財稅與金融知識入門課件財稅與金融概述財政學基礎知識貨幣信用學基礎概念商業(yè)銀行經(jīng)營管理要點證券投資基本分析方法財稅改革與金融創(chuàng)新趨勢目錄CONTENT財稅與金融概述01財稅定義財稅是指國家（或政府）為履行其職能而憑借政治權力，參與社會產(chǎn)品的分配和再分配所形成的一種特殊分配關系。金融定義金融是指貨幣資金的融通，是貨幣流通和信用活動以及與之相聯(lián)系的經(jīng)濟活動的總稱。財稅與金融關系財稅和金融都是國家宏觀調控的重要手段，二者相互聯(lián)系、相互影響。財稅政策可以通過調節(jié)稅收和財政支出等手段來影響金融市場和金融機構的運行；而金融政策則可以通過調節(jié)貨幣供應量和利率等手段來影響財稅政策的實施效果。財稅與金融定義及關系財稅在宏觀經(jīng)濟中的地位財稅是國家進行宏觀調控的重要手段之一，對于促進經(jīng)濟增長、調節(jié)收入分配、保障社會公平等方面具有重要作用。金融在宏觀經(jīng)濟中的地位金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心，對于優(yōu)化資源配置、促進經(jīng)濟增長、維護經(jīng)濟穩(wěn)定等方面具有重要作用。同時，金融市場也是國家進行宏觀調控的重要平臺。宏觀經(jīng)濟中財稅與金融地位主要包括促進經(jīng)濟增長、調節(jié)收入分配、保障社會公平等。為實現(xiàn)這些目標，財稅政策可以采取稅收減免、增加財政支出、調整稅收結構等手段。財稅政策目標主要包括維護貨幣穩(wěn)定、促進經(jīng)濟增長、防范金融風險等。為實現(xiàn)這些目標，金融政策可以采取調整存款準備金率、調整利率、實施公開市場操作等手段。同時，金融監(jiān)管也是金融政策的重要手段之一，旨在保障金融市場的穩(wěn)定和健康發(fā)展。金融政策目標財稅與金融政策目標及手段財政學基礎知識02稅收收入非稅收入政府性基金國有資本經(jīng)營收入財政收入來源與分類01020304包括增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等，是財政收入的主要來源。包括行政事業(yè)性收費、罰沒收入、國有資源有償使用收入等。為保障特定公共事業(yè)發(fā)展而設立的專項資金，如教育基金、社保基金等。國有企業(yè)上繳的利潤、股利等。財政支出應與國家財政收入相適應，保持財政收支平衡。量入為出原則優(yōu)化支出結構公平與效率原則優(yōu)先保障基本公共服務領域投入，壓縮一般性支出，提高財政資金使用效率。財政支出應兼顧社會公平和經(jīng)濟效率，促進區(qū)域協(xié)調發(fā)展。030201財政支出原則及結構優(yōu)化財政政策工具及其運用通過調整稅率、稅基等稅收政策工具，影響企業(yè)和居民的經(jīng)濟行為。通過預算編制、執(zhí)行和監(jiān)督等環(huán)節(jié)，調控社會總需求和總供給。通過政府投資引導社會資本投向，促進產(chǎn)業(yè)結構優(yōu)化升級。對特定行業(yè)、地區(qū)或群體給予財政補貼，以支持其發(fā)展。稅收政策預算政策財政投資政策財政補貼政策財政監(jiān)督機制財政管理體系財政信息公開財政法治建設財政監(jiān)督與管理體系建立覆蓋所有政府性資金和財政運行全過程的監(jiān)督機制，確保財政資金安全規(guī)范有效使用。推進財政信息公開，增強財政透明度，保障人民群眾的知情權、參與權和監(jiān)督權。完善以預算管理為核心的財政管理體系，提高財政管理的科學化、精細化水平。加強財政法治建設，完善財政法律制度體系，為財政改革發(fā)展提供法治保障。貨幣信用學基礎概念03貨幣是充當一般等價物的特殊商品，具有價值尺度、流通手段、支付手段、貯藏手段和世界貨幣五大職能。價值尺度是指貨幣作為衡量商品價值的標準；流通手段是指貨幣在商品交換中充當媒介；支付手段是指貨幣用于清償債務或支付賦稅、租金、工資等；貯藏手段是指貨幣作為社會財富的代表被保存起來；世界貨幣是指貨幣越出國內市場，在世界市場上購買外國商品，支付國際收支差額。從實物貨幣到金屬貨幣，再到紙幣和信用貨幣，貨幣的形態(tài)隨著經(jīng)濟社會的發(fā)展而不斷演變。貨幣定義貨幣職能貨幣演變歷程貨幣定義、職能及演變歷程包括商業(yè)信用、銀行信用、國家信用、消費信用和國際信用等。信用形式具有償還性、付息性、風險性和流動性等特點。信用特點信用在經(jīng)濟中的作用主要體現(xiàn)在促進資金融通、提高資金使用效率、調節(jié)經(jīng)濟結構等方面。信用作用機制信用形式、特點及作用機制123是指融資期限在一年以內的金融市場，包括同業(yè)拆借市場、票據(jù)市場、大額可轉讓定期存單市場等。貨幣市場是指融資期限在一年以上的金融市場，包括股票市場、債券市場和長期信貸市場等。資本市場兩者相互聯(lián)系、相互影響，共同構成完整的金融市場體系。貨幣市場與資本市場的關系貨幣市場與資本市場概述包括穩(wěn)定物價、充分就業(yè)、經(jīng)濟增長和國際收支平衡等。貨幣政策目標中央銀行通過運用貨幣政策工具，如存款準備金率、再貼現(xiàn)率和公開市場業(yè)務等，影響貨幣供應量和市場利率，進而影響投資和消費等經(jīng)濟活動，最終實現(xiàn)貨幣政策目標。貨幣政策傳導機制貨幣政策目標及傳導機制商業(yè)銀行經(jīng)營管理要點04

商業(yè)銀行性質、職能及組織形式商業(yè)銀行性質以盈利為目的，提供金融服務的特殊企業(yè)。商業(yè)銀行職能信用中介、支付中介、金融服務、信用創(chuàng)造和調節(jié)經(jīng)濟等。商業(yè)銀行組織形式單一銀行制、分支銀行制、集團銀行制等。貸款業(yè)務管理01制定貸款政策、貸款審批流程、貸款風險控制等。投資業(yè)務管理02證券投資、現(xiàn)金資產(chǎn)投資等，注重風險與收益的平衡。資產(chǎn)證券化03將缺乏流動性但能夠產(chǎn)生可預見的穩(wěn)定現(xiàn)金流的資產(chǎn)，通過一定的結構安排，對資產(chǎn)中風險與收益要素進行分離與重組，進而轉換成為在金融市場上可以出售和流通的證券的過程。商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務管理策略防范存款被非法挪用、存款人欺詐等風險，確保存款安全。存款業(yè)務風險合理控制借款規(guī)模，防范流動性風險，加強借款人信用評估。借款業(yè)務風險優(yōu)化負債結構，降低負債成本，提高負債穩(wěn)定性。負債結構管理商業(yè)銀行負債業(yè)務風險防控提供高效、便捷的支付結算服務，滿足客戶需求。支付結算業(yè)務代理收付款、代理保險、代理證券等，拓寬收入來源。代理業(yè)務提供財務顧問、投資顧問等服務，提升客戶價值。咨詢顧問業(yè)務發(fā)展網(wǎng)上銀行、手機銀行等電子渠道，提高服務效率和質量。電子銀行業(yè)務商業(yè)銀行中間業(yè)務拓展方向證券投資基本分析方法05收益評估利用夏普比率、詹森指數(shù)等工具評價投資收益。風險評估通過歷史波動率、最大回撤等指標衡量投資風險。風險調整后收益結合風險與收益，采用信息比率等指標全面評估投資表現(xiàn)。證券投資風險與收益評估方法關注國內外經(jīng)濟形勢、政策變化及產(chǎn)業(yè)發(fā)展趨勢。宏觀經(jīng)濟分析行業(yè)分析公司分析實戰(zhàn)應用研究行業(yè)生命周期、競爭格局及未來成長空間。深入剖析公司財務狀況、管理層素質及市場競爭力。結合具體案例，講解如何運用基本面分析進行投資決策?；久娣治黾记杉皩崙?zhàn)應用趨勢類指標如KDJ、RSI等，輔助判斷市場超買超賣現(xiàn)象。擺動類指標量價類指標實戰(zhàn)運用01020403結合技術指標與市場走勢，制定買賣策略并控制風險。如移動平均線、布林帶等，用于判斷市場趨勢。如成交量、換手率等，揭示市場交易活躍程度。技術面分析指標選取與運用分散投資通過配置不同資產(chǎn)類別、行業(yè)及地區(qū)，降低整體投資風險。定期調整根據(jù)市場環(huán)境變化，適時調整投資組合配置比例。成本控制關注交易成本、稅費等因素，提高投資凈收益。長期投資樹立長期投資理念，避免過度交易和追漲殺跌行為。投資組合策略優(yōu)化建議財稅改革與金融創(chuàng)新趨勢06優(yōu)化財政支出結構提高財政資金使用效率，加大對教育、醫(yī)療、社保等民生領域的投入。影響分析財稅體制改革將促進經(jīng)濟發(fā)展方式轉變，優(yōu)化資源配置，提高社會整體福利水平。推進稅收法治化加強稅收立法，規(guī)范稅收執(zhí)法，提高稅收法律制度的公平性和透明度。建立健全現(xiàn)代財政制度包括完善預算制度、深化稅收制度改革、建立事權和支出責任相適應的制度等。財稅體制改革方向及影響分析包括金融產(chǎn)品創(chuàng)新、金融機構創(chuàng)新、金融市場創(chuàng)新等。金融創(chuàng)新類型提高金融效率、降低交易成本、滿足多元化投融資需求等。金融創(chuàng)新動因加強金融監(jiān)管，完善風險管理體系，提高金融機構風險管理能力。風險防范金融創(chuàng)新類型、動因及風險防范03發(fā)展趨勢數(shù)字化、智能化、綜合化成為財稅金融融合發(fā)展的重要方向。01互聯(lián)網(wǎng)對財稅金融的影響推動財稅金融服務普惠化、便捷化、智能化。02財稅金融融合發(fā)展的機遇與挑戰(zhàn)拓展金融服務領域，提高金融服務效率；同時面臨信息安全、隱私保護等挑戰(zhàn)。互聯(lián)網(wǎng)背景下財稅金融融合發(fā)