醫(yī)院日常審計報告范文通用5篇5醫(yī)院日常審計報告范文第一篇1、應(yīng)收債權(quán)截止2006年8月31日，XX醫(yī)院帳面應(yīng)收債權(quán)元。三年以上其他應(yīng)收款壞賬損失：。。。三年以上應(yīng)收賬款壞賬損失：。。。以上因素審計調(diào)整元，調(diào)整后實際債權(quán)元。截止2006年8月31日5大債務(wù)人及其債務(wù)情況：市醫(yī)療保險款元，醫(yī)療保險定點單位，正常結(jié)算，不存在壞賬風(fēng)險。XXXX有限責(zé)任公司體檢元，XX醫(yī)院大股東和關(guān)聯(lián)方，正常商業(yè)信用，不存在壞賬風(fēng)險。XX市供熱中心元，職工體檢款，長期業(yè)務(wù)關(guān)系，滾動結(jié)算，壞賬風(fēng)險較小。XXXX石油設(shè)備制造公司元，職工體檢款，帳齡1年以內(nèi)，基本不存在壞賬險。XXX個人借款元，屬于任職期間預(yù)借備用金，審計調(diào)查表明，XX醫(yī)院個別職工代其借款未反映在個人備用金賬，離職時未清理與醫(yī)院的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，存在一定的壞賬風(fēng)險。2、應(yīng)付債權(quán)截止2006年8月31日，賬面應(yīng)付債務(wù)元。三年以上應(yīng)付未付或無法支付債務(wù)：。。。審計調(diào)整后應(yīng)付債權(quán)元，比賬面增加元。截止2006年8月31日10大債權(quán)人及其債權(quán)情況：XXX市醫(yī)藥總公司萬方醫(yī)藥藥材站元，XXXX貿(mào)易有限公司醫(yī)療設(shè)備采購付款余額元。XX市醫(yī)藥經(jīng)銷公司藥品采購款元。XX市區(qū)醫(yī)藥藥材公司藥品采購款元。XX市醫(yī)藥總公司中山藥品站藥品采購款元。氬氦刀中心醫(yī)療款元。XXX押金元。XXXX醫(yī)療用品有限公司醫(yī)療設(shè)備采購款元。經(jīng)審計，應(yīng)付款項業(yè)務(wù)交易及事項真實，未發(fā)現(xiàn)利用虛擬單位轉(zhuǎn)移資金或調(diào)節(jié)利潤。醫(yī)院日常審計報告范文第二篇1、醫(yī)療專用設(shè)備投資情況2005年，XX醫(yī)院購買醫(yī)療專用設(shè)備14項，投資金額元，具體項目如下表：2006年醫(yī)用設(shè)備投資項目表設(shè)備名稱數(shù)量(臺)金額(元)電腦胎兒監(jiān)護(hù)儀乳腺掃描儀、治療儀多參數(shù)監(jiān)護(hù)儀全自動生化分析儀臺式電子血壓計醫(yī)用高濃度Q3發(fā)生器束光器、胸片架等醫(yī)學(xué)影象工作站數(shù)字腦電圖儀麻醉機(jī)洗片機(jī)徠米2016石臘切片機(jī)嬰兒培養(yǎng)箱、黃疸測試儀等微量元素分析儀04年遺留2006年1-8月份醫(yī)療專用設(shè)備投資6項，投資額元，其中：百勝全自動數(shù)字彩超儀一臺，投資額元，嬰兒培養(yǎng)箱一臺，投資額元，聯(lián)想多媒體工作臺一臺，投資額元，病理圖像分析系統(tǒng)一套，投資額元，機(jī)械手術(shù)臺一臺，投資額元，綜合產(chǎn)床一臺，投資額元。延伸審計項目：XX醫(yī)院與其他個人投資的`氬氦刀中心，XX醫(yī)院出資額元，以該中心收益逐步收回投資額并分紅。石油醫(yī)院投資規(guī)劃，以氬氦刀為龍頭，全面開展腫瘤高新治療，使腫瘤中心目標(biāo)實現(xiàn)“三個三”，即日住院人數(shù)平均超過30人，每月收入30萬，每周氬氦刀手術(shù)超過3臺。實際情況是，自2002年5月中心成立以來，03年收入萬元，04年收入30萬元，05年收入萬元，06年收入萬元，嚴(yán)重偏離投資規(guī)劃，以目前經(jīng)營效果，考慮國家規(guī)定的電子產(chǎn)品使用年限(5年)，新技術(shù)的出現(xiàn)等因素，該投資未來可收回金額風(fēng)險巨大，希望XX醫(yī)院采取積極的經(jīng)營策略或及時處理，避免損失進(jìn)一步擴(kuò)大。2、維修項目2005年XX醫(yī)院建筑維修及裝修項目19項，包括食堂裝修、房屋維修、體檢中心裝修、給水搶修、門診樓兒科病房裝修等項目，總投資額元。2006年1-8月份，完成食堂維修、屋面維修、婦產(chǎn)科裝修、門診樓及行政樓防水工程等項目4項，投資額元。以上項目根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則——固定資產(chǎn)》準(zhǔn)則相關(guān)規(guī)定，作為收益性支出部分計入費用核算，部分項目由于發(fā)票及相關(guān)資料未及時到達(dá)財務(wù)，仍未入帳核算，影響到利潤及負(fù)債的真實性。3、住院樓裝修項目XX醫(yī)院自2004年7月26日開始至2004年底采取包工包料形式對住院樓一樓大廳、三～六層病區(qū)進(jìn)行了裝修，工程由寶雞市林瑋五星裝飾有限公司承擔(dān)，工程造價預(yù)算924295元，合同工期60天，實際工程造價1370000元，工程主體直到2004年12月底結(jié)束，超過預(yù)算及合同價元。該工程未進(jìn)行招標(biāo)，工程竣工驗收資料不完整，決算資料不完整，無工程量清單，無工程變更與簽證單，工程增加無補(bǔ)充合同。驗收由各科室人員分片驗收，無后續(xù)整改措施、驗收報告等資料。僅見到部分工程決算書(造價元)及經(jīng)甲乙雙方認(rèn)可的決算總造價元的“XX醫(yī)院住院樓裝修工程結(jié)算協(xié)議書”一份。該項目于2004年底竣工后，達(dá)到可預(yù)定使用狀態(tài)，符合轉(zhuǎn)資條件，至今一直在“在建工程”掛帳。應(yīng)提未提折舊費用期間20個月。4、車輛購置項目2006年2月16日購買江淮瑞風(fēng)HFC647A輕型商務(wù)車一輛，價值元，各種辦證及配件費用元，車輛購置稅元，車輛總投資元，超過2006年投資計劃規(guī)定元。該車輛于2006年2月18日辦理完畢車牌及入戶手續(xù)，達(dá)到轉(zhuǎn)資條件，XX醫(yī)院于2006年7月3日實際納入固定資產(chǎn)核算，延遲轉(zhuǎn)資時間6個月。在車輛的產(chǎn)權(quán)審計中，我們發(fā)現(xiàn)，產(chǎn)權(quán)屬于XX醫(yī)院的牌號為陜C23629小客車戶主為YYYY有限公司，經(jīng)查，屬于XX醫(yī)院改制時暫掛YYYY有限公司，以后一直未變更。5、無形資產(chǎn)投資2005年～2006年8月31日，新增無形資產(chǎn)4項，總投資額元。其中：體檢管理系統(tǒng)元，開發(fā)醫(yī)保管理軟件系統(tǒng)元，體檢軟件元，婦產(chǎn)科管理軟件元。開發(fā)醫(yī)保管理軟件無項目開發(fā)方案、竣工決算及驗收資料。醫(yī)院日常審計報告范文第三篇審計抽查了2005、2006年度XX醫(yī)院物資采購、工程施工、物業(yè)管理、借款、擔(dān)保18份。合同條款中存在的問題主要有：1、缺少所購物資關(guān)鍵屬性信息。如2006002號設(shè)備采購合同中“牌號商標(biāo)、型號規(guī)格、生產(chǎn)廠家、交貨時間”未約定。2、質(zhì)量要求、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)不符合。在抽查的合同中，大部分合同質(zhì)量要求和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)未按國家標(biāo)準(zhǔn)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求執(zhí)行，部分基建工程和設(shè)備質(zhì)量保證期不明確。3、部分合同缺少驗收標(biāo)準(zhǔn)、方法，部分合同驗收方法和標(biāo)準(zhǔn)不具有操作性。合同中大量存在“以設(shè)備運行良好、現(xiàn)場驗收”等模糊字眼和不具有操作性的陳述條款。4、違約責(zé)任界定不明。對違約責(zé)任方式未按照支付違約金、賠償金、退款、重作、降價等標(biāo)準(zhǔn)約定，條款陳述基本都是“由違約方負(fù)責(zé)，雙方協(xié)商”。5、解決合同糾紛方式單一，約束力不強(qiáng)，基本都是雙方協(xié)商解決。6、部分大型醫(yī)療設(shè)備只有商務(wù)合同，缺少技術(shù)協(xié)議。7、少數(shù)格式合同和格式條款未要求對方對格式條款予以說明和簽定補(bǔ)充協(xié)議。8、合同條款簽定不規(guī)范，陳述未按合同專業(yè)術(shù)語簽寫。合同履行中存在以下問題：一是未按照相關(guān)條款及時履行;二是安裝、施工超過合同約定工期;三是設(shè)備或貨物驗收不規(guī)范;四是對合同履行中出現(xiàn)的問題后續(xù)管理不嚴(yán);五是合同違約和糾紛未按違約責(zé)任條款執(zhí)行，履行缺乏嚴(yán)肅性，六是個別經(jīng)濟(jì)合同條款不能體現(xiàn)平等互利的原則，責(zé)、權(quán)、利不對稱等。醫(yī)院日常審計報告范文第四篇1、年末總收入285萬元，全部為醫(yī)療收入。門診收入231萬元，其中：掛號收入萬元、診察收入萬元、檢查收入萬元、化驗收入萬元、治療收入53萬元、收入藥品萬元。住院收入51萬元，其中：床位收入萬元、診察收入萬元、檢查收入萬元、化驗收入萬元、治療收入16萬元、手術(shù)收入萬元、藥品收入14萬元。2、年末總支出萬元，其中：醫(yī)療業(yè)務(wù)成本31萬元，其他支出萬元。總支出中：人員經(jīng)費122萬元，其中：基本工資91萬元、績效工資31萬元。3、年末總資產(chǎn)萬元。流動資產(chǎn)萬元，其中：貨幣資金萬元、應(yīng)收帳款萬元、存貨萬元。固定資產(chǎn)112萬元。固定資產(chǎn)原值萬元、累計折舊萬元。固定資產(chǎn)凈值112萬元。4、負(fù)債及所有者權(quán)益萬元，其中：流動負(fù)債萬元(應(yīng)付帳款萬元、其他應(yīng)付款萬元)、所有者權(quán)益萬元。未分配利潤萬元。5、全年總診療人次數(shù)14367人，其中：門診14152人、住院215人。6、全年藥品采購入庫合計金額萬元，全年購入設(shè)備萬元。醫(yī)院日常審計報告范文第五篇根據(jù)董事會制定的《2005年院長經(jīng)營合同》規(guī)定，對院長xxx2005年經(jīng)營管理業(yè)績激勵實行年薪制和超額指標(biāo)獎勵的辦法，根據(jù)此辦法，xxx績效考核兌現(xiàn)：年薪元，超額指標(biāo)獎勵：賬面利潤元，超考核指標(biāo)元，分段計提獎金，超額元內(nèi)按10%獎勵，獎金元，超過元部分按18%計提獎金元，總兌現(xiàn)金額元(以上兌現(xiàn)按照董事會考核績效進(jìn)行，已對財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行了修正)。根據(jù)審計調(diào)整后的利潤指標(biāo)分析，xxx院長任職期間影響會計損益的因素5項，XXXX投資中心運營不佳，xx醫(yī)院投資決策差xxx院長任前責(zé)任，不予考慮此部分對其績效影響，其它4項系xxx任職期間所為，根據(jù)《會計法》及“xx醫(yī)院公司章程”規(guī)定，xxx負(fù)有主要責(zé)任，剔除以上因素后實際利潤指標(biāo)元，距董事會考核指標(biāo)尚差元。xxx在其任職期間對醫(yī)院重大投資XXXX中心營運效益低下問題沒有采取有效措施，盡量降低損失和投資風(fēng)險，致使該部分收入銳減;對重大固定資產(chǎn)投資延遲計提折舊，部分小額投資未及時納入賬內(nèi)核算，對此xxx負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和經(jīng)營責(zé)任。2005年度xx醫(yī)院正式職工101人，支付職工工資元，人均工資元，工資總額占費用性支出30%，屬于影響利潤的最敏感因素，根據(jù)財務(wù)賬工資及獎金提取、發(fā)放情況，我們抽取了內(nèi)科、檢驗科、手麻科、婦產(chǎn)科、放射科、兒科6個科室，核實其2005年度至2006年8月31日之間獎金的領(lǐng)取及發(fā)放情況，經(jīng)核實，二級科室獎金管理存在以下問題：1、獎金分配辦法自行制定，未通過醫(yī)院審批或備案2、部分科室對領(lǐng)回獎金有獎金外支付事項，未能?？顚Ｓ茫w現(xiàn)出對職工的有效激勵。如內(nèi)科獎金元單列用作支付其人員或事項。3、部分科室獎金管理不嚴(yán)格，人員工作更替時帳目交接不全或記錄不全，如檢驗科截止2006年8月31日余元，婦產(chǎn)科獎金余額元，放射科獎金余額元，無相關(guān)記錄。4、科室獎