,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,固定資產(chǎn)管理表格,,,,,,,,,,,,,今天是：,,,2024/3/4,,星期一

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,當(dāng)前使用中資產(chǎn)數(shù)量：,,,7件,

,,,,,,,,,,,,,,,當(dāng)前可使用資產(chǎn)數(shù)量：,,,29件,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,歡迎使用！,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,*使用前把基礎(chǔ)數(shù)據(jù)內(nèi)的數(shù)據(jù)按照需求更正；如果修改表格請(qǐng)先在：[審閱]-[撤銷保護(hù)工作表]。注意本表格有公式的地方不要?jiǎng)h除，如果刪除從上方或下方單元格下拉或上拉來添加公式。（如復(fù)雜公式找其他人幫忙）如果你熟悉excel可自行調(diào)整自己的風(fēng)格。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,1.領(lǐng)用和報(bào)銷：中的數(shù)據(jù)清空，有公式的地方勿清除。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,2.固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)：把期初庫存數(shù)據(jù)填進(jìn)去，如添加固定資產(chǎn)在購置固定資產(chǎn)中錄入。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,3.查詢：可按照日期查詢個(gè)人和部門的固定資產(chǎn)明細(xì)。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,4.事件-計(jì)時(shí)器頁面可填入選計(jì)時(shí)和倒計(jì)時(shí)的重要事件及日期,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,固定資產(chǎn)管理制度,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第1章

總則,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第1條

為加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)管理，提高固定資產(chǎn)使用效益，優(yōu)化資產(chǎn)配置，確保公司經(jīng)營管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第2條

固定資產(chǎn)是指使用期限超過1年，單位價(jià)值在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)（2000元）以上，并在使用過程中保持原有實(shí)物形態(tài)不變的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、工具等。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第3條

公司綜合部是公司資產(chǎn)的歸口管理部門，負(fù)責(zé)資產(chǎn)的購置、保管、維修、報(bào)廢、清查等工作；公司財(cái)務(wù)部是固定資產(chǎn)的價(jià)值管理部門，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價(jià)值核算。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第4條

固定資產(chǎn)管理的內(nèi)容包括資產(chǎn)購置、資產(chǎn)調(diào)劑和調(diào)撥、資產(chǎn)核算、資產(chǎn)保管、清查及處置。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第2章

資產(chǎn)購置,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第6條

公司固定資產(chǎn)購置應(yīng)當(dāng)納入全面預(yù)算管理體系。公司綜合部行政總務(wù)負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)各部門固定資產(chǎn)申購情況、編制公司年度固定資產(chǎn)投資計(jì)劃與預(yù)算、安排資產(chǎn)購置等事項(xiàng)。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第7條

每年年底綜合部向各資產(chǎn)使用部門下發(fā)《固定資產(chǎn)需求統(tǒng)計(jì)表》（附件1），各部門申報(bào)本部門固定資產(chǎn)購置需求，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后提交綜合部。

,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第8條

固定資產(chǎn)的使用部門在申報(bào)固定資產(chǎn)需求時(shí)應(yīng)考慮固定資產(chǎn)的使用情況、公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)等因素；對(duì)固定資產(chǎn)的投資項(xiàng)目還需進(jìn)行可行性進(jìn)行研究和分析，組織專家進(jìn)行論證；對(duì)于30萬元以上的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)考慮聘請(qǐng)獨(dú)立的中介機(jī)構(gòu)或?qū)I(yè)人士進(jìn)行可行性研究與評(píng)價(jià)。可行性研究成果、公司領(lǐng)導(dǎo)審批意見連同需求統(tǒng)計(jì)表一并提交綜合部。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第9條

綜合部行政總務(wù)對(duì)各部門提交的《固定資產(chǎn)需求統(tǒng)計(jì)表》進(jìn)行審核匯總，編制《固定資產(chǎn)購置計(jì)劃表》（附件2），經(jīng)綜合主管審核后，提交財(cái)務(wù)主管、分管副總審核、總經(jīng)理審批。審批通過后的固定資產(chǎn)購置預(yù)算將納入全面預(yù)算管理。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第10條

每月計(jì)劃工作會(huì)前，綜合部應(yīng)當(dāng)根據(jù)年度固定資產(chǎn)購置計(jì)劃安排本月固定資產(chǎn)購置計(jì)劃與預(yù)算，并填寫《固定資產(chǎn)購置審批表》（附件3），提交公司工作計(jì)劃會(huì)審批，審批通過后由財(cái)務(wù)部根據(jù)會(huì)議要求負(fù)責(zé)平衡資金收支工作。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第11條

制定月度購置計(jì)劃時(shí)應(yīng)當(dāng)注意以下幾點(diǎn)：,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,（1）固定資產(chǎn)購置應(yīng)堅(jiān)持多方詢價(jià)（不少于三方）的原則，保證資產(chǎn)購置價(jià)格的合理性。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,（2）單批購置固定資產(chǎn)金額達(dá)到50萬元以上采用公開招標(biāo)采購，招標(biāo)文件和成交合同交財(cái)務(wù)部備案。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,（3）對(duì)不宜招投標(biāo)的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行市場調(diào)查和多渠道詢價(jià)，然后確定供貨商。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,（4）進(jìn)行供貨商的選擇時(shí)，應(yīng)著重考慮供貨商的資質(zhì)、能力、信譽(yù)以及質(zhì)量保證體系；同時(shí)，根據(jù)供貨廠商的報(bào)價(jià)函及其他書面資料、價(jià)格、品質(zhì)、交貨期、付款條件、廠商信譽(yù)以及歷史使用情況等選擇出最優(yōu)者。

,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第12條

綜合部實(shí)施采購時(shí)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行資金支付審批程序，請(qǐng)款時(shí)應(yīng)當(dāng)注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、預(yù)算金額、供應(yīng)商以及購置原因等。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第13條

預(yù)算外固定資產(chǎn)臨時(shí)購置申請(qǐng)應(yīng)由使用部門提出，填寫《固定資產(chǎn)購置審批單》（附件3），經(jīng)綜合主管、財(cái)務(wù)主管、分管副總審核后提交總經(jīng)理審批。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,預(yù)算外固定資產(chǎn)購置申請(qǐng)還應(yīng)當(dāng)詳細(xì)說明購置原因和相關(guān)費(fèi)用。購置申請(qǐng)批準(zhǔn)后由綜合部統(tǒng)一安排固定資產(chǎn)的購置。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第3章

資產(chǎn)的驗(yàn)收、登記與領(lǐng)用,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第14條

綜合部采購人員接到供應(yīng)商發(fā)來的設(shè)備等固定資產(chǎn)后，由行政總務(wù)組織使用部門一同對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收，并填寫《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》（附件4）。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第15條

固定資產(chǎn)驗(yàn)收合格后，行政總務(wù)應(yīng)當(dāng)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行分類編號(hào)。編制固定資產(chǎn)目錄及統(tǒng)一編號(hào)時(shí)應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,1．進(jìn)行固定資產(chǎn)編號(hào)時(shí)應(yīng)遵循統(tǒng)一規(guī)定的編號(hào)方法；,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,2．號(hào)碼一經(jīng)編定不能隨意變動(dòng)；,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,3．新增固定資產(chǎn)應(yīng)從現(xiàn)有編號(hào)依次續(xù)編；,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,4．每一固定資產(chǎn)編號(hào)確定后，實(shí)物標(biāo)牌號(hào)應(yīng)與賬面編號(hào)一致；

,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,5．編號(hào)只有發(fā)生固定資產(chǎn)處置，如固定資產(chǎn)調(diào)出、報(bào)廢等情況時(shí)才能注銷，并且編號(hào)一經(jīng)注銷通常不能補(bǔ)空。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第16條

綜合部行政總務(wù)負(fù)責(zé)建立固資產(chǎn)卡片，一式三份，財(cái)務(wù)部、綜合部和使用部門各一份。在每一張卡片中，應(yīng)記載該項(xiàng)固定資產(chǎn)的編號(hào)、名稱、規(guī)格、技術(shù)特征、技術(shù)資料編號(hào)、附屬物、使用單位、所在地點(diǎn)、開始使用日期、中間停用日期、原價(jià)、使用年限、購建的資金來源、折舊率、大修理基金提存率、大修理次數(shù)和日期、轉(zhuǎn)移調(diào)撥情況、報(bào)廢清理情況等詳細(xì)資料。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第17條

為了匯總反映各類固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況，使固定資產(chǎn)卡片適應(yīng)固定資產(chǎn)增減變動(dòng)的要求，綜合部應(yīng)按固定資產(chǎn)類別建立固定資產(chǎn)管理臺(tái)帳（附件5），對(duì)固定資產(chǎn)的增減進(jìn)行序時(shí)核算，每月結(jié)出余額。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第4章

資產(chǎn)的使用、折舊與維護(hù),,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第18條

各資產(chǎn)使用部門要指定相關(guān)人員負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理并建立實(shí)物管理臺(tái)帳；個(gè)人使用的固定資產(chǎn)，由本人負(fù)責(zé)管理，責(zé)任到人。固定資產(chǎn)使用人、使用地點(diǎn)變動(dòng)，應(yīng)由轉(zhuǎn)出部門提出申請(qǐng)，由綜合部行政總務(wù)辦理相關(guān)手續(xù)并報(bào)財(cái)務(wù)備案，方可進(jìn)行資產(chǎn)轉(zhuǎn)移。

,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第19條

固定資產(chǎn)使用期間發(fā)生故障或損壞時(shí)，應(yīng)立即通知綜合部行政總務(wù)，以便及時(shí)組織維修。各部門應(yīng)將固定資產(chǎn)質(zhì)量及供應(yīng)商的售后服務(wù)情況報(bào)行政總務(wù)備案。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第20條

公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)按財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度進(jìn)行固定資產(chǎn)核算并按財(cái)務(wù)制度規(guī)定計(jì)算固定資產(chǎn)折舊費(fèi)。

,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第21條

綜合部行政總務(wù)應(yīng)當(dāng)于每年年末編制固定資產(chǎn)維修計(jì)劃，維修費(fèi)用應(yīng)當(dāng)納入年度部門預(yù)算。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第22條

每月計(jì)劃工作會(huì)前，綜合部行政總務(wù)應(yīng)當(dāng)編制月度固定資產(chǎn)維修計(jì)劃，月度維修費(fèi)用應(yīng)當(dāng)納入月度部門預(yù)算，提交計(jì)劃工作會(huì)審議，審議通過后提交財(cái)務(wù)部門備案。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第23條

固定資產(chǎn)需要修理時(shí)，由使用部門提出申請(qǐng)，經(jīng)綜合部行政總務(wù)組織維修，維修完成后，由使用部門相關(guān)人員驗(yàn)收，并在《固定資產(chǎn)維修記錄表》（附件6）上簽字確認(rèn)。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第25條

綜合部行政總務(wù)提交維修經(jīng)費(fèi)付款申請(qǐng)時(shí)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行資金支付審批程序。預(yù)算外修理費(fèi)用支出時(shí)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算外審批程序。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第5章

資產(chǎn)報(bào)廢與報(bào)損,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第26條

每月，綜合部行政總務(wù)在計(jì)劃工作會(huì)前統(tǒng)計(jì)各部門固定資產(chǎn)報(bào)廢情況，編制月度固定資產(chǎn)報(bào)廢計(jì)劃并納入部門月度預(yù)算，并填寫《固定資產(chǎn)處置審批單》（附件7），經(jīng)綜合主管、財(cái)務(wù)主管、分管副總審核后，提交總經(jīng)理審批。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第27條

固定資產(chǎn)批準(zhǔn)報(bào)廢后綜合部應(yīng)當(dāng)要及時(shí)進(jìn)行實(shí)物處理、更新固定資產(chǎn)卡片和固定資產(chǎn)管理臺(tái)帳相關(guān)信息；財(cái)務(wù)部及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第28條

對(duì)已批準(zhǔn)報(bào)廢的固定資產(chǎn)進(jìn)行遴選。通過適當(dāng)維護(hù)、修理，能夠繼續(xù)使用的物品由行政總務(wù)負(fù)責(zé)調(diào)劑給有需求的部門使用；對(duì)已批準(zhǔn)報(bào)廢并經(jīng)遴選后剩下的物品由行政總務(wù)進(jìn)行作價(jià)處理，物品經(jīng)公司有關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后進(jìn)行處理。

,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第29條

當(dāng)固定資產(chǎn)破損或丟失時(shí)，固定資產(chǎn)使用部門填寫《固定資產(chǎn)處置審批單》（附件8），提交綜合部審核。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第30條

綜合部對(duì)固定資產(chǎn)報(bào)損或報(bào)失情況進(jìn)行核實(shí)后，在《固定資產(chǎn)處置審批單》內(nèi)填寫調(diào)查意見，并簽字確認(rèn)，并將《固定資產(chǎn)處置審批單》送財(cái)務(wù)部審核。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第31條

財(cái)務(wù)部對(duì)報(bào)損、報(bào)失的固定資產(chǎn)的價(jià)值進(jìn)行估算并填寫相關(guān)數(shù)據(jù)，報(bào)分管副總審核、總經(jīng)理審批。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第32條

綜合部根據(jù)審批通過的《固定資產(chǎn)處置審批單》更新固定資產(chǎn)的臺(tái)帳和卡片的相關(guān)信息，財(cái)務(wù)部根據(jù)審批通過的《固定資產(chǎn)處置審批單》進(jìn)行報(bào)損、報(bào)失固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第6章

資產(chǎn)出售與捐贈(zèng),,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第32條

固定資產(chǎn)出售是指固定資產(chǎn)以有償轉(zhuǎn)讓的方式變更所有權(quán)或使用權(quán)，并收取相應(yīng)收益的處置。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第33條

在資產(chǎn)出售前由固定資產(chǎn)使用部門對(duì)資產(chǎn)出售的必要性、可行性及原因進(jìn)行說明，并在此基礎(chǔ)上填寫《固定資產(chǎn)處置審批單》（附件7），報(bào)綜合部審核。綜合部審核簽字后，財(cái)務(wù)主管填寫處置意見，經(jīng)總經(jīng)理審批后組織執(zhí)行。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第34條

處置申請(qǐng)中應(yīng)注明該項(xiàng)固定資產(chǎn)的原價(jià)、已計(jì)提折舊、預(yù)計(jì)使用年限、已使用年限、預(yù)計(jì)出售價(jià)格或轉(zhuǎn)讓價(jià)格等。對(duì)于重大固定資產(chǎn)處置，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。

,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第35條

處置完成后綜合部應(yīng)當(dāng)及時(shí)注銷相關(guān)資產(chǎn)的卡片、臺(tái)帳。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)已銷固定資產(chǎn)及時(shí)取得銷售發(fā)票和有關(guān)稅、費(fèi)票據(jù)，記錄和報(bào)告固定資產(chǎn)的銷售情況，防止出現(xiàn)資產(chǎn)已處置而固定資產(chǎn)賬面未注銷的情形，同時(shí)要對(duì)固定資產(chǎn)的銷售收入進(jìn)行資金管理和監(jiān)控。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第36條

固定資產(chǎn)捐贈(zèng)是無償產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)嚴(yán)格履行報(bào)批手續(xù)，綜合部填寫《固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》，注明處置方式為捐贈(zèng)后報(bào)財(cái)務(wù)主管、分管副總審核、總經(jīng)理審批，審批后方可辦理捐贈(zèng)手續(xù)。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第37條

企業(yè)辦理固定資產(chǎn)捐贈(zèng)手續(xù)，必須取得固定資產(chǎn)捐贈(zèng)接收方的相關(guān)接收憑證，并作為財(cái)務(wù)部賬務(wù)處理的憑證。財(cái)務(wù)部在處理捐贈(zèng)固定資產(chǎn)賬務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照國家相關(guān)規(guī)定。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第7章

固定資產(chǎn)清查,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第38條

為確保公司固定資產(chǎn)做到賬實(shí)相符，公司綜合部行政總務(wù)負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作，清查盤點(diǎn)每年至少進(jìn)行一次。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第39條

行政總務(wù)負(fù)責(zé)編制固定資產(chǎn)盤點(diǎn)計(jì)劃、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表（附件8）。經(jīng)綜合主管審批后，向使用部門和財(cái)務(wù)部門傳達(dá)盤點(diǎn)計(jì)劃，進(jìn)行人員的安排，發(fā)放盤點(diǎn)表，提前做好盤點(diǎn)的各