確的？（）A、建立合理的公司治理結構B、建立恰當?shù)闹卫頇C構及權責分配制度C、設置內部審計機構并強調其獨立性D、確立符合企業(yè)實際情形的人力資源政策及具有自身特色的企業(yè)文化答案ABCDP100-10129、在風險評估過程中，應盡量幸免顯現(xiàn)以下哪些錯誤？（）A、對風險的含義或者定義缺乏明確或者共同的懂得B、沒有把所有的利益有關者都包括在內C、沒有考慮或適度地側重關鍵人員的席位D、沒有把定性分析與量化分析進行有機結合使用答案ABCP6130、全面風險治理報告一樣包括以下類型：（）A、投資項目風險分析報告B、風險現(xiàn)狀評估報告C、經營風險報告D、專題研究報告答案ABCD31、為科學推進全面風險治理工作，xx集團聘請了中介機構，成立了風險治理項目組，在試點企業(yè)工作時，項目組發(fā)覺盡管通過多次培訓，各單位治理人員仍舊對全面風險治理沒有整體的印象，甚至不明白風險治理到底在做什么。針對上述現(xiàn)象，你認為發(fā)生的緣故和解決思路有（）A、全面風險治理文化宣傳力度不夠，風險治理意識尚未建立B、未能建立嚴格的考核機制C、全面風險治理時效性較長，內嵌于各業(yè)務流程中，短期內專門難看到立竿見影的成效D、加大全面風險治理宣傳力度，運用報刊、論壇、培訓、考試等多種手段，反復灌輸風險治理意識E、按照集團考核責任狀要求，建立明晰的考核方法答案ABCDE32、為科學推進全面風險治理工作，xx集團聘請了中介機構，成立了風險治理項目組，在試點企業(yè)工作時，項目組發(fā)覺在訪談時期，各部門負責人能大致的描述出本部門業(yè)務流程，然而各人在流程中具體負責的工作，任務是如何流轉的描述不清晰。針對上述現(xiàn)象，以下觀點正確的有（）A、存在那個現(xiàn)象的緣故之一是工作以職責為中心開展，長期以來差不多形成固定的運作模式。B、細化工作沒有必要，因為企業(yè)已按照原有的思維模式運作多年，目前運轉良好，細化工作繁瑣，短期內沒有效益C、如果細化流程，需要對現(xiàn)有流程進行梳理，按照業(yè)務價值鏈進行逐一分析，從業(yè)務子類到詳細的三級、四級流程，明確流程中各個崗位的職責和信息傳遞路徑D、那個工作應該由風險治理部門承擔，我們不具備那個能力答案AC33、為科學推進全面風險治理工作，xx集團聘請了中介機構，成立了風險治理項目組，在試點企業(yè)工作時，項目組發(fā)覺各單位和各部門在認識風險的時候，普遍認為風險確實是咨詢題，有些人將風險識別等同于查找咨詢題，甚至認為本單位或者本部門沒有風險。針對上述現(xiàn)象，以下觀點正確的有（）A、存在那個現(xiàn)象的緣故之一是對風險缺乏正確的認識，把風險等同于咨詢題，而不是以后的不確定性B、查找風險的過程確實是在查找咨詢題，兩者是等同的C、業(yè)務單一確實就沒有風險D、沒有職責的部門和停止進展的企業(yè)是沒有風險的，要進展就會存在風險。答案AD34、為科學推進全面風險治理工作，xx集團聘請了中介機構，成立了風險治理項目組，在試點企業(yè)工作時，項目組結合調查咨詢卷中的內容與各單位各部門負責人交流時，發(fā)覺要緊治理人員關于調查咨詢卷內容一無所知，經詳細詢咨詢得知，在填寫調查咨詢卷時，各部門均指定某專業(yè)主管填寫，填寫后將調查咨詢卷傳遞給項目組。針對這一現(xiàn)象，以下觀點正確的有（）A、存在那個現(xiàn)象的緣故之一是沒有認識到風險治理是全員參與的過程，每個人，專門是各部門和各單位負責人都參與風險的識別風險治理才具有代表性和全面性。B、兼職風險治理員識別后由部門經理進行審核，效率更高C、項目組應該對咨詢卷回收的數(shù)量進行規(guī)定，范疇內的人員應該全部獨立認真完成D、為保證填寫咨詢卷的統(tǒng)一性，各單位和各部門的咨詢卷應統(tǒng)一審核后上報答案AC35、為科學推進全面風險治理工作，xx集團聘請了中介機構，成立了風險治理項目組，在試點企業(yè)工作時，項目組發(fā)覺部分人員在識別風險時，并未著眼于以后，而是針對往常的工作存在的缺陷進行了認定，有些風險的描述并不清晰。項目組經調查發(fā)覺，參加培訓人員大都第一次填寫咨詢卷，不明白最后而且只有少數(shù)幾個人完整的參加了所有的培訓課程。針對上述現(xiàn)象，以下觀點正確的有（）A、要求職員在調查咨詢卷填寫前要對填寫講明反復閱讀，不能盲目填寫B(tài)、將修正后的調查咨詢卷結果進行反饋C、填寫過程中大伙兒商量填寫，幸免顯現(xiàn)錯誤D、遵循多一事不如少一事原則，干脆不填寫答案AB36、為科學推進全面風險治理工作，xx集團聘請了中介機構，成立了風險治理項目組，在試點企業(yè)工作時，項目組在第二次的調查咨詢卷評估中，發(fā)覺回收的調查咨詢卷顯現(xiàn)明顯的偏科特點，即各專業(yè)只填寫自身的專業(yè)風險，而對其他領域的風險并不填寫。針對上述現(xiàn)象，以下觀點正確的有（）A、存在那個現(xiàn)象的緣故之一確實是治理人員未把風險治理放在企業(yè)戰(zhàn)略治理的工具來考慮，未能站在企業(yè)全局看待不確定性及可能帶來的阻礙，僅僅是將風險治理作為一項業(yè)務。B、每個治理人員都應該站在企業(yè)的角度對所有識別的風險進行評估，包括專業(yè)領域和非專業(yè)領域C、為保證評估結果的準確，關于專業(yè)評估和非專業(yè)評估均設置了不同的權重D、僅針對專業(yè)評估是正確的，因為專業(yè)部門只了解本專業(yè)的咨詢題，其他專業(yè)并不熟知，盲目評估會帶來評估結果失真答案ABC37、為科學推進全面風險治理工作，xx集團聘請了中介機構，成立了風險治理項目組，在試點企業(yè)工作時，項目組發(fā)覺在評估結果交流中，部分治理人員并不認同評估結果，認為評估結果并不客觀，而且部分風險未能識別。針對上述現(xiàn)象，以下觀點正確的有（）A、存在那個現(xiàn)象的緣故之一是前期訪談、調查咨詢卷填寫過程中，部分治理人員參與程度較低，甚至不情愿參與，大量基礎工作交與下屬整理而又未能及時關注，導致評估結果與自身期望值顯現(xiàn)偏差B、部分治理人員未能充分認識到風險治理主體是企業(yè)本身，他們把自身的治理責任寄期望于他人C、評估時權重設置的不合理導致風險評估結果顯現(xiàn)偏差D、風險評估應以項目組評估為主答案ABC38、為科學推進全面風險治理工作，xx集團聘請了中介機構，成立了風險治理項目組，在試點企業(yè)工作時，項目組在組織風險應對方案制定時，部分治理人員認為風險應對措施應該由項目組人員填寫，項目組成員，專門是中介機構成員應該針對該風險提出應對措施。針對上述現(xiàn)象，以下觀點正確的有（）A、部分治理人員未能充分認識到風險治理主體是企業(yè)本身，寄期望于他人B、項目組的職責是指導各專業(yè)領域專家在各自領域內提出風險應對措施，并對應對的措施是否合理提出專業(yè)意見，不可能也無力替代各專業(yè)應對措施C、風險應對措施制定的過程確實是重新梳理、摸索以往工作，對以后工作的一項規(guī)劃和治理D、應對措施制定的質量由風險治理項目組操縱答案ABC39、為科學推進全面風險治理工作，xx集團聘請了中介機構，成立了風險治理項目組，在試點企業(yè)走完全部風險治理流程后，部分治理人員發(fā)覺，在識別工作做的越充分，風險評估的結果顯示本部門或本單位風險越多，日后的風險應對措施就會越多，認為“提的風險越多，自己的工作越多，還不如不提”針對上述現(xiàn)象，以下觀點正確的有（）A、產生那個觀點的緣故之一是未把風險治理當做企業(yè)治理的一部分，而是將該項工作作為一項任務，以完成上面布置的任務為工作的動身點。B、風險不因未識別出或有意不識別而消滅，正視風險的存在才能有效的治理風險C、躲避風險或者未能提早采取風險應對措施，風險一旦來臨將導致龐大的缺失或者機會喪失D、識別的風險越少，工作越少，最大程度減輕工作量答案ABC40、為科學推進全面風險治理工作，xx集團聘請了中介機構，成立了風險治理項目組，在試點企業(yè)工作時，項目組發(fā)覺在內部操縱流程梳理過程中，有些治理人員認為內控矩陣描述的內容正是企業(yè)正在做的工作，費如此大的力氣梳理和描述出來，實際用處不大，關于確認環(huán)節(jié)也頗有怨言，不明白到底有什么用處。針對上述現(xiàn)象，以下觀點正確的有（）A、內部操縱建設要緊的作用是解決兩個方面：一是內部操縱體系不健全，第二是內部操縱執(zhí)行存在缺陷。B、在內控初期建設過程中，重點解決的咨詢題是執(zhí)行過程中存在的缺陷，即是否執(zhí)行的咨詢題C、內部操縱文檔提供了一個執(zhí)行的標準，即企業(yè)按照那個規(guī)范設計內控文檔，也應該按照那個規(guī)范進行執(zhí)行D、內部操縱需要年復一年的進行修正答案ABCD三、判定1、全面風險治理確實是風險操縱。（×）2、全面風險治理的職責應該在風險治理部門。（×）3、我們不是全面風險治理牽頭部門，只需要填寫一次調查咨詢卷就能夠了。（×）4、全面風險治理是在查找治理中的咨詢題，是對企業(yè)的往常的經營咨詢題進行認定。（×）5、全面風險治理的主體應該是集團審計與風險治理部。（×）6、集團將風險分為戰(zhàn)略風險、市場風險、財務風險、運營風險、法律風險、合規(guī)和公共關系風險六大類，因此應該由戰(zhàn)略規(guī)劃進展部、資本運營部、財務部和審計與風險治理部負責治理這些風險，與其他部門無關。（×）7、所有識別出的風險都應該做更好的治理。（×）8、風險不僅包括可能存在的缺失，還包括可能帶來的機會，因此全面風險治理核心內容確實是操縱純粹風險，把握機會風險。（√）9、全面風險治理是從內部操縱基礎上進展起來的，內部操縱是風險治理的一部分。（√）10、我不是全面風險治理部門人員，也不是職能部門風險治理員，全面風險治理與我沒有關系。（×）11、我們部門（單位）業(yè)務簡單，應該沒有風險、全面風險治理對我們并不適用。（×）12、全面風險治理具有時效性，風險治理流程每年只需要進行一次。（×）13、內部操縱是針對上市公司的要求，集團其他非上市單位無須執(zhí)行。（×）14、全面風險治理的策略包括風險偏好和風險承擔度、全面風險治理的有效性標準、風險治理的工具選擇、全面風險治理的資源配置等四個方面。（√）15、集團通過全面風險治理，要完全的消滅全部的風險。（×）16、全面風險治理要緊是集團審計與風險治理部在推進，我們只需要按照集團的通知來開展工作就能夠了。（×）17、今年我們單位不是集團確定的試點單位，能夠臨時不用開展全面風險治理工作。（×）18、按照要求，山東黃金礦業(yè)股份有限公司應在2012年1月1日起，實施企業(yè)內部操縱差不多規(guī)范及配套指引。（√）19、風險治理部門的職責是為業(yè)務領域的風險治理工作提供方法論和工具指導，并不參與具體業(yè)務風險的治理過程。（√）20、風險治理應對措施制定完成后，風險治理部門應對措施的執(zhí)行情形進行監(jiān)督。（√）21、通過推行全面風險治理，企業(yè)能夠對風險進行有效治理，完全排除風險。(×)22、風險治理工作涉及企業(yè)的各個部門，要緊是以風險治理部門為主體，其他專業(yè)職能部門配合完成的。（×）23、全面風險治理工作是一項持久的工作，一樣需要花上3-5年時刻,才能最終實現(xiàn)風險治理的目標，僅是搭建體系一樣至少需要1-3年的時刻。（√）24、企業(yè)必須要在所有的風險治理環(huán)節(jié)都采取了先進的治理流程后才能獲得益處。（×）25、各公司治理層負責日常經營中的風險治理工作，對經營過程中的風險治理的有效性負責，其法人（授權）代表是全面風險治理的直截了當責任人。（√）26、風險治理的主體責任應當從企業(yè)的最高層開始