內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督制度第一章總則第一條為加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，提高運(yùn)營(yíng)效率，規(guī)范企業(yè)運(yùn)作，特訂立本《內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督制度》（以下簡(jiǎn)稱“制度”）。第二條本制度適用于企業(yè)內(nèi)部全部部門、崗位和員工，包含公司全體董事、管理人員以及各級(jí)員工。第三條本制度的重要目的是通過(guò)內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督，確保企業(yè)的合規(guī)性、內(nèi)部掌控與風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，以及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的誠(chéng)信性、透亮度和規(guī)范性。第二章內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督組織架構(gòu)第四條企業(yè)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督部門，負(fù)責(zé)組織、實(shí)施和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督工作。第五條內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督部門由首席內(nèi)部審計(jì)官（ChiefInternalAuditor）領(lǐng)導(dǎo)，直接向董事會(huì)匯報(bào)，并享有獨(dú)立行使職權(quán)的獨(dú)立地位。第六條內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督部門應(yīng)當(dāng)由經(jīng)驗(yàn)豐富且具有相關(guān)專業(yè)背景和資格的人員構(gòu)成，并負(fù)責(zé)訂立內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督計(jì)劃、編制內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督報(bào)告等。第七條在必需時(shí)，企業(yè)可以聘請(qǐng)外部專業(yè)機(jī)構(gòu)或?qū)＜覅⒓觾?nèi)部審計(jì)與監(jiān)督工作，以確保獨(dú)立性和客觀性。第三章內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督工作流程第八條內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督部門應(yīng)當(dāng)依照年度計(jì)劃開展內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督工作，并定期向董事會(huì)和公司高層管理層匯報(bào)。第九條內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督部門應(yīng)當(dāng)依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果和內(nèi)部掌控情況，優(yōu)先選擇重點(diǎn)審計(jì)對(duì)象，并確定審計(jì)范圍、時(shí)間和方法。第十條內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督部門在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵從獨(dú)立、客觀、公正、保密的原則，并采用有效的工作方法和技術(shù)手段。第十一條內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督部門應(yīng)當(dāng)與被審計(jì)對(duì)象合作，獲得必需的信息和幫助，并對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題與風(fēng)險(xiǎn)提出建議和改進(jìn)建議。第十二條內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督部門應(yīng)當(dāng)對(duì)審計(jì)結(jié)果進(jìn)行總結(jié)和分析，及時(shí)編制審計(jì)報(bào)告，并提出監(jiān)督看法和建議，以促進(jìn)問題的解決和風(fēng)險(xiǎn)的掌控。第四章內(nèi)部掌控與風(fēng)險(xiǎn)管理第十三條企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立完善的內(nèi)部掌控制度，包含風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)防范和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)等環(huán)節(jié)，確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的安全和合規(guī)。第十四條內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督部門應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)的內(nèi)部掌控制度進(jìn)行評(píng)估和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)建議。第十五條企業(yè)各部門和崗位應(yīng)當(dāng)自發(fā)遵守內(nèi)部掌控制度，履行職責(zé)，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，并及時(shí)報(bào)告和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件。第十六條企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包含風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)掌控和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)等，全面管理和掌控各類風(fēng)險(xiǎn)。第十七條內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督部門應(yīng)當(dāng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行評(píng)估和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)建議。第五章紀(jì)律與獎(jiǎng)懲第十八條企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全的紀(jì)律教育制度和紀(jì)律管理制度，加強(qiáng)員工紀(jì)律意識(shí)和遵紀(jì)守法觀念，營(yíng)造良好的內(nèi)部紀(jì)律氛圍。第十九條凡違反公司規(guī)章制度、法律法規(guī)和職業(yè)道德的行為，內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督部門有權(quán)進(jìn)行調(diào)查和處理，并依據(jù)情況予以相應(yīng)的紀(jì)律處分。第二十條對(duì)于表現(xiàn)突出、貢獻(xiàn)杰出的員工或部門，企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)予以確定和嘉獎(jiǎng)，鼓舞樂觀向上的工作態(tài)度和表現(xiàn)。第六章附則第二十一條本制度經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后生效，并由內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施和監(jiān)督。第二十二條本制度相關(guān)條款的解釋權(quán)歸企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督部門全部，可依據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行修改和調(diào)整，但須報(bào)董事會(huì)備案。第二十三條本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，前一部制度同時(shí)廢止。本制度解釋權(quán)歸企業(yè)全部。以上是針