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篇一：專項(xiàng)資金自查報(bào)告

項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)自查報(bào)告

項(xiàng)目名稱：**************************介質(zhì)

立項(xiàng)代碼：*********************項(xiàng)目擔(dān)當(dāng)單位：**************科技有限公司項(xiàng)目起止日期：2022-1——2022-12

為加強(qiáng)財(cái)政專項(xiàng)資金使用監(jiān)督，促進(jìn)專項(xiàng)資金規(guī)范管理，提高專項(xiàng)資金的使用效益，依據(jù)財(cái)發(fā)[2022]125號(hào)文件精神，我公司對(duì)2022年財(cái)政撥付企業(yè)的財(cái)政專項(xiàng)資金使用、管理進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查狀況報(bào)告如下：

一、2022年至2022年專項(xiàng)資金的收支基本狀況

2022年度共收到財(cái)政撥付項(xiàng)目資金20萬元，其中：20萬元列入遞延資產(chǎn)科目，分項(xiàng)細(xì)化支出，購置設(shè)備支出3.9萬元,用于項(xiàng)目研發(fā)購原料16.1萬元。

通過自查的狀況來看，單位領(lǐng)導(dǎo)負(fù)總責(zé)，能仔細(xì)組織實(shí)施項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)編制工作，并用好管好規(guī)劃專項(xiàng)資金的使用。專項(xiàng)資金的投入對(duì)企業(yè)的挖潛改造建設(shè)供應(yīng)了資金支持，為企業(yè)的進(jìn)展做出了樂觀的貢獻(xiàn)。專項(xiàng)資金管理和使用逐步規(guī)范，規(guī)劃項(xiàng)目得到實(shí)施，資金效益日益體現(xiàn)。

二、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)自查內(nèi)容及狀況如下

1、對(duì)專項(xiàng)資金我公司仔細(xì)執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)及各項(xiàng)科技資金管理制度，針對(duì)我公司的財(cái)務(wù)制度及流程制定了符合我公司實(shí)際狀況的討論開發(fā)經(jīng)費(fèi)管理方法及內(nèi)部掌握制度。

2、根據(jù)財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司的“討論開發(fā)經(jīng)費(fèi)管理方法”和內(nèi)部掌握相應(yīng)制度對(duì)研發(fā)經(jīng)費(fèi)的使用進(jìn)行了專項(xiàng)的會(huì)計(jì)核算，專項(xiàng)資金單獨(dú)核算，設(shè)置了研發(fā)支出科目，核算內(nèi)容確保了其真實(shí)、精確?????和完整性。對(duì)于用于專項(xiàng)研發(fā)的資金我公司實(shí)行先審批后付款，完善的審批程度能保證資金了手續(xù)的完備性，相關(guān)檔案資料定期存檔專人保管。3、我們嚴(yán)格根據(jù)項(xiàng)目申報(bào)時(shí)的預(yù)算和支出范圍，實(shí)行以項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批?？?，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人不審批不付款的制度。沒有消失超值、超范圍、挪用、占用、自行分解和擅自轉(zhuǎn)撥科技專項(xiàng)資金的狀況。

4、購入的用于研發(fā)項(xiàng)目的設(shè)備單獨(dú)核算單獨(dú)登記，如消失生產(chǎn)研發(fā)其他科技項(xiàng)目共享的狀況單獨(dú)核算攤銷設(shè)備折舊。

5、我公司由會(huì)計(jì)人員和項(xiàng)目研發(fā)人員組成內(nèi)部審計(jì)小組按項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)度實(shí)行季度審計(jì)，對(duì)不符合該項(xiàng)目的研發(fā)費(fèi)用作出調(diào)整，沒有消失拖延財(cái)務(wù)結(jié)賬、長(zhǎng)期掛賬的問題。

為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政專項(xiàng)資金使用監(jiān)督，促進(jìn)專項(xiàng)資金規(guī)范管理，提高專項(xiàng)資金的使用效益，我公司將連續(xù)嚴(yán)格管控項(xiàng)目專項(xiàng)資金的使用狀況。

*********公司篇二：關(guān)于財(cái)政專項(xiàng)資金使用狀況的自查報(bào)告

關(guān)于財(cái)政專項(xiàng)資金使用狀況的自查報(bào)告

縣財(cái)政局：

為加強(qiáng)財(cái)政專項(xiàng)資金使用監(jiān)督，促進(jìn)專項(xiàng)資金規(guī)范管理，提高專項(xiàng)資金的使用效益，依據(jù)財(cái)發(fā)[2022]94號(hào)文件精神，我公司重點(diǎn)對(duì)2022年財(cái)政撥付企業(yè)的財(cái)政專項(xiàng)資金使用、管理進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查狀況報(bào)告如下：一、2022年至2022年專項(xiàng)資金的收支狀況

1、2022年1月7日收到財(cái)政撥付貸款貼息資金萬元，2、2022年11月10日收到財(cái)政撥付項(xiàng)目資金萬元。

3、2022年12月6日收到財(cái)政撥付項(xiàng)目資金萬元。4、2022年12月18日收到財(cái)政撥付項(xiàng)目資金萬元。

5、2022年12月23日收到財(cái)政撥付中小企業(yè)進(jìn)展專項(xiàng)資金萬元。

2022年度共收到財(cái)政撥付項(xiàng)目資金萬元，其中：萬元資金分期列入利息支出。萬元列入遞延資產(chǎn)科目，分項(xiàng)細(xì)化支出，購置設(shè)備支出萬元,土建工程支出萬元。

通過自查的狀況來看，單位領(lǐng)導(dǎo)負(fù)總責(zé)，能仔細(xì)組織實(shí)施項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)編制工作，并用好管

好規(guī)劃專項(xiàng)資金的使用。專項(xiàng)資金的投入對(duì)企業(yè)的挖潛改造建設(shè)供應(yīng)了資金支持，為企業(yè)的進(jìn)展做出了樂觀的貢獻(xiàn)。專項(xiàng)資金管理和使用逐步規(guī)范。規(guī)劃項(xiàng)目得到實(shí)施，資金效益日益體現(xiàn)。二、存在的問題

經(jīng)過自查我們認(rèn)為資金能按項(xiàng)目方案來執(zhí)行，但也存在一些不容忽視的問題。主要有下列幾點(diǎn)：

（一）項(xiàng)目分項(xiàng)預(yù)算執(zhí)行不夠規(guī)范，部分項(xiàng)目前期工作預(yù)備不夠充分。

（二）項(xiàng)目資金預(yù)算不夠完整，部分資金未列入預(yù)算。一是一些經(jīng)費(fèi)沒有列入項(xiàng)目預(yù)算，如設(shè)計(jì)費(fèi)、評(píng)審經(jīng)費(fèi)、項(xiàng)目可性行討論報(bào)告費(fèi)用、特殊是請(qǐng)省內(nèi)外專家的費(fèi)用沒列入項(xiàng)目規(guī)劃經(jīng)費(fèi)中，而這些經(jīng)費(fèi)又是需要支出的；

（三）制度不夠健全，監(jiān)督不夠有力。對(duì)專項(xiàng)資金的管理、使用和監(jiān)督等方面目前沒有詳細(xì)的規(guī)定或方法，

（四）個(gè)別合同簽訂不夠規(guī)范、自查中發(fā)覺，合同簽訂、履行等方面存在一些問題，先有支出才有項(xiàng)目合同，一些規(guī)劃設(shè)計(jì)的工作經(jīng)費(fèi)列支不夠合理。

三、整改措施

通過這次自查，對(duì)專項(xiàng)資金的管理使用方面存在的問題提出以下改進(jìn)措施：

1、建立或完善預(yù)算項(xiàng)目和專項(xiàng)資金使用的考核機(jī)制。

2、嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，強(qiáng)化預(yù)算監(jiān)督管理。

3、科學(xué)合理編制項(xiàng)目，要科學(xué)合理選定項(xiàng)目，不斷完善項(xiàng)目論證、評(píng)審、報(bào)批程序，做好項(xiàng)目前期工作（包括資金規(guī)模、實(shí)施年限、實(shí)施目標(biāo)和效益等）；4、加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督，提高資金的使用效益。專項(xiàng)資金要根據(jù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，實(shí)行單獨(dú)核算，確保資金?？顚Ｓ?。單位（公章）

二0一一年五月八日篇三：關(guān)于專項(xiàng)資金自查工作狀況的報(bào)告

關(guān)于專項(xiàng)資金自查工作狀況的報(bào)告

慶陽市煙草專賣局（公司）：

依據(jù)省局甘煙財(cái)[2022]57號(hào)《甘肅省煙草專賣局（公司）關(guān)于開展全省行業(yè)2022-2022年度全部專項(xiàng)資金自查工作的通知》及市局《關(guān)于開展專項(xiàng)資金自查工作的緊急通知》文件精神，我局（營銷部）高度重視，召開專題辦公會(huì)議，仔細(xì)支配部署，成立了以局長(zhǎng)（主任）尚永寧同志為組長(zhǎng)，副局長(zhǎng)李仲荃、副主任劉軍鋒同志為副組長(zhǎng)，楊智強(qiáng)、高立華、安博為成員的專項(xiàng)資金檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，對(duì)2022-2022年度全部專項(xiàng)資金收支狀況進(jìn)行全面檢查，現(xiàn)就自查狀況報(bào)告如下：

一、收到的專項(xiàng)資金狀況

1、網(wǎng)點(diǎn)補(bǔ)助資金

2022年市局撥付網(wǎng)點(diǎn)補(bǔ)助資金64.50萬元，其中：2022年2月50號(hào)憑證28.50萬元，2022年12月49號(hào)憑證30.00萬元，2022年12月216號(hào)憑證6.00萬元，全部做實(shí)收資本。

2、政府嘉獎(jiǎng)補(bǔ)貼資金2022年7月101號(hào)憑證，縣財(cái)政局撥付政府嘉獎(jiǎng)資金10.00萬元，做補(bǔ)貼收入。

3、專賣罰沒款返還資金2022年收到財(cái)政返還款3.28萬元，2022年收到財(cái)政返還款9.53萬元，2022年收到縣財(cái)政返還款3.53萬元，全部做補(bǔ)貼收入。

4、省局、分局撥付專賣打假經(jīng)費(fèi)

2022年省局下?lián)軐Ｙu打假經(jīng)費(fèi)20.00萬元。

2022年分局下?lián)艽蚣俳?jīng)費(fèi)30.00萬元，2022年分局下?lián)艽蚣俳?jīng)費(fèi)0.85萬元，全部做補(bǔ)貼收入。

二、專賣罰沒收繳狀況

1、2022年度專賣罰沒收繳狀況

2022年財(cái)政返還專賣罰沒資金3.28萬元（此返還款為2022年上繳財(cái)政專賣罰沒收入4.1萬元，縣財(cái)政根據(jù)80%的比率進(jìn)行返還）。

2022年涉及到專賣打假案件40起，收繳罰沒款1.98萬元，于2022年2月份上繳縣財(cái)政局，縣財(cái)政局在當(dāng)年5月份根據(jù)100%比率進(jìn)行返還。

2、2022年度專賣罰沒收繳狀況

2022年涉及到專賣打假案件19起，收繳專賣罰沒款11.04萬元，經(jīng)與專賣案卷核實(shí)，與其相互印證的專賣打假案件17起，收繳專賣罰沒款0.22萬元，而收繳的10.82萬元專賣罰沒款無相應(yīng)的專賣案卷。

2022年4月份上繳財(cái)政專賣罰沒收入7.55萬元，縣財(cái)政局于同年5月份根據(jù)100%比率伴同2022年上繳的專賣罰沒款一并返還，返還金額為9.53萬元（2022年縣財(cái)政未返還完當(dāng)年上繳的全部專賣罰沒款額，下剩3.49萬元于2022年1月份伴同2022年上繳的專賣罰沒款一并返還）。

3、2022年度專賣罰沒收繳狀況

2022年收繳專賣罰沒款0.046萬元，涉及專賣案件15起，實(shí)際上繳財(cái)政專賣罰沒收入3.53萬元（包括2022年未上繳罰沒款3.49萬元），縣財(cái)政局于年2022年1月份根據(jù)100%比率進(jìn)行全部返還。

4、2022年并賬前專賣罰沒收繳狀況

2022年并賬前收繳專賣罰沒款0.808萬元，涉及專賣打假案件2起，2022年5月份全部上繳財(cái)政，縣財(cái)政當(dāng)年年底全額返還。

三、專賣打假經(jīng)費(fèi)收支狀況

2022年省局、分局撥付專賣打假經(jīng)費(fèi)共計(jì)50萬元；2022年共查獲假冒卷煙1837條（36.74萬支），支付專賣打假經(jīng)費(fèi)/舉報(bào)費(fèi)1.14萬元。

2022年查獲假冒卷煙555.8條（11.12萬支），支付縣法院協(xié)同辦案費(fèi)1萬元，專賣打假人員差旅費(fèi)0.01萬元。

2022年分局撥付專賣打假經(jīng)費(fèi)共計(jì)0.85萬元；2022年查獲假冒卷煙524.7條（10.49萬支），支付專賣打假經(jīng)費(fèi)/舉報(bào)費(fèi)0.012萬元。

四、制度建設(shè)的完整性為了維護(hù)消費(fèi)者利益，保證國家財(cái)政收入，嚴(yán)峻打擊煙草違法行為，我局嚴(yán)格依照有關(guān)煙草專賣管理實(shí)施條例及《煙草打假經(jīng)費(fèi)管理方法》，不斷建立健全各項(xiàng)專賣管理制度，對(duì)上級(jí)部門撥付的各項(xiàng)專項(xiàng)資金嚴(yán)格依據(jù)相關(guān)制度進(jìn)行收支，打假經(jīng)費(fèi)的開支根據(jù)分局下發(fā)的有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行，但對(duì)于打假成果的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)或打假經(jīng)費(fèi)的安排使用標(biāo)準(zhǔn)，還未制定相關(guān)行之有效的使用標(biāo)準(zhǔn)，相應(yīng)的管理制度、審批程序還有待于進(jìn)一步完善。

五、賬務(wù)處理的合規(guī)性

1、專賣罰沒收入賬務(wù)處理的不合規(guī)性

多年來，在專賣收購卷煙與罰沒收入賬務(wù)處理過程中，未嚴(yán)格根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度“收支兩條線”要求進(jìn)行賬務(wù)處理，我們?cè)趯?shí)際賬務(wù)處理中將應(yīng)付收購煙款直接抵頂罰沒款，使罰沒收入不能存入收入賬戶，詳細(xì)賬務(wù)處理方式：借方：應(yīng)付賬款/專賣收購煙，貸方：其他應(yīng)付款/罰沒收入、貸方：現(xiàn)金（銀行存款）。

2、罰沒收入收繳的不合規(guī)性

2022年10月238號(hào)、239號(hào)會(huì)計(jì)憑證，其他應(yīng)付款/罰沒收入41,140.00元和67,028.00元，憑證附件不全，無罰沒收款收據(jù)及相關(guān)懲罰打算書，且業(yè)務(wù)入賬無相關(guān)沒收商品驗(yàn)收清單，財(cái)務(wù)入賬無銷售清單，經(jīng)核查相關(guān)專賣案卷，發(fā)覺2022年的環(huán)煙專[2022]年度處字第8號(hào)案件，沒收卷煙翻蓋白沙1249條和芙蓉王300條，案值為107,786.50元，與此兩筆款項(xiàng)合計(jì)金額108,168.00元相近，但專賣部門無沒收票據(jù)，且該案卷很不規(guī)范，據(jù)當(dāng)時(shí)相關(guān)人員回憶，估量此兩筆收入為上