增值稅一般納稅人附表四與減免稅申報(bào)明細(xì)表填寫_第1頁
增值稅一般納稅人附表四與減免稅申報(bào)明細(xì)表填寫_第2頁
增值稅一般納稅人附表四與減免稅申報(bào)明細(xì)表填寫_第3頁
增值稅一般納稅人附表四與減免稅申報(bào)明細(xì)表填寫_第4頁
增值稅一般納稅人附表四與減免稅申報(bào)明細(xì)表填寫_第5頁
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文檔簡介

財(cái)務(wù)共享主講人：張茜--增值稅（一般納稅人）增值稅及附加稅的計(jì)算與申報(bào)情境一企業(yè)所得稅計(jì)算與申報(bào)情境二印花稅的計(jì)算與申報(bào)情境三個(gè)人所得稅計(jì)算與申報(bào)情境四工作任務(wù)四納稅申報(bào)增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（四）（稅額抵減情況表）一、稅額抵減情況-增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)及技術(shù)維護(hù)費(fèi)二、加計(jì)抵減情況-一般項(xiàng)目加計(jì)抵減額計(jì)算深圳山水文華酒店有限公司適用加計(jì)抵減政策，2022年度內(nèi)不再調(diào)整。屬于生活服務(wù)類適用15%加計(jì)扣除率一般項(xiàng)目加計(jì)抵減額計(jì)算:(90324.75（附表二的第12欄當(dāng)期申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)）-15.85（附表二第13欄的本期進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額）)*15%=13546.34（一）本表由享受增值稅減免稅優(yōu)惠政策的增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人（以下簡稱增值稅納稅人）填寫。僅享受支持小微企業(yè)免征增值稅政策或未達(dá)起征點(diǎn)的增值稅小規(guī)模納稅人不需填報(bào)本表.《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》填寫說明120000*(3%-2%)=1200雖然屬于簡易計(jì)稅，但已經(jīng)開具增值稅專用發(fā)票，對方可以按照發(fā)票上的稅額進(jìn)行抵扣了，所以銷售方按照發(fā)票的稅額進(jìn)

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