第32-1/220135月日2張摘總賬明細(xì)∨借方金∨貸方金待處理財(cái)產(chǎn)6主營(yíng)業(yè)務(wù)收食品收第32-1/220135月日2張摘總賬明細(xì)∨借方金∨貸方金待處理財(cái)產(chǎn)6主營(yíng)業(yè)務(wù)收食品收財(cái)務(wù)主 記 出 審 制第32-2/220135月日2張摘總賬明細(xì)∨借方金∨貸方金財(cái)務(wù)主 記 出 審 制第32-2/220135月日2張摘總賬明細(xì)∨借方金∨貸方金財(cái)務(wù)主 記 出 審 制第3320135月日1張摘總賬明細(xì)∨借方金∨貸方金財(cái)務(wù)主 記 出 審 制第3320135月日1張摘總賬明細(xì)∨借方金∨貸方金財(cái)務(wù)主 記 出 審 制第3420135月日1張摘總賬明細(xì)∨借方金∨貸方金其他應(yīng)收6款待處理財(cái)產(chǎn)6財(cái)務(wù)主 記 出 第3420135月日1張摘總賬明細(xì)∨借方金∨貸方金其他應(yīng)收6款待處理財(cái)產(chǎn)6財(cái)務(wù)主 記 出 審 制第3520135月日1張摘總賬明細(xì)∨借方金∨貸方金庫存現(xiàn)6款其他應(yīng)6財(cái)務(wù)主 記 出 審 第3520135月日1張摘總賬明細(xì)∨借方金∨貸方金庫存現(xiàn)6款其他應(yīng)6財(cái)務(wù)主 記 出 審 制第3620135月日1張摘總賬明細(xì)∨借方金∨貸方金財(cái)務(wù)主 記 出 審 制第3620135月日1張摘總賬明細(xì)∨借方金∨貸方金財(cái)務(wù)主 記 出 審 制第3720135月日1張摘總賬明細(xì)∨借方金∨貸方金營(yíng)業(yè)外財(cái)務(wù)主 記 出 審 制第3720135月日1張摘總賬明細(xì)∨借方金∨貸方金營(yíng)業(yè)外財(cái)務(wù)主 記 出 審 制第3820135月日1張摘總賬明細(xì)∨借方金∨貸方金營(yíng)業(yè)外財(cái)務(wù)主 記 出 審 制第3820135月日1張摘總賬明細(xì)∨借方金∨貸方金營(yíng)業(yè)外財(cái)務(wù)主 記 出 審 制第3920135月日2張摘總賬明細(xì)∨借方金∨貸方金營(yíng)業(yè)外金財(cái)務(wù)主 記 出 審 制第3920135月日2張摘總賬明細(xì)∨借方金∨貸方金營(yíng)業(yè)外金財(cái)務(wù)主 記 出 審 制第4020135月日2張摘總賬明細(xì)∨借方金∨貸方金財(cái)務(wù)主 記 出 審 制第4020135月日2張摘總賬明細(xì)∨借方金∨貸方金財(cái)務(wù)主 記 出 審 制第4120135月日1張摘總賬明細(xì)∨借方金∨貸方金財(cái)務(wù)主 記 出 審 制第4120135月日1張摘總賬明細(xì)∨借方金∨貸方金財(cái)務(wù)主 記 出 審 制第4220135月日2張摘總賬明細(xì)∨借方金∨貸方金費(fèi)財(cái)務(wù)主 記 出 審 制第4220135月日2張摘總賬明細(xì)∨借方金∨貸方金費(fèi)財(cái)務(wù)主 記 出 審 制2013年5月26日，鴻運(yùn)2013年5月26日，鴻運(yùn)公司公司3名員工報(bào)銷培訓(xùn)費(fèi)924元第4320135月日2張摘總賬明細(xì)∨借方金∨貸方金職工培訓(xùn)經(jīng)財(cái)務(wù)主 記 出 審 制第4320135月日2張摘總賬明細(xì)∨借方金∨貸方金職工培訓(xùn)經(jīng)財(cái)務(wù)主 記 出 審 制2013年5月31日，鴻運(yùn)2013年5月31日，鴻運(yùn)公司計(jì)提本營(yíng)業(yè)稅，本月其他業(yè)務(wù)收入215000主營(yíng)業(yè)務(wù)收入322976第4420135月日1張摘總賬明細(xì)∨借方金∨貸方金稅應(yīng)交營(yíng)財(cái)務(wù)主 記 出 審 制第4420135月日1張摘總賬明細(xì)∨借方金∨貸方金稅應(yīng)交營(yíng)財(cái)務(wù)主 記 出 審 制2013年5月31日，鴻運(yùn)2013年5月31日，鴻運(yùn)公司計(jì)提月的城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加第4520135月日1張摘總賬明細(xì)∨借方金∨貸方金應(yīng)交城市維建設(shè)應(yīng)交教育費(fèi)加財(cái)務(wù)主第4520135月日1張摘總賬明細(xì)∨借方金∨貸方金應(yīng)交城市維建設(shè)應(yīng)交教育費(fèi)加財(cái)務(wù)主 記 出 審 制2013年5月31日，鴻運(yùn)2013年5月31日，鴻運(yùn)公司總本月銷售酒水共計(jì)26000元第4620135月日張摘總賬明細(xì)∨借方金∨貸方金財(cái)務(wù)主 記 出 審 制第4620135月日張摘總賬明細(xì)∨借方金∨貸方金財(cái)務(wù)主 記 出 審 制2013年5月31日，鴻運(yùn)2013年5月31日，鴻運(yùn)司結(jié)轉(zhuǎn)本年收入類賬戶第4720135月日張摘總賬明細(xì)∨借方金∨貸方金財(cái)務(wù)主 記 出 審 制第4720135月日張摘總賬明細(xì)∨借方金∨貸方金財(cái)務(wù)主 記 出 審 制2013年5月31日，鴻運(yùn)2013年5月31日，鴻運(yùn)司結(jié)轉(zhuǎn)本年費(fèi)用類賬戶第48-1/220135月日張記出審制摘總賬明細(xì)∨借方金∨貸方金第48-1/220135月日張記出審制摘總賬明細(xì)∨借方金∨貸方金第48-2/220135月日張記出審制摘總賬明細(xì)∨借方金∨貸方金第48-2/220135月日張記出審制摘總賬明細(xì)∨借方金∨貸方金2013年5月31日，計(jì)算2013年5月31日，計(jì)算企業(yè)所得（223108-109367.68）×25%=28435.68（元（223108-109367.68）×25%=28435.68（元第4920135月日張記出審制摘總賬明細(xì)∨借方金∨貸方金第4920135月日張記出審制摘總賬明細(xì)∨借方金∨貸方金利潤(rùn)表年月項(xiàng)本期金額(本月數(shù)上期金額（本年累計(jì)加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“一”號(hào)填列投資收益（損失以“一”號(hào)填列四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“一”號(hào)填列利潤(rùn)表年月項(xiàng)本期金額(本月數(shù)上期金額（本年累計(jì)加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“一”號(hào)填列投資收益（損失以“一”號(hào)填列四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“一”號(hào)填列資產(chǎn)負(fù)債01編制單年單位:負(fù)債和所有行期末余期初余期末余期初益（或股東權(quán)益流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)貨幣資短期交易性金融資交易性金融應(yīng)收票應(yīng)付應(yīng)收賬應(yīng)付預(yù)付款預(yù)收應(yīng)收利應(yīng)付職工應(yīng)收股應(yīng)交其他應(yīng)收應(yīng)付存應(yīng)付其他應(yīng)其他流動(dòng)資一年內(nèi)到期流動(dòng)流動(dòng)資產(chǎn)合其他流動(dòng)資產(chǎn)負(fù)債01編制單年單位:負(fù)債和所有行期末余期初余期末余期初益（或股東權(quán)益流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)貨幣資短期交易性金融資交易性金融應(yīng)收票應(yīng)付應(yīng)收賬應(yīng)付預(yù)付款預(yù)收應(yīng)收利應(yīng)付職工應(yīng)收股應(yīng)交其他應(yīng)收應(yīng)付存應(yīng)付其他應(yīng)其他流動(dòng)資一年內(nèi)到期流動(dòng)流動(dòng)資產(chǎn)合其他流動(dòng)非流動(dòng)資非流動(dòng)負(fù)可供出售金融資投資性房專項(xiàng)應(yīng)付遞延所得工程物其他非流動(dòng)負(fù)非流動(dòng)負(fù)債合負(fù)債合無形資實(shí)收資本（或股商減：庫存長(zhǎng)期待攤遞