合同財務(wù)結(jié)算對賬明細表

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文檔簡介

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,合同財務(wù)結(jié)算對賬明細表,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,合同數(shù)量,合同金額,結(jié)算金額,收款金額,未收金額,,,,本月到期,即將到期,今日到期,已過期,,,,,,,,,,,,,

,,,,6,"138,000.00","138,000.00","24,300.00","113,700.00",,,,0.00,0.00,0.00,0.00,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,合同明細表,,,,,,,,,對賬明細表,9,,,,,,收款明細表,,,,,,,,,

,,,序號,合同編碼,對方單位,,合同金額,結(jié)算金額,,,,收款金額,未收金額,截止日期,到期提醒,,,,日期,合同編碼,收款金額,備注,,到期提醒提前,3,天提醒,,會計報表的分析方法，主要內(nèi)容是：

,,,1,1010101,往來單位1,,"25,000.00","25,000.00",,,,"5,800.00","19,200.00",2024/10/16,,,,,2024/1/1,1010101,"2,500.00",,,當前年份,2024,,,資產(chǎn)負責表的分析

,,,2,1010102,往來單位2,,"30,000.00","30,000.00",,,,"4,500.00","25,500.00",2024/10/17,,,,,2024/2/2,1010102,"2,200.00",,,月份,收款金額,,,（一）基礎(chǔ)知識

,,,3,1010103,往來單位3,,"50,000.00","50,000.00",,,,"2,700.00","47,300.00",2024/10/18,,,,,2024/3/3,1010103,"1,200.00",,,1月,"2,500.00",,,1、資產(chǎn)負責表建立的基礎(chǔ)

,,,4,1010104,往來單位4,,"8,000.00","8,000.00",,,,"4,000.00","4,000.00",2024/10/19,,,,,2024/4/4,1010104,"1,500.00",,,2月,"2,200.00",,,2、項目排列原理

,,,5,1010105,往來單位5,,"10,000.00","10,000.00",,,,"3,900.00","6,100.00",2024/10/20,,,,,2024/5/5,1010105,"2,200.00",,,3月,"1,200.00",,,3、數(shù)字來源；

,,,6,1010106,往來單位6,,"15,000.00","15,000.00",,,,"3,400.00","11,600.00",2024/10/21,,,,,2024/6/6,1010106,"1,700.00",,,4月,"1,500.00",,,（二）重點項目分析

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,2024/7/7,1010101,"1,500.00",,,5月,"2,200.00",,,重點講授資產(chǎn)負債表的重點分析項目。所謂的重點項目是指那些在會計核算和內(nèi)部管理上容易發(fā)生問題、審計作為重點的項目，介紹這些項目的核算內(nèi)容、容易發(fā)生的管理上的問題和審計風險、怎樣發(fā)現(xiàn)。這些項目一般包括：貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款、存貨、待攤費用、長期投資、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)、短期借款、應(yīng)付帳款、預(yù)收帳款、應(yīng)付工資、預(yù)提費用、應(yīng)交稅金、實收資本、資本共積、盈余公積和未分配利潤。

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,2024/8/8,1010102,"2,300.00",,,6月,"1,700.00",,,（三）總體分析

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,2024/9/9,1010103,"1,500.00",,,7月,"1,500.00",,,總體分析主要是通過資產(chǎn)質(zhì)量、償還能力和資本保全的分析，進一步了解企業(yè)的財務(wù)風險和經(jīng)營風險，對企業(yè)作出總體評價。

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,2024/10/10,1010104,"2,500.00",,,8月,"2,300.00",,,1、資產(chǎn)質(zhì)量分析

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,2024/11/11,1010105,"1,700.00",,,9月,"1,500.00",,,（1）不良資產(chǎn)比率：什么是不良資產(chǎn)；比率的計算

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,2024/12/12,1010106,"1,700.00",,,10月,"4,300.00",,,（2）沉淀資產(chǎn)比率：什么是沉淀資產(chǎn)；比率的計算

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,2024/10/13,1010101,"1,800.00",,,11月,"1,700.00",,,（3）資產(chǎn)損失掛帳率：什么是資產(chǎn)損失；比率的計算

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,12月,"1,700.00",,,（4）風險資產(chǎn)比率：什么是風險資產(chǎn)；比率的計算

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,合計,"24,300.00",,,2、償債能力分析

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,（1）資產(chǎn)負債率：計算；評價；應(yīng)注意的問題

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,（2）已獲利息倍數(shù)：計算；評價；應(yīng)注意的問題

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,（3）流動比率：計算；評價；應(yīng)注意的問題

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,（4）速動比率：計算；評價；應(yīng)注意的問題

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,（5）長期資產(chǎn)適合率：計算；評價；應(yīng)注意的問題

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,（6）經(jīng)營虧損掛帳比率：計算；評價；應(yīng)注意的問題

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,上述指標均有其局限性，因為這些指標均是靜態(tài)指標，是利用編表日的數(shù)字計算出來的。因此，在實際分析時還應(yīng)將靜態(tài)指標動態(tài)化。

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,3、資本保全分析

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,（1）對基本概念的澄清：資本保值增值；資產(chǎn)保值增值

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,（2）指標的計算方法

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,（3）名義保全與實質(zhì)保全的分析

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,利潤表的分析

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,（一）基礎(chǔ)知識

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,1、建立的基礎(chǔ)

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,2、報表結(jié)構(gòu)

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,3、數(shù)字來源

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,4、2001年新的《企業(yè)會計制度》中利潤表的變化

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,（二）重點項目分析

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,重點講授利潤表的重點分析項目。首先介紹利潤表中“主營業(yè)務(wù)利潤”、“營業(yè)利潤”、“利潤總額”和“凈利潤”等四個利潤概念的含義，然后介紹利潤表中重點項目的核算內(nèi)容、容易發(fā)生的管理上的問題和審計風險、怎樣發(fā)現(xiàn)。這些項目一般包括：主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本、主營業(yè)務(wù)稅金及附加、營業(yè)費用、管理費用、財務(wù)費用、投資收益、營業(yè)外收入、營業(yè)外支出和所得稅。

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,（三）總體分析

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,總體分析針對盈利企業(yè)和虧損企業(yè)分別介紹了分析方法。

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,1、盈利企業(yè)

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,（1）分析企業(yè)的利潤結(jié)構(gòu)是否合理

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,（2）考核盈利能力的指標

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,A、凈資產(chǎn)收益率：計算；評價；應(yīng)注意的問題

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,B、總資產(chǎn)報酬率：計算；評價；應(yīng)注意的問題

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,C、主營業(yè)務(wù)利潤率：計算；評價；應(yīng)注意的問題

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,D、成本費用利潤率：計算；評價；應(yīng)注意的問題

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,2、虧損企業(yè)

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,（1）虧損原因分析

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,（2）相關(guān)指標計算：成本費用占主營業(yè)務(wù)收入的比重

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,現(xiàn)金流量表分析

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,（一）基礎(chǔ)知識

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,1、現(xiàn)金流量表建立的基礎(chǔ)：收付實現(xiàn)制

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,2、基本概念

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,（1）現(xiàn)金

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,（2）現(xiàn)金流量

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,3、現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,（二）分析方法

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,1、現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析；流入結(jié)構(gòu)分析：流出結(jié)構(gòu)分析

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,2、償債能力分析：現(xiàn)金流動負債比率：其它指標

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,3、綜合分析

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,4、與資產(chǎn)負債表和利潤表的對比分析

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,成本費用報表分析

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,（一）基礎(chǔ)知識

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,1、成本費用報表的特點

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,2、成本費用報表的種類

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,3、成本構(gòu)成：制造業(yè)的成本構(gòu)成；商品流通企業(yè)的成本構(gòu)成；建筑施工企業(yè)的成本構(gòu)成

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,（二）分析的基本方法

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,1、因素分析法

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,2、可比產(chǎn)品成本降低計劃完成情況的分析

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,3、量差與價差的分析

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,《會計報表分析》詳細目錄：

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,一、會計報表分析

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,二、資產(chǎn)負債分析

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,三、利潤表分析

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,四、現(xiàn)金流量表分析

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,五、會計報表綜合分析

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