第頁共頁市單位小金庫自查報(bào)告摘要：本報(bào)告是對市單位小金庫進(jìn)行自查的結(jié)果報(bào)告。通過對單位小金庫的現(xiàn)金管理、資產(chǎn)管理、會計(jì)核算、內(nèi)部控制等方面的檢查，發(fā)現(xiàn)了一些問題，并提出了相應(yīng)的整改意見和措施，以便單位能夠更加規(guī)范和有效地管理小金庫，保障資金的安全和合理使用。一、引言市單位小金庫是單位經(jīng)費(fèi)管理的重要組成部分，對于推動單位經(jīng)費(fèi)的合理使用和規(guī)范管理具有重要意義。為了確保市單位小金庫的資金安全和合理使用，本次自查對市單位小金庫的現(xiàn)金管理、資產(chǎn)管理、會計(jì)核算、內(nèi)部控制等方面進(jìn)行了全面的檢查。二、現(xiàn)金管理1.資金收支記錄不清晰：有些單位在資金收支記錄的過程中存在記錄不清晰的問題，導(dǎo)致無法準(zhǔn)確掌握資金流向，容易出現(xiàn)資金遺漏或浪費(fèi)的情況。整改建議：建議單位制定相關(guān)的現(xiàn)金管理制度，明確資金收支的記錄要求，加強(qiáng)對現(xiàn)金收支記錄的管理和監(jiān)督，確保每一筆資金都能夠得到準(zhǔn)確記錄和核對。2.資金保管不當(dāng)：有些單位在資金的保管方面存在問題，比如沒有設(shè)立專門的保管人員，資金的保管環(huán)境不安全等，容易造成資金的丟失或被盜的風(fēng)險(xiǎn)。整改建議：建議單位加強(qiáng)對資金的保管管理，設(shè)立專門的保管人員，明確相關(guān)責(zé)任，加強(qiáng)對資金保管環(huán)境的安全控制，確保資金的安全和完整。3.資金發(fā)放制度不規(guī)范：有些單位在資金發(fā)放的過程中存在制度不規(guī)范的問題，比如未經(jīng)過合理審批程序、沒有留存相關(guān)憑證等，容易造成資金的濫發(fā)浪費(fèi)。整改建議：建議單位制定資金發(fā)放制度，明確資金發(fā)放的程序和權(quán)限，嚴(yán)格按照制度進(jìn)行資金發(fā)放，確保資金的合理使用。三、資產(chǎn)管理1.資產(chǎn)登記不完善：有些單位在資產(chǎn)登記管理方面存在問題，比如沒有設(shè)立專門的資產(chǎn)管理部門，資產(chǎn)的登記記錄不完善等。整改建議：建議單位設(shè)立專門的資產(chǎn)管理部門，明確相關(guān)責(zé)任，建立資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)對資產(chǎn)登記記錄的管理和監(jiān)督。2.資產(chǎn)保養(yǎng)不及時(shí)：有些單位在資產(chǎn)保養(yǎng)方面存在問題，比如對于設(shè)備、器材等資產(chǎn)的保養(yǎng)不及時(shí)，影響了資產(chǎn)的正常使用壽命。整改建議：建議單位建立健全資產(chǎn)保養(yǎng)制度，明確相關(guān)責(zé)任，加強(qiáng)對資產(chǎn)的定期保養(yǎng)和維修，確保資產(chǎn)的正常使用。四、會計(jì)核算1.會計(jì)憑證管理不規(guī)范：有些單位在會計(jì)憑證管理方面存在問題，比如會計(jì)憑證的填制不規(guī)范、會計(jì)憑證的留存管理不完善等，容易造成財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的錯(cuò)誤和異常。整改建議：建議單位制定會計(jì)憑證管理制度，明確會計(jì)憑證的填制要求和留存管理規(guī)定，加強(qiáng)對會計(jì)憑證的審查和監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和真實(shí)性。2.財(cái)務(wù)報(bào)表編制不完整：有些單位在財(cái)務(wù)報(bào)表編制方面存在問題，比如遺漏某些重要的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，財(cái)務(wù)報(bào)表的編制不及時(shí)等。整改建議：建議單位加強(qiáng)財(cái)務(wù)報(bào)表編制工作，確保每個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表都能夠完整編制，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和可靠性，及時(shí)提供給相關(guān)的部門和人員。三、內(nèi)部控制1.內(nèi)部審查不規(guī)范：有些單位在內(nèi)部審查方面存在問題，比如審查程序不規(guī)范、審查人員的素質(zhì)不高等，影響了內(nèi)部控制的有效性。整改建議：建議單位加強(qiáng)內(nèi)部審查工作，明確審查程序和要求，提高審查人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，加強(qiáng)對內(nèi)部控制的監(jiān)督和檢查。2.內(nèi)部控制制度缺失：有些單位在內(nèi)部控制方面存在制度缺失的問題，比如沒有制定相關(guān)的內(nèi)部控制制度，導(dǎo)致內(nèi)部控制措施的執(zhí)行不到位。整改建議：建議單位制定完善的內(nèi)部控制制度，明確內(nèi)部控制的目標(biāo)和要求，加強(qiáng)對內(nèi)部控制制度的宣傳和培訓(xùn)，確保內(nèi)部控制的有效性。綜上所述，市單位小金庫的自查工作揭示了一些問題，同時(shí)也提出了相應(yīng)的整改建議和措施。通過整改措施的落實(shí)，相信市單位小金庫的管理和運(yùn)作能夠得到有效改善，資金的安全和合理使用能夠得到保障。希望各單位能夠重視并積極落實(shí)整改措施，為單位經(jīng)費(fèi)管理的規(guī)范化和科學(xué)化做出貢獻(xiàn)。附錄：市單位小金庫自查問題整改表問題序號問題描述整改措施負(fù)責(zé)人完成時(shí)間1資金收支記錄不清晰建立明確的資金收支記錄制度，并加強(qiáng)對資金收支記錄的監(jiān)督和管理。財(cái)務(wù)部門2022年6月30日2資金保管不當(dāng)設(shè)立專門的資金保管人員，加強(qiáng)對資金保管環(huán)境的安全控制。沒留2022年6月30日3資金發(fā)放制度不規(guī)范制定資金發(fā)放制度，嚴(yán)格按照制度進(jìn)行資金發(fā)放。部門主管2022年6月30日4資產(chǎn)登記不完善建立資產(chǎn)管理部門，制定資產(chǎn)登記和管理制度。資產(chǎn)管理部門2022年6月30日5資產(chǎn)保養(yǎng)不及時(shí)建立資產(chǎn)保養(yǎng)制度，加強(qiáng)對資產(chǎn)的定期保養(yǎng)和維修。資產(chǎn)管理部門2022年6月30日6會計(jì)憑證管理不規(guī)范制定會計(jì)憑證管理制度，加強(qiáng)對會計(jì)憑證的審查和監(jiān)督。財(cái)務(wù)部門2022年6月30日7財(cái)務(wù)報(bào)表編制不完整加強(qiáng)財(cái)務(wù)報(bào)表編制工作，確保每個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表都能夠完整編制。財(cái)務(wù)部門2022年6月30日8內(nèi)部審查不規(guī)范