工程項(xiàng)目財務(wù)報銷制度及報銷步驟為了加強(qiáng)項(xiàng)目部財務(wù)管理工作，統(tǒng)一工程協(xié)調(diào)費(fèi)，材料采購，機(jī)械使用，施工隊(duì)費(fèi)用和其它費(fèi)用支出、結(jié)合項(xiàng)目部及施工具體情況，特制訂本制度。本制度適用企業(yè)工程管理及采購人員。1、借款及備用金管理要求1.1材料采購人員及項(xiàng)目管理人員借用一定數(shù)額備用金作為應(yīng)急，備用金由經(jīng)理簽字在財務(wù)借支。不得將備用金作為它用，當(dāng)?shù)毓こ填~度不超出3000元，異地工程額度不超出5000元，項(xiàng)目部急需時，采購人員必需交回財務(wù)，統(tǒng)一調(diào)配。1.2其它臨時借款，須填寫《借款單》，借款人按要求填寫《借款單》，注明具體借款事由、計劃銷賬日期、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。外地項(xiàng)目經(jīng)理因?yàn)楣ぷ餍枰R時不能填寫借款單情況下，可由財務(wù)代填借款單，不過月底報銷時依據(jù)匯款憑據(jù)在借款單上補(bǔ)簽字。1.3各項(xiàng)借款金額超出5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。1.4借款銷賬要求：1.4.1借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報銷，超出申請單范圍使用，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意，不然財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；1.4.2借領(lǐng)支票者標(biāo)準(zhǔn)上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。1.4.3標(biāo)準(zhǔn)上借支之日起當(dāng)?shù)?天內(nèi)必需銷賬。1.4.4異地在7天內(nèi)（每七天六前）傳真或電子郵件傳輸回企業(yè)流水明細(xì)報表至財務(wù)部。每個月25日——28日全部票據(jù)必需核銷。違反要求不得再次借支。1.4.5財務(wù)部接到報表后每七天一必需以書面形式報總經(jīng)理審核簽字后保留方便查對。1.5借款未還者標(biāo)準(zhǔn)上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。1.6相關(guān)借款標(biāo)準(zhǔn)上每個月清一次。2、借款步驟2.1借款人按要求填寫《借款申請單》，注明借款事由（包含工地）、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。2.2審批步驟：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。2.3財務(wù)付款：借款憑審批后借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。2.4借款要求：當(dāng)?shù)夭少徶Ц督痤~在1000以下，能夠使用現(xiàn)金；對于支付金額超出1000元者，標(biāo)準(zhǔn)上必需使用支票。一樣道理異地采購超出1000元，使用信匯或電匯支付。這是現(xiàn)金管理措施里要求。3、費(fèi)用報銷通常要求采購全部材料和設(shè)備必需辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單，工地監(jiān)理依據(jù)預(yù)算要求和材料合格證實(shí)負(fù)責(zé)質(zhì)量驗(yàn)收在入庫單上簽認(rèn)，工地管庫員負(fù)責(zé)貨物數(shù)量驗(yàn)收，并在對應(yīng)入庫單簽字，在人員配置不齊情況下，項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)相關(guān)人員簽字，采購員依據(jù)驗(yàn)收入庫入庫單和對應(yīng)發(fā)票才能辦理賒銷掛賬或借款銷賬程序。3.1報銷人必需取得對應(yīng)正當(dāng)票據(jù)且發(fā)票或收據(jù)后面要蓋有新設(shè)計五聯(lián)章，需要由各個相關(guān)人員署名（相關(guān)人員一定要盡職盡責(zé)），簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。3.2填寫報銷單應(yīng)注意:依據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。3.3按要求審批程序報批。3.4報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部方便備款。3.5對于工地零星搬運(yùn)費(fèi)、保潔費(fèi)等支出全部要填寫人工費(fèi)支付明細(xì)表，既要有工地名稱、工作時間、工作量，還要有完工時間、完成情況，有收到勞務(wù)費(fèi)工人簽字和工地代表簽字。假如工程量超出預(yù)算以外還要有甲方認(rèn)可簽字。3.6相關(guān)協(xié)調(diào)費(fèi)、項(xiàng)目經(jīng)理宴請甲方、送禮等招待費(fèi)支出，須填寫事由、相關(guān)人數(shù)而且根據(jù)企業(yè)要求標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行；做好事前項(xiàng)目責(zé)任人和經(jīng)理通氣和評定得到許可后，方可根據(jù)部門經(jīng)理確定標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施，一周內(nèi)由項(xiàng)目責(zé)任人和經(jīng)理共同簽字才能報銷。3.7對于工地零星采購材料，也要比照上述辦理出入庫手續(xù)，要有相關(guān)人員簽字。3.8市內(nèi)采購和工地緊急采購需要打車，均要在報銷時注明時間、事由和車程等項(xiàng)目。3.9相關(guān)外出通訊費(fèi)報銷要求：長久在外地工地工作能夠以企業(yè)名義辦理電話卡（只許可打和企業(yè)業(yè)務(wù)相關(guān)電話），企業(yè)實(shí)報實(shí)銷。對于臨時外出有需要跟企業(yè)親密聯(lián)絡(luò)人員，憑電話清單據(jù)實(shí)報銷（和企業(yè)業(yè)務(wù)相關(guān)）。3.10在異地工作人員生活費(fèi)補(bǔ)助依據(jù)不一樣地域，和企業(yè)要求實(shí)施相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。4、費(fèi)用報銷通常步驟:4.1當(dāng)?shù)毓こ虒箐N發(fā)票和辦理好工地驗(yàn)收入庫單粘貼在報銷單后蓋五聯(lián)章，交驗(yàn)收人簽字→交統(tǒng)計員登記并簽字→交財務(wù)部出納或會計審核并簽字→部門經(jīng)理審核簽字→總經(jīng)理審批→到出納處報銷，補(bǔ)充采購備用金。4.2異地工程如委托貨運(yùn)部發(fā)貨，附發(fā)貨單，雇傭車輛發(fā)貨應(yīng)填寫2份入庫單（發(fā)貨單），采購員留存1份（做報銷依據(jù)），另1份隨貨抵達(dá)工地后由接收人在隨貨入庫單上簽收，同時登記庫存臺帳。如發(fā)貨單不能立即由送貨司機(jī)帶走，采購員須在貨物抵達(dá)工地前把發(fā)貨單以電子文檔形式發(fā)給工地項(xiàng)目經(jīng)理作為驗(yàn)收所收材料依據(jù)。異地發(fā)貨報銷需報銷發(fā)票、工地入庫單、運(yùn)費(fèi)發(fā)票，粘貼到報銷單后蓋五聯(lián)章→交統(tǒng)計員登記并簽字→報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報銷單→交財務(wù)部出納或會計審核并簽字→須辦理申請或出入庫手續(xù)應(yīng)附同意后申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→總經(jīng)理審批→到出納處報銷，補(bǔ)充采購備用金。4.3對先貨后款方法采購時，采購員必需提供采購發(fā)票、供貨單位名稱、開戶行、銀行賬號和采購材料名稱、數(shù)量；單價，貨物運(yùn)輸發(fā)票、工地管庫員簽收材料入庫單，依據(jù)以上資料在報銷單上蓋五聯(lián)章審批后掛賬報銷，然后企業(yè)財務(wù)部依據(jù)資金收付計劃支付所欠供貨商款項(xiàng)。4.4對支付預(yù)付款及材料訂貨定金應(yīng)在報銷單據(jù)上注明總款項(xiàng)金額及取貨時間，填寫《加工訂貨預(yù)付款報銷單》，如簽署協(xié)議，應(yīng)附協(xié)議原件→交統(tǒng)計員登記并簽字→報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報銷單→交財務(wù)部出納或會計審核并簽字→部門經(jīng)理審核簽字→總經(jīng)理審批→到出納處報銷（財務(wù)部設(shè)置訂貨預(yù)付款專用帳，將這類費(fèi)用作為臨時性記賬，待提貨后開具正式票據(jù)后按程序報銷并將臨時性記賬作銷賬處理）。財務(wù)嚴(yán)格按此程序?qū)嵤?，對不符合程序有?quán)不支付款項(xiàng)。5、施工隊(duì)結(jié)算通常步驟:；5.1施工隊(duì)預(yù)付及結(jié)算人工費(fèi)必需有經(jīng)審核同意工程施工預(yù)算、工程施工決算前提下依據(jù)工程進(jìn)度由施工管理人員和施工工長簽字確定、造價人員計量及計價，項(xiàng)目經(jīng)理審核，上報經(jīng)理審批，項(xiàng)目經(jīng)理填寫支付單據(jù)交工程部經(jīng)理審核簽字→交統(tǒng)計員登記并簽字→交財務(wù)部出納或會計審核并簽字→總經(jīng)理審批→到出納處領(lǐng)款。財務(wù)按程序記賬并支付資金；零時用工，施工員做好統(tǒng)計，填寫人工費(fèi)支付明細(xì)表，施工工長查對，項(xiàng)目經(jīng)理審核，上報經(jīng)理審批，財務(wù)依據(jù)經(jīng)理指示。按程序支付資金。6、財務(wù)及統(tǒng)計每七天必需匯總工程發(fā)生費(fèi)情況，作出情況報表，向項(xiàng)目責(zé)任人和.經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)情況書面匯報，確保項(xiàng)目順利實(shí)施。7、獎懲考評7.1嚴(yán)格實(shí)施財務(wù)制度是為了愈加好發(fā)展企業(yè)、擴(kuò)大業(yè)務(wù)，做大做強(qiáng)基石，所以要求每個職員職員必需實(shí)施，對于完成業(yè)績突出職