公司財務(wù)與報表審核管理制度第一章總則第一條為了規(guī)范公司財務(wù)與報表審核管理流程，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和真實性，提高內(nèi)部掌控的效能，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和公司實際情況，訂立本制度。第二條本制度適用于公司內(nèi)部全部涉及財務(wù)與報表審核的工作，包含但不限于財務(wù)部門、審計部門等。第三條公司財務(wù)與報表審核工作應(yīng)當(dāng)堅持公正、獨立、客觀的原則，確保審核結(jié)果的可靠性和有效性。第二章財務(wù)與報表審核的組織和職責(zé)第四條公司設(shè)立財務(wù)部門和審計部門，財務(wù)部門負責(zé)日常財務(wù)工作，審計部門負責(zé)對財務(wù)與報表進行審核。第五條財務(wù)部門的重要職責(zé)包含：編制和核對公司財務(wù)報表，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性；組織公司的日常財務(wù)管理工作，包含收入、支出、本錢、資產(chǎn)、負債等方面；訂立和執(zhí)行財務(wù)制度和規(guī)范，確保財務(wù)管理的規(guī)范性和標(biāo)準(zhǔn)化；供應(yīng)財務(wù)分析和猜測報告，輔佑襄助公司決策。第六條審計部門的重要職責(zé)包含：對財務(wù)報表進行全面、獨立、客觀的審核，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性和準(zhǔn)確性；訂立和執(zhí)行審核計劃，保障審核工作的有序進行；提出審核看法和建議，引導(dǎo)公司改進財務(wù)管理和內(nèi)部掌控；參加重點經(jīng)濟合同的審核，確保公司利益不受損害。第七條財務(wù)部門與審計部門應(yīng)當(dāng)緊密合作，共同完成財務(wù)與報表審核的工作。第三章財務(wù)與報表審核的流程第八條財務(wù)與報表審核的流程重要包含：準(zhǔn)備工作、初審、復(fù)核、審核報告和后續(xù)處理。1.準(zhǔn)備工作（1）財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)依照相關(guān)規(guī)定，及時、準(zhǔn)確地完成財務(wù)報表的編制和匯總。（2）審計部門應(yīng)當(dāng)依據(jù)審核計劃，確定審核的范圍和重點，并開展必需的準(zhǔn)備工作。2.初審（1）審計部門對財務(wù)報表進行初步審核，包含核對數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性和合規(guī)性等。（2）初審結(jié)果應(yīng)當(dāng)記錄并報告給財務(wù)部門，財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)及時進行整改。3.復(fù)核（1）財務(wù)部門依照初審結(jié)果進行整改，并編制整改報告。（2）審計部門對整改報告進行復(fù)核，并提出復(fù)核看法。4.審核報告（1）審計部門依據(jù)審核結(jié)果填寫審核報告，并提交給財務(wù)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)。（2）財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)及時對審核報告進行認真研究，并采取相應(yīng)的措施。5.后續(xù)處理（1）財務(wù)部門依據(jù)審核報告的看法和建議，采取相應(yīng)的措施改進財務(wù)管理和內(nèi)部掌控。（2）審計部門對財務(wù)部門的后續(xù)處理進行監(jiān)督和評估，并報告給公司領(lǐng)導(dǎo)。第四章財務(wù)與報表審核的監(jiān)督與評估第九條公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)加強對財務(wù)與報表審核工作的監(jiān)督與評估，確保審核工作的質(zhì)量和效果。第十條公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)定期召開財務(wù)與報表審核工作的專題會議，聽取財務(wù)部門和審計部門的工作匯報。第十一條公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)設(shè)立內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)，負責(zé)對財務(wù)與報表審核工作的監(jiān)督和評估，并及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。第五章附則第十二條本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，如有需要修改或增補，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過公司領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)后執(zhí)行。第十三條本制度解釋權(quán)屬于公司領(lǐng)導(dǎo)。第十四條本制度自公布之日起廢止之前訂立的其他財務(wù)與報表審核管理制度。第十五條本制度最終解釋權(quán)歸公司財務(wù)總監(jiān)全部