財(cái)務(wù)報(bào)表與會(huì)計(jì)核算管理制度第一章總則第一條目的和依據(jù)為規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)表與會(huì)計(jì)核算管理，保證財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性和及時(shí)性，提高公司的財(cái)務(wù)管理水平，特訂立本制度。第二條適用范圍本制度適用于公司各部門(mén)、各項(xiàng)目的財(cái)務(wù)報(bào)表與會(huì)計(jì)核算工作。第三條重要職責(zé)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理和執(zhí)行本制度，監(jiān)督各部門(mén)、各項(xiàng)目的財(cái)務(wù)報(bào)表與會(huì)計(jì)核算工作的執(zhí)行情況。各部門(mén)及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)確保財(cái)務(wù)報(bào)表與會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。第四條緊要原則準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)報(bào)表與會(huì)計(jì)核算必需確保準(zhǔn)確無(wú)誤。及時(shí)性原則：財(cái)務(wù)報(bào)表與會(huì)計(jì)核算必需定時(shí)完成。完整性原則：財(cái)務(wù)報(bào)表與會(huì)計(jì)核算必需包含全部相關(guān)信息。第二章財(cái)務(wù)報(bào)表管理第五條財(cái)務(wù)報(bào)表種類公司財(cái)務(wù)報(bào)表分為資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表和全部者權(quán)益更改表。第六條報(bào)表編制和提交各部門(mén)和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)依照公司財(cái)務(wù)報(bào)表編制要求，定時(shí)編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并于每月末前提交給財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核和匯總各部門(mén)和項(xiàng)目的財(cái)務(wù)報(bào)表，并于每月五個(gè)工作日內(nèi)將總報(bào)表上報(bào)給上級(jí)部門(mén)。第七條財(cái)務(wù)報(bào)表審查財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)通知相關(guān)部門(mén)進(jìn)行整改，并匯總問(wèn)題情況向上級(jí)匯報(bào)。第八條報(bào)表的保密性財(cái)務(wù)報(bào)表屬于公司的內(nèi)部信息，各部門(mén)及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人必需確保報(bào)表的保密性，嚴(yán)禁向外部機(jī)構(gòu)或個(gè)人泄露。第三章會(huì)計(jì)核算管理第九條銷售收入確認(rèn)銷售收入應(yīng)依照公司相關(guān)政策和準(zhǔn)則進(jìn)行確認(rèn)，必需具備以下條件：1.商品已交付給客戶。2.相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)和酬勞已轉(zhuǎn)移給客戶。3.收入的金額能夠可靠地計(jì)量。第十條本錢(qián)核算公司應(yīng)依照本錢(qián)核算原則核算各項(xiàng)本錢(qián)，包含直接料子本錢(qián)、直接人工本錢(qián)和制造費(fèi)用等。第十一條固定資產(chǎn)折舊與攤銷公司的固定資產(chǎn)應(yīng)依照其估計(jì)使用壽命進(jìn)行折舊，攤銷費(fèi)用應(yīng)依照合理的方法進(jìn)行攤銷。第十二條存貨管理公司應(yīng)依照貨物的實(shí)際本錢(qián)計(jì)量存貨，并依據(jù)存貨的實(shí)際情況進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。存貨的采購(gòu)、出庫(kù)和入庫(kù)必需依照公司訂立的流程進(jìn)行，記錄必需準(zhǔn)確無(wú)誤。第十三條長(zhǎng)期投資核算公司的長(zhǎng)期投資應(yīng)依照投資計(jì)劃和相關(guān)協(xié)議進(jìn)行核算，并定期進(jìn)行評(píng)估。第四章財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的備份與保管第十四條財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)備份財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，并將備份數(shù)據(jù)分別存儲(chǔ)于內(nèi)部和外部的安全存儲(chǔ)設(shè)備中，以防數(shù)據(jù)丟失或損壞。第十五條財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)保管財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的原始憑證必需妥當(dāng)保管，禁止隨便丟棄或惡意竄改。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的保管期限應(yīng)符合相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定。第十六條數(shù)據(jù)安全與權(quán)限管理財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立完善的數(shù)據(jù)安全管理制度，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不被非法訪問(wèn)或泄露。公司應(yīng)設(shè)定不同權(quán)限級(jí)別，限制不同部門(mén)和人員對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的訪問(wèn)和操作權(quán)限，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的機(jī)密性和完整性。第五章懲罰措施第十七條違規(guī)處理對(duì)違反本制度的行為，公司將依法依規(guī)進(jìn)行相應(yīng)的處理，包含但不限于警告、罰款、調(diào)整崗位、解除勞動(dòng)合同等。第十八條申訴機(jī)制對(duì)于對(duì)懲罰決議有異議的員工，可以向公司相關(guān)部門(mén)提出申訴。公司將依據(jù)申訴情況，重新評(píng)估并做出決策。第六章附則第十九條本制度的解釋權(quán)公司財(cái)務(wù)部對(duì)本制度的解釋權(quán)和修訂權(quán)歸屬于公司高級(jí)管理層。第二十條本制度的執(zhí)行日期和生效本制度自頒布之日起執(zhí)行，并由公司高級(jí)管理層確定生效日期。第二十一條本制度的修訂與增補(bǔ)依據(jù)公司的實(shí)際情況和需要，公司財(cái)務(wù)部可以對(duì)本制度進(jìn)行修訂與增補(bǔ)，并報(bào)公司高級(jí)管理層批準(zhǔn)后生效。以