消費(fèi)金融的常見模式與趨勢一、常見的消費(fèi)金融形式1、駐店貸款模式：即建立在現(xiàn)場消費(fèi)場景基礎(chǔ)上的傳統(tǒng)賒賬消費(fèi)；2、網(wǎng)絡(luò)購物消費(fèi)貸款：是原有線下賒賬消費(fèi)的線上化；3、現(xiàn)金貸款：主要解決客戶日常生活短缺的小額資金需求。二、消費(fèi)金融發(fā)展趨勢1、互聯(lián)網(wǎng)化程度將進(jìn)一步加深消費(fèi)金融產(chǎn)業(yè)的互聯(lián)網(wǎng)化將成為必然趨勢。消費(fèi)金融的互聯(lián)網(wǎng)化包括產(chǎn)品的互聯(lián)網(wǎng)化、風(fēng)險(xiǎn)管理模式的互聯(lián)網(wǎng)化以及服務(wù)模式的互聯(lián)網(wǎng)化。首先，互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)對于傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)的滲透逐步增強(qiáng)，互聯(lián)網(wǎng)生態(tài)本身存在大量的尚未開發(fā)的金融需求，覆蓋保險(xiǎn)、基金、證券、銀行等諸多從傳統(tǒng)金融領(lǐng)域，這對傳統(tǒng)金融的互聯(lián)網(wǎng)化要求在迅速提升；其次，互聯(lián)網(wǎng)正在逐步改變?nèi)藗兊纳盍?xí)慣，包括支付的方式、消費(fèi)的場景都在發(fā)生巨大變化，因此，傳統(tǒng)金融必須在服務(wù)模式和渠道方面有所創(chuàng)新，這才能滿足用戶對于服務(wù)體驗(yàn)的需求，而與此同時(shí)，互聯(lián)網(wǎng)也將拓寬企業(yè)的服務(wù)能力、服務(wù)廣度和寬度，提升服務(wù)效率；最后，伴隨互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以及對于線下經(jīng)濟(jì)的滲透，未來所有的數(shù)據(jù)都將是可數(shù)據(jù)化、可被記錄的，數(shù)據(jù)是未來風(fēng)險(xiǎn)管理的寶藏，而這也將對傳統(tǒng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理模式提出挑戰(zhàn)?；ヂ?lián)網(wǎng)企業(yè)全面進(jìn)入消費(fèi)金融領(lǐng)域也是互聯(lián)網(wǎng)化程度加深的重要表現(xiàn)。互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)將對現(xiàn)有的消費(fèi)金融體系產(chǎn)生正向的刺激作用。包括對于用戶的教育和使用行為習(xí)慣的培養(yǎng)、在產(chǎn)品和服務(wù)模式上的創(chuàng)新等等。2、消費(fèi)企業(yè)將占據(jù)重要市場地位綜合國內(nèi)互聯(lián)網(wǎng)消費(fèi)金融企業(yè)京東、天貓的研究案例，以及海外的消費(fèi)金融企業(yè)美國運(yùn)通、日本樂天和GEMoney，消費(fèi)流通企業(yè)在消費(fèi)金融領(lǐng)域的市場地位將逐步提升，并成為未來該領(lǐng)域的核心增長力量。而這種產(chǎn)業(yè)鏈地位的提升來自于兩方面，一方面是企業(yè)自主開發(fā)消費(fèi)金融服務(wù)；另一方面這來自于消費(fèi)金融公司與消費(fèi)流通企業(yè)之間的合作也將愈加緊密。消費(fèi)流通企業(yè)在產(chǎn)業(yè)鏈上的優(yōu)勢地位主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面——了解用戶和掌控交易：了解-用戶的日常行為更多的發(fā)生在消費(fèi)流通企業(yè)中，因此消費(fèi)流通企業(yè)更容易把控用戶的消費(fèi)行為，包括品類的偏好、價(jià)格的偏好以及其他的一切數(shù)字化信息。通過這些信息，消費(fèi)流通企業(yè)可以快速發(fā)現(xiàn)用戶的消費(fèi)金融需求、了解用戶的消費(fèi)能力并在一定程度上判斷其還款能力。掌控交易——無論資金來自于哪里，交易環(huán)節(jié)一定是發(fā)生在消費(fèi)流通企業(yè)的勢能范圍內(nèi)的。一方面是對于產(chǎn)品、物流等信息的掌握，另外一方面掌控交易則進(jìn)一步明確了貸款資金的實(shí)際用途。因此，消費(fèi)流通企業(yè)在產(chǎn)業(yè)鏈上依然有明確的發(fā)展優(yōu)勢，并將逐步占據(jù)重要的市場地位。3、數(shù)據(jù)資產(chǎn)將成為重要風(fēng)險(xiǎn)控制資源互聯(lián)網(wǎng)在消費(fèi)金融領(lǐng)域中的快速滲透也帶來了新的技術(shù)形式和風(fēng)險(xiǎn)管理模式?；跀?shù)據(jù)而形成的大數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制模式是核心的發(fā)展方向，而數(shù)據(jù)資產(chǎn)則成為在金融商業(yè)模式下可變現(xiàn)的重要資產(chǎn)，數(shù)據(jù)+模型將是互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)未來發(fā)展的核心工具。客戶洞察、市場洞察及運(yùn)營洞察是消費(fèi)金融行業(yè)大數(shù)據(jù)應(yīng)用重點(diǎn)。（1）在客戶洞察方面，金融企業(yè)可以通過對行業(yè)客戶相關(guān)的海量服務(wù)信息流數(shù)據(jù)進(jìn)行捕捉及分析，以提高服務(wù)質(zhì)量。同時(shí)可利用各種服務(wù)交付渠道的海量客戶數(shù)據(jù)，開發(fā)新的預(yù)測分析模型，實(shí)現(xiàn)對客戶消費(fèi)行為模式進(jìn)行分析，提高客戶轉(zhuǎn)化率。（2）在市場洞察方面，大數(shù)據(jù)可以幫助金融企業(yè)分析歷史數(shù)據(jù)，尋找其中的金融創(chuàng)新機(jī)會。（3）在運(yùn)營方面，大數(shù)據(jù)可協(xié)助企業(yè)提高風(fēng)險(xiǎn)透明度，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的可審性和管理力度。同時(shí)也能幫助金融服務(wù)企業(yè)充分掌握業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的價(jià)值，降低業(yè)務(wù)成本并發(fā)掘新的套利機(jī)會。4、垂直化發(fā)展結(jié)合目前中國的消費(fèi)金融發(fā)展現(xiàn)狀，垂直化發(fā)展將是未來的又一重要趨勢。垂直化包括兩個(gè)維度的垂直化，即行業(yè)垂直化和用戶層級垂直化。一方面來自于行業(yè)的垂直化，了解產(chǎn)業(yè)。消費(fèi)金融領(lǐng)域橫跨眾多產(chǎn)業(yè)，如汽車、旅行、教育、數(shù)碼、家電、家具、房產(chǎn)等等，各細(xì)分領(lǐng)域之間的生產(chǎn)經(jīng)營模式、產(chǎn)業(yè)鏈格局均有不同發(fā)展特征，因此，這對消費(fèi)金融企業(yè)來說也提出了更高的要求，而單一細(xì)分領(lǐng)域的垂直化耕耘也更加適合于中小型消費(fèi)金融企業(yè)的發(fā)展之路。另一方面則來自于用戶層級的垂直化，了解用戶。將用戶進(jìn)行分層，高中低收入群體，明確自身的目標(biāo)市場定位，了解不同用戶的綜合性需求。垂直化發(fā)展在專業(yè)化、需求把握以及風(fēng)險(xiǎn)管理方面均有一定的優(yōu)勢。但與此同時(shí)，也會面臨所處產(chǎn)業(yè)整體衰退或高消費(fèi)經(jīng)濟(jì)下滑等細(xì)分領(lǐng)域的市場風(fēng)險(xiǎn)的影響。5、信用體系建設(shè)成為重中之重發(fā)達(dá)國家社會信用體系建設(shè)主要有兩種模式：一是以美國為代表的信用中介機(jī)構(gòu)為主導(dǎo)的模式；二是以歐洲為代表的以政府和中央銀行為主導(dǎo)的模式。1、美國模式。以美國為代表的"信用中介機(jī)構(gòu)為主導(dǎo)"的模式，完全依靠市場經(jīng)濟(jì)的法則和信用管理行業(yè)的自我管理來運(yùn)作，政府僅負(fù)責(zé)提供立法支持和監(jiān)管信用管理體系的運(yùn)轉(zhuǎn)。在這種運(yùn)作模式中，信用中介機(jī)構(gòu)發(fā)揮主要的作用，其運(yùn)作的核心是經(jīng)濟(jì)利益。2、歐洲模式。以歐洲為代表的"政府和中央銀行為主導(dǎo)"的模式，是政府通過建立公共的征信機(jī)構(gòu)，強(qiáng)制性地要求企業(yè)和個(gè)人向這些機(jī)構(gòu)提供信用數(shù)據(jù)，并通過立法保證這些數(shù)據(jù)的真實(shí)性。在這種模式中政府起主導(dǎo)作用，其建設(shè)的效率比較高。3、日本模式：以日本的行業(yè)協(xié)會模式：美國模式目前在法律和制度不健全的情況下很難以實(shí)現(xiàn)，我國目前類似“歐洲模式”，但是信用數(shù)據(jù)都掌握在不同的機(jī)構(gòu)手上，沒有統(tǒng)一的機(jī)構(gòu)進(jìn)行資源整合，導(dǎo)致企業(yè)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)和收益不匹配，大數(shù)據(jù)都掌握在以BAT為主的互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)手中，只有以政府為主導(dǎo)把征信進(jìn)行互聯(lián)網(wǎng)化，成立一個(gè)專門的互聯(lián)網(wǎng)征信機(jī)構(gòu)，進(jìn)行信息共享?；蛘卟捎萌毡镜男袠I(yè)協(xié)會模式，組成一個(gè)強(qiáng)大的行業(yè)協(xié)會進(jìn)行信息共享。三、消費(fèi)金融基礎(chǔ)設(shè)施服務(wù)未來，互聯(lián)網(wǎng)消費(fèi)金融的授信速度和方式都將讓小額分期貸款變得立竿見影，消費(fèi)金融的用戶群和場景也將會是正無窮。為了將金融授信、信貸業(yè)務(wù)流程和消費(fèi)場景打通，神州融與全球最大征信局Experian和阿里金融云聯(lián)合發(fā)布了專門針對小微金融機(jī)構(gòu)的大數(shù)據(jù)風(fēng)控平臺，利用流程引擎驅(qū)動、以決策引擎代替純?nèi)斯ぷ鳂I(yè)判斷模式，實(shí)現(xiàn)快速、高效流轉(zhuǎn)和自動決策的小微金融業(yè)務(wù)審批處理，并通過一站式整合電商平臺和征信機(jī)構(gòu)等3000+維度的信息數(shù)據(jù)，以及對接多家評分建模機(jī)構(gòu)等，依據(jù)不同維度不同種類建立的風(fēng)險(xiǎn)控制模型，幫助其實(shí)現(xiàn)量化風(fēng)控管理和對接互聯(lián)網(wǎng)電商、第三方支付等各種消費(fèi)場景，為發(fā)展消費(fèi)金融業(yè)務(wù)的小微金融機(jī)構(gòu)提供一站式的服務(wù)支持。增值稅小規(guī)模納稅人賬務(wù)處理流程及憑證要點(diǎn)繳稅憑證處理借：應(yīng)交稅金-增值稅3%-城建稅其他應(yīng)交款-教育費(fèi)附加貸：銀行存款費(fèi)用憑證借：管理費(fèi)用-明細(xì)貸：現(xiàn)金或銀行存款打的、市內(nèi)交通費(fèi)、IC卡充值、快遞費(fèi)、購辦公用品等辦公費(fèi)餐費(fèi)、禮品等（注盡量不開禮品發(fā)票）招待費(fèi)食品、小額餐費(fèi)福利費(fèi)電費(fèi)、水費(fèi)水電費(fèi)房租、場地租賃費(fèi)、租車費(fèi)租賃費(fèi)過路過橋費(fèi)、油費(fèi)、汽車修理費(fèi)汽車費(fèi)用汽車保險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)印花稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船稅稅金3、社保及住房公積金借：管理費(fèi)用-社保類住房公積金其他應(yīng)收款-社保類住房公積金貸：銀行存款若沒有提供扣個(gè)人依據(jù)，先全額下費(fèi)用，匯算清繳在做調(diào)整4、工資（1）計(jì)提借：管理費(fèi)用-工資貸：應(yīng)付工資（2）發(fā)放工資借：應(yīng)付工資貸：其他應(yīng)收款-社保等應(yīng)交稅金-個(gè)人所得稅現(xiàn)金營業(yè)外收入（單位內(nèi)部罰款）應(yīng)附：工資表兩張憑證可以合并計(jì)提折舊學(xué)會使用財(cái)務(wù)軟件中的固定資產(chǎn)模塊借：管理費(fèi)用-折舊貸：累計(jì)折舊往來收款借：銀行存款或現(xiàn)金貸：應(yīng)收賬款–明細(xì)或其他往來明細(xì)設(shè)置要點(diǎn)經(jīng)常銷售客戶建立明細(xì)非經(jīng)常銷售客戶歸集其他在摘要注明客戶名稱（簡稱）往來付款借：應(yīng)付賬款–明細(xì)或其他貸：銀行存款或現(xiàn)金往來明細(xì)設(shè)置要點(diǎn)經(jīng)常采購客戶建立明細(xì)非經(jīng)常采購客戶歸集其他在摘要注明客戶名稱（簡稱）進(jìn)貨借：庫存商品-明細(xì)貸：銀行存款現(xiàn)金應(yīng)付賬款-明細(xì)或其他公司在月底結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，如果庫存為負(fù)數(shù)時(shí)，應(yīng)該暫估入庫。要定期督促企業(yè)取得發(fā)票（也可以開具少量收據(jù)）。借：庫存商品-明細(xì)貸：應(yīng)付賬款-暫估入庫銷貨借：現(xiàn)金銀行存款應(yīng)收賬款-明細(xì)或其他貸：商品銷售收入-明細(xì)應(yīng)交稅金-增值稅3%計(jì)算收入的計(jì)算：商品銷售收入=開票金額/1.03增值稅=開票金額-商品銷售收入計(jì)提城建稅金及附加借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加貸：應(yīng)交稅金--城建稅其他應(yīng)交款-教育費(fèi)附加稅金的計(jì)算：城建稅=-增值稅*7%教育費(fèi)附加=增值稅*3%計(jì)提所得稅借：所得稅貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅繳納時(shí)：借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：銀行存款簡化處理方法：借：所得稅貸：銀行存款結(jié)轉(zhuǎn)成本借：主營業(yè)務(wù)成本貸：庫存商品-明細(xì)要求客戶編制成本表控