資金計劃及調(diào)度管理辦法一.目的二.適用范圍三.機(jī)構(gòu)設(shè)置四.職責(zé)與權(quán)限五.內(nèi)容六.獎懲七.附則財務(wù)部生效日期2010年12月日股份有限公司(以下簡稱公司)資金集中管理能力，充分發(fā)揮資金計劃的預(yù)測、監(jiān)控作用，提高資金調(diào)度的安全性、根據(jù)《資金運營管理規(guī)定》制定本辦法。2.適用范圍本辦法適用于公司及分公司、全資子公司，控股子公司參照執(zhí)行。3.機(jī)構(gòu)設(shè)置3.1資金計劃公司資金計劃管理實行“分層管理、逐級匯報”的計劃管理體系；財務(wù)部為公司資金計劃管理一級單位，成員單位(即公司本部與分、子公司)為資金計劃管理二級單位，成員單位下屬單位為資金計劃管理三級單位(以下簡稱下屬單位);層級之間實行自下而上的逐級匯報機(jī)制。3.2資金調(diào)度公司資金調(diào)度管理實行集中調(diào)度、統(tǒng)一管理；財務(wù)部為資金調(diào)度管理一級單位，成員單位為資金調(diào)度管理二級單位。4.職責(zé)與權(quán)限4.1財務(wù)部為公司資金計劃及調(diào)度歸口管理部門，工作職責(zé)如下：4.1.1負(fù)責(zé)公司資金計劃及調(diào)度流程、制度、體系的制定、維護(hù)與優(yōu)化。4.1.2負(fù)責(zé)審核、調(diào)整、報批成員單位上報的資金計劃，監(jiān)控并評價其資金計劃管理情況。4.1.3負(fù)責(zé)編制、調(diào)整、報批公司匯總資金計劃，負(fù)責(zé)已審批資金計劃的執(zhí)行、監(jiān)控和分析。4.1.4負(fù)責(zé)編制、報批、執(zhí)行公司資金調(diào)度計劃。4.2成員單位、下屬單位為本單位資金計劃及調(diào)度的歸口管理部門，工作職責(zé)如下：4.2.1負(fù)責(zé)審核、調(diào)整、報批下級單位資金計劃的編制、報送、執(zhí)4.2.2負(fù)責(zé)編制、調(diào)整、報批本單位資金計劃，負(fù)責(zé)已審批資金計劃的執(zhí)行、監(jiān)控和分析。4.2.3負(fù)責(zé)編制、報送本單位資金計劃及調(diào)度相關(guān)表格。4.2.4負(fù)責(zé)監(jiān)控、匯報、分析本單位資金運營狀況。4.2.5負(fù)責(zé)執(zhí)行與落實上級單位制定的資金計劃及調(diào)度相關(guān)制度，配合上級單位完成資金計劃及調(diào)度管理的相關(guān)工作。5.1資金計劃編報財務(wù)部依據(jù)公司年度預(yù)算時間報送公司年度資金計劃；成員單位、下屬單位應(yīng)于每月25日前報送本單位下三個月滾動月度資金計劃，財務(wù)部應(yīng)于次月1號報送公司近三個月滾動月度資金計劃；成員單位、下屬單位每周四報送下一周度資金計劃，財務(wù)部下周一報送當(dāng)周的周度資金計劃。5.1.2編報內(nèi)容：各級單位應(yīng)根據(jù)本單位資金收支計劃類型按照設(shè)定格式逐項申報(格式見附件一)。5.1.3編報流程5.1.3.1各單位資金計劃錄入崗依據(jù)本單位相關(guān)收付款計劃在資金管理系統(tǒng)申報當(dāng)期資金計劃。5.1.3.2各單位資金計劃復(fù)核崗依據(jù)相關(guān)信息對本單位申報的資金計劃進(jìn)行復(fù)核。5.1.3.3成員單位對本單位各下屬單位復(fù)核無誤的資金計劃匯總提交至財務(wù)部資金計劃初審崗。5.1.3.4財務(wù)部計劃初審崗對各成員單位提交的資金計劃逐項審核，審核無誤后匯總提交至財務(wù)部資金計劃審批崗。5.1.3.5資金計劃審批崗審批當(dāng)期匯總資金計劃。5.1.3.6資金計劃實行逐級審批逐級駁回的審批流程(編報流程見附件二)。5.2資金計劃執(zhí)行5.2.1各級單位嚴(yán)格執(zhí)行審批后的資金計劃，從資金收入和支出兩方面進(jìn)行月度總額控制。5.2.2各級單位對于本單位資金計劃執(zhí)行情況實行過程監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)異常情況逐級匯報。5.2.3成員單位的各項收入應(yīng)回至本單位在資金管理系統(tǒng)內(nèi)指定的收入戶，并由資金管理系統(tǒng)自動逐筆上收，收入帳戶日末余額保持為零，財務(wù)部對成員單位特定期間的實際收入總金額與計劃收入總金額進(jìn)行考評。5.2.4成員單位應(yīng)指定支出帳戶用于對外付款，每筆付款指令的提交沖抵相應(yīng)的資金計劃金額，當(dāng)上報的資金計劃金額不足時，參照本辦法<超計劃審5.2.5成員單位備用金帳戶可以適當(dāng)留存一定資金以備臨時性需求，留存額度須以書面報告的形式，報財務(wù)部結(jié)算中心審核，經(jīng)財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)審批后方可執(zhí)行。超過審批額度，財務(wù)部將超額存款上收至結(jié)算中心主賬戶。5.2.6資金報表報送5.2.6.1成員單位每日下午5:30前報送當(dāng)日各類資金報表(格式見附件三)。5.2.6.2財務(wù)部每日上午9:30前完成收集、審核、匯總成員單位報送的前日報表，編制公司資金日報表及資金監(jiān)控體系表并逐級上報至公司總經(jīng)理。5.2.6.3財務(wù)部每日上午10:00前依據(jù)當(dāng)日資金存量及資金收支計劃編制當(dāng)日資金調(diào)度計劃表，按照授權(quán)流程，逐級報批。審批流程為：財務(wù)部結(jié)算中心部長→財務(wù)部分管結(jié)算中心部長→財務(wù)部第一負(fù)責(zé)人。5.3資金計劃調(diào)整資金計劃一經(jīng)審批，原則上不予調(diào)整；若發(fā)生重大偏離，按照下列方式進(jìn)行調(diào)整：5.3.1成員單位、下屬單位以特殊審批流程(申請報告)向財務(wù)部申請調(diào)整周度計劃，審批流程參照5.2.6.3。5.3.2成員單位、下屬單位可于每月15日前以書面形式向財務(wù)部申請調(diào)整月度計劃；月度計劃調(diào)整的次數(shù)不得超過1次，調(diào)整的幅度不得超過原計劃的10%,超10%部分納入考核范圍。5.3.3財務(wù)部按照公司預(yù)算規(guī)定的程序和時間調(diào)整公司年度資金計劃。5.3.4資金計劃調(diào)整審批流程參照5.1.3執(zhí)行。5.4計劃外付款審批成員單位、下屬單位以周、月度資金計劃為付款依據(jù)，計劃外付款原則上不予支付，若遇特殊情況，成員單位、下屬單位應(yīng)走如下流程進(jìn)行支付：5.4.1當(dāng)期付款金額超計劃，超計劃比率5%以內(nèi)、超計劃金額100萬以內(nèi)，經(jīng)本部門分管副總及財務(wù)部結(jié)算中心部長簽批后，財務(wù)部予以支付。5.4.2當(dāng)期付款金額超計劃，超計劃比率5%至10%、超計劃金額100萬至500萬，經(jīng)本部門分管副總及財務(wù)部分管結(jié)算中心部長簽批后，財務(wù)部予以支付。5.4.3當(dāng)期付款金額超計劃，超計劃比率10%以上、超計劃金額500萬以上，經(jīng)本部門分管副總及財務(wù)部第一負(fù)責(zé)人簽批后，財務(wù)部予以支付。5.5、資金計劃及調(diào)度分析5.5.1成員單位、下屬單位應(yīng)于每月5日前編制本單位上月計劃與實際差異分析表；對于計劃與實際差異率超過3%的，需書面分析原因，提出改進(jìn)措施，報財務(wù)部備案。5.5.2財務(wù)部應(yīng)于每月8日前編制公司上月計劃與實際差異分析表，分析公司資金總體計劃及調(diào)度執(zhí)行情況，逐級上報至公司分管財務(wù)第一負(fù)責(zé)人。5.6人員、檔案管理5.6.1成員單位、下屬單位指定專人負(fù)責(zé)資金計劃及調(diào)度管理工作，人員名單報財務(wù)部備案。5.6.2財務(wù)部每月15日前完成資金計劃相關(guān)材料歸檔，需歸檔材料為：月度資金計劃調(diào)整申請表、周、月度超計劃審批申請單、月度計劃與實際對比分析表。5.6.3各單位應(yīng)于每筆調(diào)度業(yè)務(wù)發(fā)生后3個工作日內(nèi)取得銀行回單，交相6.1財務(wù)部依據(jù)獎懲結(jié)合的原則對資金計劃及調(diào)度實行定期考核；考核結(jié)果經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后于次月15日之前反饋至各級單位，同時報公司計劃考核主控部門。6.2由于資金計劃及調(diào)度相關(guān)報表報送不及時，每延遲一天扣責(zé)任單位10分。6.3由于資金計劃報送不準(zhǔn)所產(chǎn)生的資金成本由責(zé)任單位承擔(dān)，資金成本計算的標(biāo)準(zhǔn)如下：6.3.1由于周度資金計劃報送不準(zhǔn)，應(yīng)承擔(dān)資金成本={1實際數(shù)-計劃數(shù)|-計劃數(shù)*0.03}*中國人民銀行同期貸款月利率*25%。6.3.2由于月度資金計劃報送不準(zhǔn)，導(dǎo)致計劃與實際差異率超過3%,應(yīng)承擔(dān)資金成本={1實際數(shù)-計劃數(shù)|-計劃數(shù)*0.03}*中國人民銀行同期貸款月利率。6.3.3由于月度資金計劃調(diào)整超過10%部分，應(yīng)承擔(dān)資金成本=超過10%部分資金*中國人民銀行同期貸款月利率*50%。6.4財務(wù)部每年對各級資金計劃及調(diào)度工作完成情況進(jìn)行一次總評，對資金計劃管理先進(jìn)集體和個人給予獎勵，具體獎勵辦法見7.附則-2-6-1(第二版)廢止。7.2本辦法由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。制定：單位審核：管理服務(wù)部審核：公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)：資金計劃報送格式模版預(yù)算項目現(xiàn)金票據(jù)合計期初余額收入總計經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金收到的稅費返還收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金授資活動現(xiàn)金流入小計收回投資及收回投資收益收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流入小計吸收授資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金貸款收入開票收入國內(nèi)信用證融資融資租賃發(fā)行債券收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金支出總計經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金購買生產(chǎn)材料支付的現(xiàn)金購買一般材料支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項稅金支付的各項費用支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流出小計購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金購買設(shè)備支付的現(xiàn)金在建工程支付的現(xiàn)金投資支付的現(xiàn)金支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流出小計償還債務(wù)支付的現(xiàn)金償還貸款支出兌付票據(jù)支出兌付國內(nèi)信用證支出兌付融資租賃支出分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金期末余額時≤時≤資金計劃編制、報批流程間子公司SBU單位奇瑞公司結(jié)算中心說明開始開始開始121天否計劃復(fù)核是計劃提交計劃申報計劃復(fù)核是計劃申報否是計劃提交否錄入崗依據(jù)本單位相結(jié)算中心資金計劃初審崗。否C1、結(jié)算中心計劃初審崗對各單位提交的345否否計劃初審是計劃報批劃匯總報批至結(jié)算中E2資