浙江震元股份有限公司2023年度審計(jì)報(bào)告目 錄一、審計(jì)報(bào)告 第1—6頁(yè)二、財(cái)務(wù)報(bào)表 第7—14頁(yè)（一）合并資產(chǎn)負(fù)債表 第7頁(yè)（二）母公司資產(chǎn)負(fù)債表 第8頁(yè)（三）合并利潤(rùn)表 第9頁(yè)（四）母公司利潤(rùn)表 第10頁(yè)（五）合并現(xiàn)金流量表 第11頁(yè)（六）母公司現(xiàn)金流量表 第12頁(yè)（七）合并所有者權(quán)益變動(dòng)表 第13頁(yè)（八）母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表 第14頁(yè)三、財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第15—95頁(yè)審 計(jì) 報(bào) 告天健審〔2024〕418號(hào)浙江震元股份有限公司全體股東：一、審計(jì)意見(jiàn)以下簡(jiǎn)稱浙江震元公司20231231務(wù)報(bào)表附注。公允反映了浙江震元公司202312312023年度的合并及母公司經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。二、形成審計(jì)意見(jiàn)的基礎(chǔ)三、關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)第1頁(yè)共95頁(yè)第PAGE第2頁(yè)共95頁(yè)對(duì)這些事項(xiàng)單獨(dú)發(fā)表意見(jiàn)。(一)應(yīng)收賬款和合同資產(chǎn)減值事項(xiàng)描述相關(guān)信息披露詳見(jiàn)財(cái)務(wù)報(bào)表附注三（十一）、五（一）2和五（一）7。截20231231日，浙江震元公司應(yīng)收賬款賬面余額為人民幣66,187.074,524.2061,662.8666.597.03賬面價(jià)值為人民幣59.55萬(wàn)元。（以下簡(jiǎn)稱管理層事項(xiàng)。審計(jì)應(yīng)對(duì)針對(duì)應(yīng)收賬款和合同資產(chǎn)減值，我們實(shí)施的審計(jì)程序主要包括：設(shè)計(jì)，確定其是否得到執(zhí)行，并測(cè)試相關(guān)內(nèi)部控制的運(yùn)行有效性；管理層對(duì)其作出的后續(xù)重新估計(jì)；復(fù)核管理層對(duì)應(yīng)收賬款和合同資產(chǎn)進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的相關(guān)考慮和客觀證據(jù)，評(píng)價(jià)管理層是否恰當(dāng)識(shí)別各項(xiàng)應(yīng)收賬款和合同資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)特征；性和可靠性；測(cè)試管理層對(duì)壞賬準(zhǔn)備和減值準(zhǔn)備的計(jì)算是否準(zhǔn)確；準(zhǔn)備和減值準(zhǔn)備的合理性；檢查與應(yīng)收賬款和合同資產(chǎn)減值相關(guān)的信息是否已在財(cái)務(wù)報(bào)表中作出恰當(dāng)列報(bào)。(二)收入確認(rèn)事項(xiàng)描述相關(guān)信息披露詳見(jiàn)財(cái)務(wù)報(bào)表附注三（二十三）、五（二）1（二）浙江震元公司的營(yíng)業(yè)收入主要來(lái)自于藥品生產(chǎn)、批發(fā)和零售。202341.0640.8699.49%。和重大管理層判斷，因此，我們將收入確認(rèn)確定為關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)。審計(jì)應(yīng)對(duì)針對(duì)收入確認(rèn)，我們實(shí)施的審計(jì)程序主要包括：否得到執(zhí)行，并測(cè)試相關(guān)內(nèi)部控制的運(yùn)行有效性；測(cè)試信息技術(shù)一般控制以及與收入確認(rèn)相關(guān)的信息處理控制；在重大或異常波動(dòng)，并查明原因；出口報(bào)關(guān)單、貨運(yùn)提單、銷售發(fā)票等；結(jié)合應(yīng)收賬款和合同資產(chǎn)函證，選取項(xiàng)目函證銷售金額；實(shí)施截止測(cè)試，檢查收入是否在恰當(dāng)期間確認(rèn)；足收入確認(rèn)條件的情況；檢查與營(yíng)業(yè)收入相關(guān)的信息是否已在財(cái)務(wù)報(bào)表中作出恰當(dāng)列報(bào)。四、其他信息以下簡(jiǎn)稱管理層度報(bào)告中涵蓋的信息，但不包括財(cái)務(wù)報(bào)表和我們的審計(jì)報(bào)告。任何形式的鑒證結(jié)論。慮其他信息是否與財(cái)務(wù)報(bào)表或我們?cè)趯徲?jì)過(guò)程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯(cuò)報(bào)。告該事實(shí)。在這方面，我們無(wú)任何事項(xiàng)需要報(bào)告。五、管理層和治理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任重大錯(cuò)報(bào)。如適用止運(yùn)營(yíng)或別無(wú)其他現(xiàn)實(shí)的選擇。（以下簡(jiǎn)稱治理層過(guò)程。六、注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任我們的目標(biāo)是對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表整體是否不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)者依據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表作出的經(jīng)濟(jì)決策，則通常認(rèn)為錯(cuò)報(bào)是重大的。疑。同時(shí)，我們也執(zhí)行以下工作：大錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)。(二)了解與審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序。(三)評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)及相關(guān)披露的合理性。的信息。然而，未來(lái)的事項(xiàng)或情況可能導(dǎo)致浙江震元公司不能持續(xù)經(jīng)營(yíng)。(五)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，并評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表是否公允反映相關(guān)交易和事項(xiàng)。審計(jì)意見(jiàn)承擔(dān)全部責(zé)任。包括溝通我們?cè)趯徲?jì)中識(shí)別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。措施（如適用）。溝通該事項(xiàng)。天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙） 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：（項(xiàng)目合伙人）中國(guó)·杭州 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：二〇二四年三月二十日第PAGE第17頁(yè)共95頁(yè)浙江震元股份股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注2023年度金額單位：人民幣元一、公司基本情況（以下簡(jiǎn)稱公司或本公司系經(jīng)原浙江省股份制試點(diǎn)工作協(xié)調(diào)小組《關(guān)于同意設(shè)立浙江震元股份有限公司的批復(fù)》（浙股〔1993〕10）批準(zhǔn)定向募集設(shè)199342省紹興市。公司現(xiàn)持有統(tǒng)一社會(huì)信用代碼為91330000145919552E的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，注冊(cè)資本334,123,286.00334,123,286（1）。其中，有限售條件的流通股份A52,235,035A281,888,2511997410（預(yù)包裝食品兼散裝（（限分支機(jī)構(gòu)憑有效許可證經(jīng)營(yíng)本財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)經(jīng)公司2024年3月20日十一屆三次董事會(huì)批準(zhǔn)對(duì)外報(bào)出。二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)(一)編制基礎(chǔ)本公司財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為編制基礎(chǔ)。(二)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力評(píng)價(jià)本公司不存在導(dǎo)致對(duì)報(bào)告期末起12個(gè)月內(nèi)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情況。三、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(一)遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明11123112采用人民幣為記賬本位幣。(五)重要性標(biāo)準(zhǔn)確定方法和選擇依據(jù)涉及重要性標(biāo)準(zhǔn)判斷的披露事項(xiàng)該事項(xiàng)在本財(cái)務(wù)報(bào)表附注中的披露位置涉及重要性標(biāo)準(zhǔn)判斷的披露事項(xiàng)該事項(xiàng)在本財(cái)務(wù)報(bào)表附注中的披露位置重要性標(biāo)準(zhǔn)確定方法和選擇依據(jù)重要的單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款五(一)2單項(xiàng)應(yīng)收賬款金額1,000萬(wàn)元以上(含)10%以上的款項(xiàng)。重要的應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備收回或轉(zhuǎn)回五(一)2單項(xiàng)應(yīng)收賬款金額1,000萬(wàn)元以上(含)10%以上的款項(xiàng)。重要的核銷應(yīng)收賬款五(一)2單項(xiàng)應(yīng)收賬款金額1,000萬(wàn)元以上(含)10%以上的款項(xiàng)。重要的單項(xiàng)計(jì)提減值準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)融資五(一)31,00010%以上的款項(xiàng)。重要的應(yīng)收款項(xiàng)融資減值準(zhǔn)備收回或轉(zhuǎn)回五(一)31,00010%以上的款項(xiàng)。重要的核銷應(yīng)收款項(xiàng)融資五(一)31,00010%以上的款項(xiàng)。重要的單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款五(一)5單項(xiàng)其他應(yīng)收款金額1,000萬(wàn)元以上(含)且占其他應(yīng)收款賬面余額10%以上的款項(xiàng)。重要的其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備收回或轉(zhuǎn)回五(一)5單項(xiàng)其他應(yīng)收款金額1,000萬(wàn)元以上(含)且占其他應(yīng)收款賬面余額10%以上的款項(xiàng)。重要的核銷其他應(yīng)收款五(一)5單項(xiàng)其他應(yīng)收款金額1,000萬(wàn)元以上(含)且占其他應(yīng)收款賬面余額10%以上的款項(xiàng)。重要的合同資產(chǎn)減值準(zhǔn)備收回或轉(zhuǎn)回五(一)7單項(xiàng)合同資產(chǎn)金額1,000萬(wàn)元以上(含)10%以上的款項(xiàng)。重要的核銷合同資產(chǎn)五(一)7單項(xiàng)合同資產(chǎn)金額1,000萬(wàn)元以上(含)10%以上的款項(xiàng)。合同資產(chǎn)賬面價(jià)值發(fā)生重大變動(dòng)五(一)7單項(xiàng)合同資產(chǎn)金額1,000萬(wàn)元以上(含)10%以上的款項(xiàng)。重要的單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的長(zhǎng)期應(yīng)收款五(一)9單項(xiàng)長(zhǎng)期應(yīng)收款金額1,000萬(wàn)元以上(含)且占長(zhǎng)期應(yīng)收款賬面余額10%以上的款項(xiàng)。重要的長(zhǎng)期應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備收回或轉(zhuǎn)回五(一)9單項(xiàng)長(zhǎng)期應(yīng)收款金額1,000萬(wàn)元以上(含)且占長(zhǎng)期應(yīng)收款賬面余額10%以上的款項(xiàng)。重要的核銷長(zhǎng)期應(yīng)收款五(一)9單項(xiàng)長(zhǎng)期應(yīng)收款金額1,000萬(wàn)元以上(含)且占長(zhǎng)期應(yīng)收款賬面余額10%以上的款項(xiàng)。1款項(xiàng)五(一)9單項(xiàng)賬齡超過(guò)1年的預(yù)付款項(xiàng)金額1,000萬(wàn)元以上(含)且占預(yù)付款項(xiàng)資賬面余額10%以上的款項(xiàng)。重要的在建工程項(xiàng)目五(一)13單項(xiàng)在建工程預(yù)算金額5,000萬(wàn)以上(含)且占資產(chǎn)總額0.5%以上的認(rèn)定為重要在建工程。1賬款五(一)21單項(xiàng)賬齡超過(guò)1年的應(yīng)付賬款金額1,000萬(wàn)元以上(含)且占應(yīng)付賬款賬面余額10%以上的款項(xiàng)。1應(yīng)付款五(一)26單項(xiàng)賬齡超過(guò)1年的其他應(yīng)付款金額1,000萬(wàn)元以上(含)且占其他應(yīng)付款賬面余額10%以上的款項(xiàng)。1的預(yù)收款項(xiàng)五(一)22單項(xiàng)賬齡超過(guò)1年的預(yù)收款項(xiàng)金額1,000萬(wàn)元以上(含)且占預(yù)收款項(xiàng)賬面余額10%以上的款項(xiàng)。1負(fù)債五(一)23單項(xiàng)賬齡超過(guò)1年的合同負(fù)債金額1,000萬(wàn)元以上(含)且占合同負(fù)債賬面余額10%以上的款項(xiàng)。重要的投資活動(dòng)現(xiàn)金流量五(三)1單項(xiàng)投資活動(dòng)占收到或支付投資活動(dòng)相關(guān)的現(xiàn)金流入或流出總額的10%以上且金額大于資產(chǎn)總額10%的款項(xiàng)認(rèn)定為重要投資。重要的子公司、非全資子公司七(一)、(三)利潤(rùn)總額超過(guò)集團(tuán)利潤(rùn)總額的15%的子公司確定為重要子公司、重要非全資子公司。重要的承諾事項(xiàng)十二單項(xiàng)承諾事項(xiàng)金額超過(guò)資產(chǎn)總額0.5%的據(jù)認(rèn)定為重要承諾事項(xiàng)。重要的或有事項(xiàng)十二單項(xiàng)或有事項(xiàng)金額超過(guò)資產(chǎn)總額0.5%的據(jù)認(rèn)定為重要承諾事項(xiàng)。(六)同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法公司在購(gòu)買日對(duì)合并成本大于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差(七)控制的判斷標(biāo)準(zhǔn)和合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法控制的判斷合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法33—合并財(cái)務(wù)報(bào)表》編制。(八)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)(九)外幣業(yè)務(wù)(十)金融工具金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類(3)(1)(2)(1)或(2)的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，以及不屬于上述(1)并以低于市場(chǎng)利率貸款的貸款承諾；(4金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的確認(rèn)依據(jù)、計(jì)量方法和終止確認(rèn)條件金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的確認(rèn)依據(jù)和初始計(jì)量方法14金融資產(chǎn)的后續(xù)計(jì)量方法以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債務(wù)工具投資以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的權(quán)益工具投資（屬于投資成本收回部分的除外計(jì)入當(dāng)期損第PAGE第20頁(yè)共95頁(yè)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)（包括利息和股利收入計(jì)入當(dāng)期損益，除非該金融資產(chǎn)屬于套期關(guān)系的一部分。金融負(fù)債的后續(xù)計(jì)量方法以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債（含屬于金融負(fù)債的衍生工具和指定為以公允價(jià)值司自身信用風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)引起的指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的公（金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認(rèn)條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的金融負(fù)債23121)并以低于市場(chǎng)利率貸款的貸款承諾14以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的終止確認(rèn)當(dāng)滿足下列條件之一時(shí)，終止確認(rèn)金融資產(chǎn)：①收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利已終止；②金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且該轉(zhuǎn)移滿足《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第23號(hào)——金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》關(guān)于金融資產(chǎn)終止確認(rèn)的規(guī)定。當(dāng)金融負(fù)債（或其一部分）的現(xiàn)時(shí)義務(wù)已經(jīng)解除時(shí)，相應(yīng)終止確認(rèn)該金融負(fù)債（或該部分金融負(fù)債）。金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債務(wù)工具投資（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債務(wù)工具投資）之和。金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值確定方法公司采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定相關(guān)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值。公司將估值技術(shù)使用的輸入值分以下層級(jí)，并依次使用：第一層次輸入值是在計(jì)量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場(chǎng)上未經(jīng)調(diào)整的報(bào)價(jià)；第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債直接或間接可觀察的輸入金融工具減值公司以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)，對(duì)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)的金融負(fù)債或不屬于金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認(rèn)條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的金融負(fù)債的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同進(jìn)行減值處理并確認(rèn)損失準(zhǔn)備。14金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)分別列示，不相互抵銷。但同時(shí)滿足下列條件的，公司以相互抵銷后的凈額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示：(1按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提預(yù)期信用損失的應(yīng)收款項(xiàng)和合同資產(chǎn)組合類別確定組合的依據(jù)計(jì)量預(yù)期信用損失的方法應(yīng)收銀行承兌匯票票據(jù)類型損失率，計(jì)算預(yù)期信用損失應(yīng)收賬款——賬齡組合賬齡參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測(cè)，編制應(yīng)收賬款賬齡與預(yù)期信用損失率對(duì)照表，計(jì)算預(yù)期信用損失合同資產(chǎn)——賬齡組合賬齡參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測(cè)，編制合同資產(chǎn)賬齡與預(yù)期信用損失率對(duì)照表，計(jì)算預(yù)期信用損失其他應(yīng)收款——賬齡組合賬齡參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測(cè)，通過(guò)違約風(fēng)險(xiǎn)敞口和未來(lái)12個(gè)月內(nèi)或整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計(jì)算預(yù)期信用損失長(zhǎng)期應(yīng)收款——賬齡組合賬齡賬齡組合的賬齡與預(yù)期信用損失率對(duì)照表賬齡應(yīng)收賬款預(yù)期信用損失率（%）合同資產(chǎn)預(yù)期信用損失率（%）1年以內(nèi)（含，下同）551-2年20202-3年35353-4年50504-5年50505年以上100100按單項(xiàng)計(jì)提預(yù)期信用損失的應(yīng)收款項(xiàng)和合同資產(chǎn)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)(十二)存貨存貨的分類發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法發(fā)出存貨采用月末一次加權(quán)平均法。存貨的盤存制度存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制。低值易耗品和包裝物的攤銷方法低值易耗品按照使用一次轉(zhuǎn)銷法進(jìn)行攤銷。包裝物按照一次轉(zhuǎn)銷法進(jìn)行攤銷。存貨跌價(jià)準(zhǔn)備(1(十三)長(zhǎng)期股權(quán)投資共同控制、重大影響的判斷投資成本的確定公司通過(guò)多次交易分步實(shí)現(xiàn)同一控制下企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資，判斷是否屬于在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中，按照原持有的股權(quán)投資的賬面價(jià)值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。127后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法通過(guò)多次交易分步處置對(duì)子公司投資至喪失控制權(quán)的處理方法是否屬于“一攬子交易”的判斷原則這些交易是同時(shí)或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；這些交易整體才能達(dá)成一項(xiàng)完整的商業(yè)結(jié)果；一項(xiàng)交易的發(fā)生取決于其他至少一項(xiàng)交易的發(fā)生；一項(xiàng)交易單獨(dú)看是不經(jīng)濟(jì)的，但是和其他交易一并考慮時(shí)是經(jīng)濟(jì)的。不屬于“一攬子交易”的會(huì)計(jì)處理個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表22合并財(cái)務(wù)報(bào)表（資本溢價(jià)屬于“一攬子交易”的會(huì)計(jì)處理個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。但是，在喪失控制合并財(cái)務(wù)報(bào)表(十四)投資性房地產(chǎn)投資性房地產(chǎn)包括已出租的土地使用權(quán)、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)和已出租的建筑物。投資性房地產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量，采用成本模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，并采用與固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)相同的方法計(jì)提折舊或進(jìn)行攤銷。(十五)固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)確認(rèn)條件類 類 別折舊方法（年）殘值率（%）年折舊率（%）房屋及建筑物[注]年限平均法5-350-520.00-2.71通用設(shè)備年限平均法5-10519.00-9.50專用設(shè)備年限平均法1039.70運(yùn)輸工具年限平均法6-103-516.17-9.50其他設(shè)備年限平均法5-10519.00-9.50[注]固定資產(chǎn)裝修折舊年限為五年，殘值率為0%。(十六)在建工程在建工程同時(shí)滿足經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、成本能夠可靠計(jì)量則予以確認(rèn)。在建工程按建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的實(shí)際成本計(jì)量。在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，按工程實(shí)際成本轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。已達(dá)到預(yù)定可使本調(diào)整原暫估價(jià)值，但不再調(diào)整原已計(jì)提的折舊。類 別在建工程結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)和時(shí)點(diǎn)機(jī)器設(shè)備安裝調(diào)試后達(dá)到設(shè)計(jì)要求或合同規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)房屋建筑物達(dá)到生產(chǎn)或辦公的預(yù)定可使用狀態(tài)(十七)借款費(fèi)用借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則借款費(fèi)用資本化期間3借款費(fèi)用資本化率以及資本化金額（包括按照實(shí)際利率法確定的折價(jià)或溢價(jià)的攤銷(十八)無(wú)形資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)、專利權(quán)及非專利技術(shù)等，按成本進(jìn)行初始計(jì)量。項(xiàng) 目項(xiàng) 目使用壽命及其確定依據(jù)攤銷方法項(xiàng) 目使用壽命及其確定依據(jù)攤銷方法土地使用權(quán)40-50直線法軟件2-5直線法研發(fā)支出的歸集范圍內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目研究階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目開(kāi)(十九)部分長(zhǎng)期資產(chǎn)減值(二十)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用1（1(二十一)職工薪酬職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長(zhǎng)期職工福利。短期薪酬的會(huì)計(jì)處理方法在職工為公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損第PAGE第30頁(yè)共95頁(yè)益或相關(guān)資產(chǎn)成本。離職后福利的會(huì)計(jì)處理方法離職后福利分為設(shè)定提存計(jì)劃和設(shè)定受益計(jì)劃。對(duì)設(shè)定受益計(jì)劃的會(huì)計(jì)處理通常包括下列步驟：根據(jù)預(yù)期累計(jì)福利單位法，采用無(wú)偏且相互一致的精算假設(shè)對(duì)有關(guān)人口統(tǒng)計(jì)變量和設(shè)定受益計(jì)劃存在資產(chǎn)的，將設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)現(xiàn)值減去設(shè)定受益計(jì)劃資產(chǎn)公允價(jià)期末，將設(shè)定受益計(jì)劃產(chǎn)生的職工薪酬成本確認(rèn)為服務(wù)成本、設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債辭退福利的會(huì)計(jì)處理方法(2)公司確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費(fèi)用時(shí)。其他長(zhǎng)期職工福利的會(huì)計(jì)處理方法凈資產(chǎn)的利息凈額以及重新計(jì)量其他長(zhǎng)期職工福利凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)等組成項(xiàng)目的總凈額計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。(二十二)預(yù)計(jì)負(fù)債因?qū)ν馓峁?dān)保、訴訟事項(xiàng)、產(chǎn)品質(zhì)量保證、虧損合同等或有事項(xiàng)形成的義務(wù)成為的計(jì)量時(shí)，公司將該項(xiàng)義務(wù)確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債。公司按照履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債進(jìn)行初始計(jì)量，并在資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核。(二十三)收入收入確認(rèn)原則(1其他表明客戶已取得商品控制權(quán)的跡象。收入計(jì)量原則收入確認(rèn)的具體方法(二十四)合同資產(chǎn)、合同負(fù)債公司根據(jù)履行履約義務(wù)與客戶付款之間的關(guān)系在資產(chǎn)負(fù)債表中列示合同資產(chǎn)或合同負(fù)債。公司將同一合同下的合同資產(chǎn)和合同負(fù)債相互抵銷后以凈額列示。公司將已收或應(yīng)收客戶對(duì)價(jià)而應(yīng)向客戶轉(zhuǎn)讓商品的義務(wù)作為合同負(fù)債列示。(二十五)政府補(bǔ)助1)(2與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法政府文件規(guī)定用于購(gòu)建或以其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助劃分為與資產(chǎn)相關(guān)的政與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法與公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的政府補(bǔ)助，按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，計(jì)入其他收益或沖減相關(guān)成本費(fèi)用。與公司日?；顒?dòng)無(wú)關(guān)的政府補(bǔ)助，計(jì)入營(yíng)業(yè)外收支。政策性優(yōu)惠貸款貼息的會(huì)計(jì)處理方法財(cái)政將貼息資金直接撥付給公司的，將對(duì)應(yīng)的貼息沖減相關(guān)借款費(fèi)用。(二十六)遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債根據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額（未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)的項(xiàng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)以很可能取得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限。資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，如果未來(lái)期間很可能無(wú)法公司當(dāng)期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費(fèi)用或收益計(jì)入當(dāng)期損益，但不包括下列情況產(chǎn)生的所得稅：(12同時(shí)滿足下列條件時(shí)，公司將遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債是與同一稅收征管部門對(duì)同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)或者對(duì)不同(二十七)租賃公司作為承租人在租賃期開(kāi)始日，公司將租賃期不超過(guò)12個(gè)月，且不包含購(gòu)買選擇權(quán)的租賃認(rèn)定為短使用權(quán)資產(chǎn)3租賃負(fù)債公司作為出租人經(jīng)營(yíng)租賃公司在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法將租賃收款額確認(rèn)為租金收入，發(fā)生的初始直接費(fèi)融資租賃（未擔(dān)保余值和租賃期開(kāi)始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內(nèi)含利率折現(xiàn)的現(xiàn)值之和公司取得的未納入租賃投資凈額計(jì)量的可變租賃付款額在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。(二十八)安全生產(chǎn)費(fèi)2022〕136號(hào)(二十九)分部報(bào)告該組成部分能夠在日常活動(dòng)中產(chǎn)生收入、發(fā)生費(fèi)用；管理層能夠定期評(píng)價(jià)該組成部分的經(jīng)營(yíng)成果，以決定向其配置資源、評(píng)價(jià)其業(yè)績(jī)；能夠通過(guò)分析取得該組成部分的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)會(huì)計(jì)信息。企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則變化引起的會(huì)計(jì)政策變更2023111618受重要影響的報(bào)表項(xiàng)目影響金額備 注2022年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目遞延所得稅資產(chǎn)723,175.91盈余公積14,183.73未分配利潤(rùn)633,431.79少數(shù)股東權(quán)益75,560.392022年度利潤(rùn)表項(xiàng)目所得稅費(fèi)用-88,303.89四、稅項(xiàng)(一)主要稅種及稅率稅 種計(jì)稅依據(jù)稅 率增值稅以按稅法規(guī)定計(jì)算的銷售貨物和應(yīng)稅勞務(wù)收入為基礎(chǔ)計(jì)算銷項(xiàng)稅額，扣除當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額后，差額部分為應(yīng)交增值稅13%、9%、6%、5%、3%、0%房產(chǎn)稅30%后余值的1.212%計(jì)繳1.2%、12%城市維護(hù)建設(shè)稅實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅稅額7%、5%教育費(fèi)附加實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅稅額3%地方教育附加實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅稅額2%企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額25%、20%、15%不同稅率的納稅主體企業(yè)所得稅稅率說(shuō)明納稅主體名稱所得稅稅率浙江震元制藥有限公司(以下簡(jiǎn)稱震元制藥)15%紹興震欣醫(yī)藥有限公司（以下簡(jiǎn)稱震欣醫(yī)藥）20%杭州震元堂中醫(yī)門診部有限公司（以下簡(jiǎn)稱震元門診）20%浙江震元醫(yī)療器械進(jìn)出口有限公司（以下簡(jiǎn)稱震元進(jìn)出口）20%浙江震元健康科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱震元健康科技）20%除上述以外的其他納稅主體25%(二)稅收優(yōu)惠企業(yè)所得稅根據(jù)《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》（國(guó)科發(fā)火〔2016〕32）和《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》（國(guó)科發(fā)火〔2016〕195）規(guī)定，震元制藥符合高新技術(shù)企業(yè)的條件，202315%稅率計(jì)繳企業(yè)所得稅。(財(cái)2023122520%20271231（試行（2008149（財(cái)稅〔2011〕26）、《關(guān)于農(nóng)林牧漁業(yè)項(xiàng)目企業(yè)（201148紹興震元中藥飲片有限公司（以下簡(jiǎn)稱震元飲片）農(nóng)產(chǎn)品初加工業(yè)務(wù)收入可享受免征企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策。增值稅（財(cái)政20231）202311202312315%抵減應(yīng)納稅額，允許生活性服務(wù)業(yè)納稅人按10（以下簡(jiǎn)稱震元供應(yīng)鏈）5%抵減應(yīng)納稅額，紹興市同源健康管理有限公司（以下簡(jiǎn)稱同源健康）相關(guān)業(yè)務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅可加計(jì)10%抵減應(yīng)納稅額。（財(cái)政部稅務(wù)總局公告〔2023〕43）202311202712315%抵減應(yīng)納增值稅稅額，震元制藥相關(guān)業(yè)務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅可加5%抵減應(yīng)納稅額。(2016)36號(hào))，依據(jù)《營(yíng)業(yè)稅改增值稅試點(diǎn)過(guò)渡政策的規(guī)定》中的有關(guān)規(guī)定，震元門診、同源健康醫(yī)療服務(wù)收入免征增值稅。五、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(一)合并資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目注釋貨幣資金明細(xì)情況項(xiàng) 目期末數(shù)期初數(shù)庫(kù)存現(xiàn)金36,329.5334,618.96銀行存款452,584,622.76423,405,687.41其他貨幣資金6,268,106.8130,043,787.80合 計(jì)458,889,059.10453,484,094.17其他說(shuō)明期末其他貨幣資金包括銀行承兌匯票保證金5,216,584.40元，電商平臺(tái)保證金601,000.00元，使用受限。應(yīng)收賬款賬齡情況賬 齡期末賬面余額期初賬面余額1年以內(nèi)635,600,066.42745,742,509.121-2年15,834,739.715,717,354.552-3年250,384.94342,527.603-4年132,321.87882,156.984-5年55,800.00129,375.735年以上9,997,360.4310,088,578.25合 計(jì)661,870,673.37762,902,502.23壞賬準(zhǔn)備計(jì)提情況類別明細(xì)情況種類期末數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值金額比例（%）金額（%）單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備331,834.710.05331,834.71100.00按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備661,538,838.6699.9544,910,192.486.79616,628,646.18合計(jì)661,870,673.37100.0045,242,027.196.84616,628,646.18（續(xù)上表）種類期初數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值金額比例（%）金額（%）單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備1,142,586.830.151,142,586.83100.00按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備761,759,915.4099.8548,477,432.836.36713,282,482.57合計(jì)762,902,502.23100.0049,620,019.666.50713,282,482.57采用賬齡組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款賬 齡期末數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例（%）1年以內(nèi)635,578,152.2231,778,907.635.001-2年15,768,548.063,153,709.6120.002-3年250,384.9487,634.7335.003-4年103,625.8751,812.9450.005年以上9,838,127.579,838,127.57100.00小 計(jì)661,538,838.6644,910,192.486.79壞賬準(zhǔn)備變動(dòng)情況項(xiàng)目期初數(shù)本期變動(dòng)金額期末數(shù)計(jì)提收回或轉(zhuǎn)回核銷其他單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備1,142,586.83-56,855.58260,529.00-1,014,425.54331,834.71按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備48,477,432.83-3,567,240.3544,910,192.48合計(jì)49,620,019.66-3,624,095.93260,529.00-1,014,425.5445,242,027.19本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況項(xiàng) 目核銷金額實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款1,014,425.545單位名稱期末賬面余額占應(yīng)收賬款和合同資產(chǎn)期末余額合計(jì)數(shù)的比例（%）應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備和合同資產(chǎn)減值準(zhǔn)備應(yīng)收賬款合同資產(chǎn)小計(jì)第PAGE第40頁(yè)共95頁(yè)單位名稱期末賬面余額占應(yīng)收賬款和合同資產(chǎn)期末余額應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備和合同資產(chǎn)減值準(zhǔn)備應(yīng)收賬款合同資產(chǎn)小計(jì)合計(jì)數(shù)的比例（%）第一名53,038,882.3953,038,882.398.012,651,944.12第二名36,395,179.7336,395,179.735.491,819,758.99第三名31,837,122.7625,500.0031,862,622.764.811,654,882.48第四名26,079,710.90288,960.0026,368,670.903.981,318,433.55第五名23,425,150.9623,425,150.963.531,171,257.55小計(jì)170,776,046.74314,460.00171,090,506.7425.828,616,276.69應(yīng)收款項(xiàng)融資明細(xì)情況項(xiàng) 目期末數(shù)期初數(shù)按組合計(jì)提減值準(zhǔn)備30,942,006.2161,831,172.08其中：銀行承兌匯票30,942,006.2161,831,172.08合 計(jì)30,942,006.2161,831,172.08減值準(zhǔn)備計(jì)提情況1)類別明細(xì)情況種類期末數(shù)成本累計(jì)確認(rèn)的信用減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值金額（%）金額計(jì)提（%）按組合計(jì)提減值準(zhǔn)備30,942,006.21100.0030,942,006.21其中：銀行承兌匯票30,942,006.21100.0030,942,006.21合計(jì)30,942,006.21100.0030,942,006.21（續(xù)上表）種類期初數(shù)成本累計(jì)確認(rèn)的信用減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值金額比例（%）金額計(jì)提比例（%）種類期初數(shù)成本累計(jì)確認(rèn)的信用減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值金額比例（%）金額計(jì)提比例（%）按組合計(jì)提減值準(zhǔn)備61,831,172.08100.0061,831,172.08其中：銀行承兌匯票61,831,172.08100.0061,831,172.08合計(jì)61,831,172.08100.0061,831,172.083)采用組合計(jì)提減值準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)融資項(xiàng) 目期末數(shù)成本累計(jì)確認(rèn)的信用減值準(zhǔn)備計(jì)提比例（%）銀行承兌匯票組合30,942,006.21小 計(jì)30,942,006.21期末公司無(wú)已質(zhì)押的應(yīng)收款項(xiàng)融資情況。期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收款項(xiàng)融資情況項(xiàng) 目期末終止確認(rèn)金額銀行承兌匯票170,910,565.80小 計(jì)170,910,565.80預(yù)付款項(xiàng)賬齡分析1)明細(xì)情況賬齡期末數(shù)期初數(shù)賬面余額（%）減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面余額（%）減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值1年以內(nèi)55,073,502.8597.7655,073,502.85136,647,346.8899.92136,647,346.881-2年1,258,207.562.221,258,207.5683,681.120.0683,681.122-3年405.000.01405.005,975.030.015,975.033年以上715.410.01715.412,190.720.012,190.72合計(jì)56,332,830.82100.0056,332,830.82136,739,193.75100.00136,739,193.755單位名稱賬面余額占預(yù)付款項(xiàng)余額的比例（%）第一名29,099,478.7851.66第二名9,032,260.2716.03第三名1,687,463.763.00第四名917,208.001.63第五名795,631.071.41小 計(jì)41,532,041.8873.73其他應(yīng)收款款項(xiàng)性質(zhì)分類情況款項(xiàng)性質(zhì)期末賬面余額期初賬面余額押金保證金8,932,887.5013,414,577.32應(yīng)收暫付款2,169,315.082,060,788.29備用金215,000.00373,000.00其他550,812.83412,356.50合 計(jì)11,868,015.4116,260,722.11賬齡情況賬 齡期末賬面余額期初賬面余額1年以內(nèi)5,531,947.417,763,045.081-2年3,937,908.006,533,605.762-3年1,221,705.76356,866.003-4年246,847.00417,870.004-5年226,550.00570,156.585年以上703,057.24619,178.69合 計(jì)11,868,015.4116,260,722.11壞賬準(zhǔn)備計(jì)提情況類別明細(xì)情況種 類期末數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值金額比例（%）金額（%）按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備11,868,015.41100.002,431,531.7420.499,436,483.67合 計(jì)11,868,015.41100.002,431,531.7420.499,436,483.67（續(xù)上表）種 類期初數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值金額比例（%）金額（%）單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備74,670.300.4674,670.30100.00按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備16,186,051.8199.542,858,298.1817.6613,327,753.63合 計(jì)16,260,722.11100.002,932,968.4818.0413,327,753.63采用組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款組合名稱期末數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例（%）賬齡組合11,868,015.412,431,531.7420.49其中：1年以內(nèi)5,531,947.41276,597.385.001-2年3,937,908.00787,581.6020.002-3年1,221,705.76427,597.0235.003-4年246,847.00123,423.5050.004-5年226,550.00113,275.0050.005年以上703,057.24703,057.24100.00小 計(jì)11,868,015.412,431,531.7420.49壞賬準(zhǔn)備變動(dòng)情況項(xiàng) 目第一階段第二階段第三階段合 計(jì)未來(lái)12個(gè)月預(yù)期信用損失整個(gè)存續(xù)期預(yù)期（信用減值）整個(gè)存續(xù)期預(yù)（發(fā)生信用減值）期初數(shù)388,152.252,428,759.70116,056.532,932,968.48期初數(shù)在本期——————--轉(zhuǎn)入第二階段-996,895.40996,895.40--轉(zhuǎn)入第三階段-40,578.2940,578.29項(xiàng) 目第一階段第二階段第三階段合 計(jì)未來(lái)12個(gè)月預(yù)期信用損失整個(gè)存續(xù)期預(yù)期（信用減值）整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失（已發(fā)生信用減值）--轉(zhuǎn)回第二階段--轉(zhuǎn)回第一階段本期計(jì)提885,340.53-1,284,599.69-27,507.28-426,766.44本期收回或轉(zhuǎn)回本期核銷-74,670.30-74,670.30其他變動(dòng)期末數(shù)276,597.382,100,477.1254,457.242,431,531.74期末壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例（%）5.0033.44100.0020.49本期實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款情況項(xiàng) 目核銷金額實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款74,670.305單位名稱款項(xiàng)性質(zhì)期末賬面余額賬齡占其他應(yīng)收款余（%）期末壞賬準(zhǔn)備太極集團(tuán)有限公司[注]保證金2,000,000.001年以內(nèi)16.85100,000.00深圳市金活醫(yī)藥有限公司保證金1,460,000.001-2年12.30292,000.00諸暨市經(jīng)濟(jì)和信息化局保證金1,000,000.001-2年8.43200,000.00紹興市人民醫(yī)院保證金665,060.001年以內(nèi)5.6033,253.00保證金200,300.002-3年1.6970,105.00保證金84,400.003-4年0.7142,200.00紹興市棒壘球場(chǎng)建設(shè)運(yùn)營(yíng)有限公司保證金500,000.001-2年4.22100,000.00小計(jì)5,909,760.0049.80837,558.00存貨明細(xì)情況項(xiàng)目期末數(shù)期初數(shù)賬面余額跌價(jià)準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面余額跌價(jià)準(zhǔn)備賬面價(jià)值原材料51,959,051.3151,959,051.3140,230,710.4840,230,710.48在產(chǎn)品36,541,475.8636,541,475.8637,360,650.1237,360,650.12庫(kù)存商品577,019,273.921,910,065.42575,109,208.50643,822,334.611,169,391.49642,652,943.12發(fā)出商品11,415,433.3011,415,433.30委托加工物資4,390,594.794,390,594.793,544,627.733,544,627.73合計(jì)681,325,829.181,910,065.42679,415,763.76724,958,322.941,169,391.49723,788,931.45存貨跌價(jià)準(zhǔn)備明細(xì)情況項(xiàng)目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)計(jì)提其他轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷其他庫(kù)存商品1,169,391.491,728,682.46988,008.531,910,065.42合計(jì)1,169,391.491,728,682.46988,008.531,910,065.42確定可變現(xiàn)凈值的具體依據(jù)、本期轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的原因項(xiàng) 目確定可變現(xiàn)凈值的具體依據(jù)轉(zhuǎn)回存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的原因轉(zhuǎn)銷存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的原因庫(kù)存商品估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額以前期間計(jì)提了存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的存貨可變現(xiàn)凈值上升本期將已計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的存貨售出/耗用合同資產(chǎn)明細(xì)情況項(xiàng) 目期末數(shù)期初數(shù)賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值應(yīng)收質(zhì)保金665,885.0070,344.25595,540.75合 計(jì)665,885.0070,344.25595,540.75合同資產(chǎn)的賬面價(jià)值在本期內(nèi)未發(fā)生重大變動(dòng)。減值準(zhǔn)備計(jì)提情況類別明細(xì)情況種類期末數(shù)賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值金額金額（%）單項(xiàng)計(jì)提減值準(zhǔn)備按組合計(jì)提減值準(zhǔn)備665,885.00100.0070,344.2510.56595,540.75合計(jì)665,885.00100.0070,344.2510.56595,540.75采用組合計(jì)提減值準(zhǔn)備的合同資產(chǎn)項(xiàng) 目期末數(shù)賬面余額減值準(zhǔn)備計(jì)提比例（%）賬齡組合665,885.0070,344.2510.56小 計(jì)665,885.0070,344.2510.56減值準(zhǔn)備變動(dòng)情況項(xiàng) 目期初數(shù)本期變動(dòng)金額期末數(shù)計(jì)提收回或轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷/核銷其他按組合計(jì)提減值準(zhǔn)備70,344.2570,344.25合 計(jì)70,344.2570,344.25其他流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目期末數(shù)期初數(shù)賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值待抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅16,395,086.3816,395,086.386,064,985.116,064,985.11預(yù)繳所得稅2,186,651.202,186,651.20826,747.26826,747.26其他597,556.43597,556.43337,286.86337,286.86合計(jì)19,179,294.0119,179,294.017,229,019.237,229,019.23長(zhǎng)期應(yīng)收款明細(xì)情況項(xiàng)目期末數(shù)期初數(shù)折現(xiàn)率區(qū)間賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值租賃保證金600,000.00300,000.00300,000.00600,000.00210,000.00390,000.00合計(jì)600,000.00300,000.00300,000.00600,000.00210,000.00390,000.00壞賬準(zhǔn)備計(jì)提情況類別明細(xì)情況種類期末數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值金額（%）金額計(jì)提（%）按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備600,000.00100.00300,000.0050.00300,000.00合計(jì)600,000.00100.00300,000.0050.00300,000.00（續(xù)上表）種類期初數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值金額（%）金額計(jì)提（%）按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備600,000.00100.00210,000.0035.00390,000.00合計(jì)600,000.00100.00210,000.0035.00390,000.00采用組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的長(zhǎng)期應(yīng)收款項(xiàng) 目期末數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例（%）賬齡組合600,000.00300,000.0050.00小 計(jì)600,000.00300,000.0050.00壞賬準(zhǔn)備變動(dòng)情況項(xiàng) 目第一階段第二階段第三階段小 計(jì)未來(lái)12個(gè)月預(yù)期信用損失整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失(未發(fā)生信用減值)整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失(已發(fā)生信用減值)期初數(shù)210,000.00210,000.00期初數(shù)在本期——————--轉(zhuǎn)入第二階段--轉(zhuǎn)入第三階段--轉(zhuǎn)回第二階段--轉(zhuǎn)回第一階段本期計(jì)提90,000.0090,000.00期末數(shù)300,000.00300,000.00其他權(quán)益工具投資明細(xì)情況項(xiàng)目期初數(shù)本期增減變動(dòng)追加投資減少投資本期計(jì)入其他綜合收益的利得和損失其他華東醫(yī)藥股份有限公司134,110,080.00-15,302,304.00紹興銀行股份有限公司192,039,940.22-192,039,940.22浙江娃哈哈實(shí)業(yè)股份有限公司147,300.00紹興普華震元?jiǎng)?chuàng)業(yè)投資合伙企業(yè)（有限合伙）49,400,000.007,308,468.03紹興市排水投資發(fā)展有限公司[注]合計(jì)375,697,320.22-192,039,940.22-7,993,835.97（續(xù)上表）項(xiàng)目期末數(shù)本期確認(rèn)的股利收入本期末累計(jì)計(jì)入其他綜合收益的利得和損失華東醫(yī)藥股份有限公司118,807,776.00831,024.00118,338,704.57紹興銀行股份有限公司浙江娃哈哈實(shí)業(yè)股份有限公司147,300.0043,000.00紹興普華震元?jiǎng)?chuàng)業(yè)投資合伙企業(yè)（有限合伙）56,708,468.034,708,468.03紹興市排水投資發(fā)展有限公司[注]-200,000.00合計(jì)175,663,544.03874,024.00122,847,172.60[注]紹興市排水投資發(fā)展有限公司投資成本為200,000.00元，公允價(jià)值變動(dòng)為-200,000.00元，期末賬面價(jià)值為0.00元指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的權(quán)益工具投資的原因（有限合伙本期終止確認(rèn)的其他權(quán)益工具投資項(xiàng) 目終止確認(rèn)時(shí)公允價(jià)值因終止確認(rèn)轉(zhuǎn)入留存收益的累計(jì)利得和損失終止確認(rèn)原因紹興銀行股份有限公司192,039,940.2291,776,180.94出售小 計(jì)192,039,940.2291,776,180.94投資性房地產(chǎn)項(xiàng)目房屋及建筑物土地使用權(quán)合計(jì)賬面原值期初數(shù)20,821,909.174,114,697.0624,936,606.23本期增加金額本期減少金額期末數(shù)20,821,909.174,114,697.0624,936,606.23累計(jì)折舊和累計(jì)攤銷期初數(shù)15,145,528.881,690,424.4916,835,953.37本期增加金額269,286.6168,008.04337,294.651)計(jì)提或攤銷269,286.6168,008.04337,294.65本期減少金額期末數(shù)15,414,815.491,758,432.5317,173,248.02賬面價(jià)值期末賬面價(jià)值5,407,093.682,356,264.537,763,358.21期初賬面價(jià)值5,676,380.292,424,272.578,100,652.86固定資產(chǎn)第PAGE第50頁(yè)共95頁(yè)項(xiàng)目房屋及建筑物通用設(shè)備專用設(shè)備運(yùn)輸工具其他設(shè)備合計(jì)賬面原值期初數(shù)457,373,102.5862,523,839.18472,698,917.1812,012,423.9015,641,497.561,020,249,780.40本期增加金額7,909,019.94549,778.4210,590,161.271,048,582.325,861,741.0125,959,282.961)購(gòu)置469,349.1610,590,161.271,048,582.325,861,741.0117,969,833.762)在建工程轉(zhuǎn)入7,909,019.9480,429.267,989,449.20本期減少金額1,421,794.36906,406.7121,367.521,512,233.0599,706.193,961,507.831)處置或報(bào)廢1,421,794.36906,406.7121,367.521,512,233.0599,706.193,961,507.83期末數(shù)463,860,328.1662,167,210.89483,267,710.9311,548,773.1721,403,532.381,042,247,555.53累計(jì)折舊期初數(shù)184,686,081.1330,650,614.36337,917,443.268,891,726.5810,040,330.68572,186,196.01本期增加金額23,302,819.445,695,834.9528,485,291.98876,161.04942,951.1459,303,058.551)計(jì)提23,302,819.445,695,834.9528,485,291.98876,161.04942,951.1459,303,058.55本期減少金額1,344,707.08861,507.9120,299.141,441,615.3595,092.173,763,221.651)處置或報(bào)廢1,344,707.08861,507.9120,299.141,441,615.3595,092.173,763,221.65期末數(shù)206,644,193.4935,484,941.40366,382,436.108,326,272.2710,888,189.65627,726,032.91賬面價(jià)值期末賬面價(jià)值257,216,134.6726,682,269.49116,885,274.833,222,500.9010,515,342.73414,521,522.62期初賬面價(jià)值272,687,021.4531,873,224.82134,781,473.923,120,697.325,601,166.88448,063,584.39(2)未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)的情況期末，尚有賬面價(jià)值84,578,132.76元的房屋及建筑物未辦妥產(chǎn)權(quán)證書。在建工程明細(xì)情況項(xiàng)目期末數(shù)期初數(shù)賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值福地環(huán)保改造4,156,356.544,156,356.544,156,356.544,156,356.54小球藻項(xiàng)目5,855,128.535,855,128.53原料藥集聚提升項(xiàng)目25,803,855.8525,803,855.855,098,361.695,098,361.69項(xiàng)目期末數(shù)期初數(shù)賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值上虞產(chǎn)業(yè)化基地106,661,127.46106,661,127.464,545,046.374,545,046.37其他18,212,745.8718,212,745.873,821,316.583,821,316.58合計(jì)154,834,085.724,156,356.54150,677,729.1823,476,209.7110,011,485.0713,464,724.64重要在建工程項(xiàng)目本期變動(dòng)情況工程名稱預(yù)算數(shù)（萬(wàn)元）期初數(shù)本期增加轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)其他減少期末數(shù)原料藥集聚提升48,120.785,098,361.6920,705,494.1625,803,855.85上虞產(chǎn)業(yè)化基地58,704.374,545,046.37102,116,081.09106,661,127.46小計(jì)106,825.159,643,408.06122,821,575.25132,464,983.31（續(xù)上表）工程名稱工程累計(jì)投入占預(yù)算比例（%）工程進(jìn)度（%）利息資本化累計(jì)金額本期利息資本化金額本期利息資本化率（%）資金來(lái)源原料藥集聚提升12.2012.20其他上虞產(chǎn)業(yè)化基地26.0752.70其他小計(jì)在建工程減值準(zhǔn)備變動(dòng)情況項(xiàng)目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)計(jì)提其他處置或報(bào)廢其他福地環(huán)保改造4,156,356.544,156,356.54[注]5,855,128.535,855,128.53小計(jì)10,011,485.075,855,128.534,156,356.54[注]小球藻項(xiàng)目項(xiàng)目停止，2023年報(bào)國(guó)資委審批通過(guò)，減值準(zhǔn)備沖銷了賬面原值使用權(quán)資產(chǎn)項(xiàng) 目房屋及建筑物合 計(jì)賬面原值期初數(shù)159,257,617.94159,257,617.94項(xiàng) 目房屋及建筑物合 計(jì)本期增加金額42,204,831.6042,204,831.601)租入42,204,831.6042,204,831.60本期減少金額5,227,818.565,227,818.561)處置5,227,818.565,227,818.56期末數(shù)196,234,630.98196,234,630.98累計(jì)折舊期初數(shù)64,119,163.2164,119,163.21本期增加金額37,694,161.6737,694,161.671)計(jì)提37,694,161.6737,694,161.67本期減少金額4,238,356.434,238,356.431)處置4,238,356.434,238,356.43期末數(shù)97,574,968.4597,574,968.45賬面價(jià)值期末賬面價(jià)值98,659,662.5398,659,662.53期初賬面價(jià)值95,138,454.7395,138,454.73無(wú)形資產(chǎn)項(xiàng) 目土地使用權(quán)軟件合 計(jì)賬面原值期初數(shù)130,960,817.4510,949,136.71141,909,954.16本期增加金額2,061,159.302,061,159.301)購(gòu)置2,061,159.302,061,159.30本期減少金額期末數(shù)130,960,817.4513,010,296.01143,971,113.46累計(jì)攤銷期初數(shù)19,647,618.347,033,043.5826,680,661.92本期增加金額2,743,384.061,205,781.643,949,165.701)計(jì)提2,743,384.061,205,781.643,949,165.70本期減少金額項(xiàng) 目土地使用權(quán)軟件合 計(jì)期末數(shù)22,391,002.408,238,825.2230,629,827.62賬面價(jià)值期末賬面價(jià)值108,569,815.054,771,470.79113,341,285.84期初賬面價(jià)值111,313,199.113,916,093.13115,229,292.24期末無(wú)通過(guò)公司內(nèi)部研發(fā)形成的無(wú)形資產(chǎn)。長(zhǎng)期待攤費(fèi)用項(xiàng)目期初數(shù)本期增加本期攤銷其他減少期末數(shù)裝修費(fèi)18,252,544.034,370,840.196,017,409.93126,803.6816,479,170.61排污權(quán)957,474.00319,158.00638,316.00門店轉(zhuǎn)讓費(fèi)1,854,712.00142,807.471,711,904.53其他91,666.66287,940.0069,196.04310,410.62合計(jì)19,301,684.696,513,492.196,548,571.44126,803.6819,139,801.76遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)項(xiàng)目期末數(shù)期初數(shù)可抵扣暫時(shí)性差異遞延所得稅資產(chǎn)可抵扣暫時(shí)性差異遞延所得稅資產(chǎn)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備50,801,037.2611,286,997.2659,483,676.5612,827,767.37內(nèi)部交易未實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)9,041,027.122,085,903.3111,750,571.312,761,889.08拆遷補(bǔ)助64,697,327.3016,174,331.83956,270.08239,067.52固定資產(chǎn)折舊12,700,910.062,948,348.6813,911,579.463,412,626.26應(yīng)付職工薪酬44,566,163.8610,550,795.3755,603,984.4513,562,314.44可抵扣虧損28,199,237.824,294,687.2822,445,702.033,502,603.76其他權(quán)益工具投資公允價(jià)值變動(dòng)200,000.0030,000.00200,000.0030,000.00租賃101,825,954.9322,943,628.4798,031,158.3921,425,029.44合計(jì)312,031,658.3570,314,692.20262,382,942.2857,761,297.87未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負(fù)債項(xiàng)目期末數(shù)期初數(shù)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異遞延所得稅負(fù)債應(yīng)納稅暫時(shí)性差異遞延所得稅負(fù)債其他權(quán)益工具投資公允價(jià)值變動(dòng)123,047,172.6030,761,793.15222,817,189.5155,704,297.39試生產(chǎn)損失2,698,131.60404,719.742,698,131.60404,719.74租賃98,659,662.5322,152,055.3795,138,454.7320,701,853.53合計(jì)224,404,966.7353,318,568.26320,653,775.8476,810,870.66以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債項(xiàng)目期末數(shù)期初數(shù)遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債互抵金額抵銷后負(fù)債余額遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債互抵金額抵銷后遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債余額遞延所得稅資產(chǎn)22,556,775.1147,757,917.0921,106,573.2736,654,724.60遞延所得稅負(fù)債22,556,775.1130,761,793.1521,106,573.2755,704,297.39由于根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其相關(guān)新規(guī)定進(jìn)行追溯調(diào)整，影響期初遞延所得稅資產(chǎn)723,175.91元。未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)項(xiàng) 目期末數(shù)期初數(shù)減值準(zhǔn)備3,309,287.884,460,188.14可抵扣虧損73,931,963.7540,991,929.73應(yīng)付職工薪酬470,739.9623,405.00合 計(jì)77,711,991.5945,475,522.87未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期年 份期末數(shù)期初數(shù)備注2023年3,002,750.822024年3,090,666.123,090,666.122025年2,427,379.082,427,379.082026年3,605,376.083,835,679.802027年26,970,316.7828,635,453.912028年37,838,225.69合 計(jì)73,931,963.7540,991,929.73其他非流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng) 目期末數(shù)期初數(shù)賬面余額賬面價(jià)值賬面余額賬面價(jià)值長(zhǎng)期資產(chǎn)購(gòu)置款39,834,770.6139,834,770.617,804,877.867,804,877.86合計(jì)39,834,770.6139,834,770.617,804,877.867,804,877.86所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)(1)明細(xì)情況期末資產(chǎn)受限情況項(xiàng)目期末賬面余額期末賬面價(jià)值受限原因貨幣資金5,216,584.405,216,584.40銀行承兌匯票保證金601,000.00601,000.00電商平臺(tái)保證金其他權(quán)益工具投資118,679,250.00118,679,250.0020231231公司持有華東醫(yī)藥股份有限公司的股票中尚有286.25萬(wàn)股處于出借狀態(tài)合計(jì)124,496,834.40124,496,834.40期初資產(chǎn)受限情況項(xiàng)目期初賬面余額期初賬面價(jià)值受限原因貨幣資金25,950,541.4625,950,541.46銀行承兌匯票保證金481,000.00481,000.00電商平臺(tái)保證金其他權(quán)益工具投資9,360,000.009,360,000.002022123120于出借狀態(tài)合計(jì)35,791,541.4635,791,541.46應(yīng)付票據(jù)明細(xì)情況項(xiàng) 目期末數(shù)期初數(shù)銀行承兌匯票52,165,925.50259,505,495.36合 計(jì)52,165,925.50259,505,495.36期末無(wú)已到期未支付應(yīng)付票據(jù)情況。應(yīng)付賬款項(xiàng) 目期末數(shù)期初數(shù)貨款491,384,778.83547,296,285.78工程設(shè)備款33,702,438.7816,042,015.95期間費(fèi)用款7,510,565.436,509,072.33合 計(jì)532,597,783.04569,847,374.06預(yù)收款項(xiàng)項(xiàng) 目期末數(shù)期初數(shù)租金1,947,093.662,296,794.52合 計(jì)1,947,093.662,296,794.52合同負(fù)債項(xiàng) 目期末數(shù)期初數(shù)貨款26,080,934.2630,111,854.29合 計(jì)26,080,934.2630,111,854.29應(yīng)付職工薪酬明細(xì)情況項(xiàng)目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)短期薪酬72,298,215.79330,314,737.84338,443,857.4064,169,096.23離職后福利—設(shè)定提存計(jì)劃926,874.0438,938,748.9738,788,688.691,076,934.32辭退福利667,406.00667,406.00合計(jì)73,225,089.83369,920,892.81377,899,952.0965,246,030.55短期薪酬明細(xì)情況項(xiàng)目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼72,153,497.15271,877,768.94279,996,627.1864,034,638.91項(xiàng)目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)職工福利費(fèi)21,170,124.3721,170,124.37社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)129,204.5211,917,638.6611,912,633.86134,209.32其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)124,815.9311,272,327.4911,267,481.61129,661.81工傷保險(xiǎn)費(fèi)4,388.59581,983.18581,824.264,547.51補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)63,327.9963,327.99住房公積金19,208,553.0019,208,305.00248.00工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)15,514.123,999,063.184,014,577.30其他2,141,589.692,141,589.69小計(jì)72,298,215.79330,314,737.84338,443,857.4064,169,096.23設(shè)定提存計(jì)劃明細(xì)情況項(xiàng) 目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)915,902.5624,785,452.1424,635,789.771,065,564.93失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)10,971.48880,003.27879,605.3611,369.39企業(yè)年金繳費(fèi)13,273,293.5613,273,293.56小 計(jì)926,874.0438,938,748.9738,788,688.691,076,934.32應(yīng)交稅費(fèi)項(xiàng) 目期末數(shù)期初數(shù)增值稅2,533,411.6110,766,115.68企業(yè)所得稅8,149,575.0710,295,167.01代扣代繳個(gè)人所得稅47,571.15130,072.88城市維護(hù)建設(shè)稅512,706.591,486,564.89房產(chǎn)稅2,912,567.733,142,760.78土地使用稅4,101,479.122,406,751.50教育費(fèi)附加219,731.43637,379.04地方教育附加146,487.61424,919.35印花稅611,598.641,166,878.03合 計(jì)19,235,128.9530,456,609.16其他應(yīng)付款明細(xì)情況項(xiàng) 目期末數(shù)期初數(shù)應(yīng)付股利373,370.53373,370.53其他應(yīng)付款42,151,893.5192,404,338.35合 計(jì)42,525,264.0492,777,708.88應(yīng)付股利明細(xì)情況項(xiàng) 目期末數(shù)期初數(shù)國(guó)有股股利373,370.53373,370.53小 計(jì)373,370.53373,370.531項(xiàng) 目未支付金額未支付原因國(guó)有股股利373,370.53系以前年度未支付的國(guó)有股股利小 計(jì)373,370.53其他應(yīng)付款項(xiàng) 目期末數(shù)期初數(shù)押金保證金19,485,512.2519,173,148.35應(yīng)付暫收款10,020,354.9212,118,300.10風(fēng)險(xiǎn)金4,873,032.093,902,525.70防疫物資專項(xiàng)資金49,166,251.00其他7,772,994.258,044,113.20小 計(jì)42,151,893.5192,404,338.35一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債項(xiàng) 目期末數(shù)期初數(shù)一年內(nèi)到期的租賃負(fù)債31,003,090.2328,082,751.32合 計(jì)31,003,090.2328,082,751.32其他流動(dòng)負(fù)債項(xiàng) 目期末數(shù)期初數(shù)待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額2,735,728.953,908,041.48預(yù)提費(fèi)用3,481,985.272,546,926.66預(yù)提現(xiàn)金折扣2,311,072.652,192,856.16合 計(jì)8,528,786.878,647,824.30租賃負(fù)債項(xiàng) 目期末數(shù)期初數(shù)尚未支付的租賃付款額60,630,577.6359,052,742.97減：未確認(rèn)融資費(fèi)用5,669,703.465,971,810.41合 計(jì)54,960,874.1753,080,932.56遞延收益項(xiàng) 目期初數(shù)本期減少期末數(shù)形成原因政府補(bǔ)助11,693,333.251,149,999.9610,543,333.29拆遷補(bǔ)償款67,446,137.902,748,810.6064,697,327.30[注]合 計(jì)79,139,471.153,898,810.5675,240,660.59（紹越2019128927739（以下簡(jiǎn)稱標(biāo)的資產(chǎn)興市軌道交通集團(tuán)有限公司在軌道交通站點(diǎn)建設(shè)完成后在原址區(qū)域重建震元堂后再由公司20231231127,492,071.7462,794,744.4464,697,327.30第PAGE第60頁(yè)共95頁(yè)股本項(xiàng) 目期初數(shù)本期增減變動(dòng)（減少以“—”表示）期末數(shù)發(fā)行新股送股公積金轉(zhuǎn)股其他小計(jì)股份總數(shù)334,123,286.00334,123,286.00資本公積明細(xì)情況項(xiàng) 目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)資本溢價(jià)（股本溢價(jià)）530,331,556.342,812,824.44527,518,731.90其他資本公積2,855,895.432,855,895.43合 計(jì)533,187,451.772,812,824.44530,374,627.33其他說(shuō)明620.0048.0620%的少數(shù)股東股權(quán)，新增長(zhǎng)期股權(quán)投資成本與按照新增持股比例計(jì)算應(yīng)享有子公司自收購(gòu)日開(kāi)始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差額為-2,899,552.402,899,552.4062.600.3608長(zhǎng)期股權(quán)投資成本與按照新增持股比例計(jì)算應(yīng)享有子公司自收購(gòu)日開(kāi)始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)86,727.9686,727.96其他綜合收益項(xiàng)目期初數(shù)本期發(fā)生額期末數(shù)其他綜合收益的稅后凈額減：前期計(jì)入其他綜合收益當(dāng)期轉(zhuǎn)入留存收益（稅后歸屬于母公司）本期所得稅前發(fā)生額減：前期計(jì)入其他綜合收益當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益減：所得稅費(fèi)用稅后歸屬于母公司稅后歸屬于少數(shù)股東不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益166,942,892.12-7,993,835.97-1,998,458.99-5,995,376.9868,832,135.6992,115,379.45其中：其他權(quán)166,942,892.12-7,993,835.97-1,998,458.99-5,995,376.9868,832,135.6992,115,379.45項(xiàng)目期初數(shù)本期發(fā)生額期末數(shù)其他綜合收益的稅后凈額減：前期計(jì)入其他綜合收益當(dāng)期轉(zhuǎn)入留存收益（稅后歸屬于母公司）本期所得稅前發(fā)生額減：前期計(jì)入其他綜合收益當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益減：所得稅費(fèi)用稅后歸屬于母公司稅后歸屬于少數(shù)股東益工具投資公允價(jià)值變動(dòng)其他697,075.71697,075.71其他綜合收益合計(jì)167,639,967.83-7,993,835.97-1,998,458.99-5,995,376.9868,832,135.6992,812,455.16專項(xiàng)儲(chǔ)備項(xiàng) 目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)安全生產(chǎn)費(fèi)386,734.43401,855.95375,420.94413,169.44合 計(jì)386,734.43401,855.95375,420.94413,169.44盈余公積明細(xì)情況項(xiàng) 目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)法定盈余公積62,926,338.1013,857,412.5176,783,750.61任意盈余公積3,977,896.443,977,896.44合 計(jì)66,904,234.5413,857,412.5180,761,647.05由于根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其相關(guān)新規(guī)定進(jìn)行追溯調(diào)整，影響期初法定盈余公積14,183.73元。其他說(shuō)明13,857,412.516,974,198.941068,832,135.691:9未分配利潤(rùn)明細(xì)情況項(xiàng) 目本期數(shù)上年同期數(shù)調(diào)整前上期末未分配利潤(rùn)820,243,101.42764,747,177.70調(diào)整期初未分配利潤(rùn)合計(jì)數(shù)（調(diào)增+，調(diào)減-）633,431.79559,876.92調(diào)整后期初未分配利潤(rùn)820,876,533.21765,307,054.62加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)81,642,566.2877,909,265.79其他綜合收益轉(zhuǎn)留存收益61,948,922.12減：提取法定盈余公積6,974,198.942,292,390.04提取任意盈余公積提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備應(yīng)付普通股股利20,047,397.1620,047,397.16轉(zhuǎn)作股本的普通股股利期末未分配利潤(rùn)937,446,425.51820,876,533.21調(diào)整期初未分配利潤(rùn)明細(xì)由于根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其相關(guān)新規(guī)定進(jìn)行追溯調(diào)整，影響期初未分配利潤(rùn)633,431.79元。(二)合并利潤(rùn)表項(xiàng)目注釋營(yíng)業(yè)收入/營(yíng)業(yè)成本明細(xì)情況項(xiàng)目本期數(shù)上年同期數(shù)收入成本收入成本主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4,092,402,589.933,337,451,254.794,133,495,208.403,388,603,822.88其他業(yè)務(wù)收入13,969,005.471,694,744.5111,984,096.982,390,659.96合計(jì)4,106,371,595.403,339,145,999.304,145,479,305.383,390,994,482.84其中：與客戶之間的合同產(chǎn)生的收入4,102,226,797.113,338,050,377.434,142,575,437.853,390,290,846.46收入分解信息收入按商品或服務(wù)類型分解信息詳見(jiàn)本財(cái)務(wù)報(bào)表附注十四(二)之說(shuō)明。與客戶之間的合同產(chǎn)生的收入按商品或服務(wù)轉(zhuǎn)讓時(shí)間分解項(xiàng) 目本期數(shù)上年同期數(shù)項(xiàng) 目本期數(shù)上年同期數(shù)在某一時(shí)點(diǎn)確認(rèn)收入4,085,631,856.534,124,999,347.23在某一時(shí)段內(nèi)確認(rèn)收入16,594,940.5817,576,090.62小 計(jì)4,102,226,797.114,142,575,437.8521,766,960.83稅金及附加項(xiàng) 目本期數(shù)上年同期數(shù)城市維護(hù)建設(shè)稅6,395,048.508,236,768.43教育費(fèi)附加2,740,734.693,531,928.26地方教育附加1,827,156.452,353,952.12印花稅2,847,175.972,030,204.34房產(chǎn)稅3,543,733.603,716,088