香江集團(tuán)成功實施用友ERP-NC全方面預(yù)算管理系統(tǒng)案例１.香江集團(tuán)風(fēng)采香江集團(tuán)創(chuàng)建于1990年，以家居制造和流通業(yè)起家，經(jīng)過歷程，現(xiàn)已發(fā)展成為擁有100多家下屬分支機構(gòu)、0多名職員，跨地域多元化經(jīng)營大型民營企業(yè)集團(tuán)。集團(tuán)業(yè)務(wù)拓展關(guān)鍵包含以下五個板塊：家居流通領(lǐng)域：香江集團(tuán)投資控股了中國最大家居連鎖機構(gòu)金海馬集團(tuán)、家福特建材超市及蒙特派克家俱集團(tuán)。形成了橫跨家俱、建材和裝飾三大產(chǎn)業(yè)，集制造和銷售于一體在中國絕無僅有行業(yè)優(yōu)勢。商貿(mào)建設(shè)領(lǐng)域：香江集團(tuán)投資控股南方香江集團(tuán)，現(xiàn)在在10多個省市建立了20多個商貿(mào)建設(shè)項目，已開發(fā)商貿(mào)物流網(wǎng)絡(luò)面積達(dá)500萬平方米。南方香江集團(tuán)現(xiàn)在已擁有全國最大商貿(mào)批發(fā)網(wǎng)絡(luò)和最優(yōu)異物流中心平臺。房地產(chǎn)領(lǐng)域：面對猛烈市場競爭，香江集團(tuán)依靠南方香江集團(tuán)采取高起點、高投入競爭策略，發(fā)展高尚住宅產(chǎn)業(yè)。現(xiàn)在，已經(jīng)前后開發(fā)了出了含有“中國名盤”稱號錦繡香江花園、錦繡香江-翡翠綠洲、星河灣等明星樓盤。金融領(lǐng)域：香江集團(tuán)是廣東發(fā)展銀行、廣發(fā)證券和廣發(fā)基金管理企業(yè)大股東，建立了廣生投資貸款擔(dān)保企業(yè)，并成功控股了某區(qū)域商業(yè)銀行。冶金重工領(lǐng)域：香江集團(tuán)經(jīng)過收購上市企業(yè)山東臨工，后者更名“香江控股”，股票代號600162，和并購入股煤礦、鐵礦，為集團(tuán)在冶金重工領(lǐng)域做大做強奠定了基礎(chǔ)。2、香江集團(tuán)管理變革和信息化需求“和，對于香江集團(tuán)來講很關(guān)鍵——深化內(nèi)部管理，加強控制、提升管理效率、降低無須要中間步驟，提升管理手段，是我們團(tuán)體工作中心”香江集團(tuán)董事總裁翟美卿認(rèn)為，“推行全方面預(yù)算管理，是香江集團(tuán)在集團(tuán)管理方面最關(guān)鍵組成部分。”；香江集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)肖峰雷認(rèn)為，伴隨規(guī)模快速擴(kuò)張，怎樣保持原有高效集中管理和監(jiān)控，香江集團(tuán)將戰(zhàn)略目標(biāo)實施力和績效考評作為內(nèi)部管理變革重心。而香江集團(tuán)突出動作就是在集團(tuán)本部和南方香江集團(tuán)推行集團(tuán)集中財務(wù)管理和全方面預(yù)算管理。全方面預(yù)算管理經(jīng)過依據(jù)表述清楚預(yù)算目標(biāo)，使職員能夠清楚了解企業(yè)未來發(fā)展計劃，使其保持高昂戰(zhàn)斗力和士氣，努力實現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)。在經(jīng)營期末，預(yù)算還能夠作為業(yè)績評價標(biāo)準(zhǔn)，因為預(yù)算代表了在預(yù)算期間內(nèi)對企業(yè)職員和部門行為結(jié)果期望和要求，企業(yè)管理者可用此來評價實際經(jīng)營結(jié)果業(yè)績，并經(jīng)過依據(jù)預(yù)算經(jīng)行考評、獎勵來激勵職員。4月，香江集團(tuán)聘用專業(yè)顧問企業(yè)做財務(wù)培訓(xùn)；12月，香江集團(tuán)和德勤企業(yè)簽署全方面預(yù)算管理咨詢項目協(xié)議，將為集團(tuán)建立全方面預(yù)算管理體系。3、香江集團(tuán)預(yù)算管理步驟4月，經(jīng)過德勤咨詢企業(yè)和財務(wù)管理部一個半月調(diào)研，出臺了香江集團(tuán)地產(chǎn)項目企業(yè)預(yù)算管理方案，香江集團(tuán)下屬地產(chǎn)項目企業(yè)在手工模式下試運行全方面預(yù)算管理，在取得顯著管理效益同時，也暴露出以下問題，妨礙了在全集團(tuán)深入推廣：1）編制預(yù)算正確性不夠香江集團(tuán)三級預(yù)算體系，使得集團(tuán)及其二級集團(tuán)在編制匯總下屬預(yù)算結(jié)果工作量很大，依靠EXCEL表設(shè)置公式進(jìn)行匯總，往往因為不能限制報表格式被修改、填入內(nèi)容口徑統(tǒng)一和糾錯檢驗，造成工作效率低下和易犯錯。2）預(yù)算實時控制成本高手工模式下預(yù)算控制，靠人為隨時統(tǒng)計和更新預(yù)算實施結(jié)果，不僅預(yù)算管理部門工作量劇增，而且因為更新結(jié)果不立即，往往造成預(yù)算控制不能完全實現(xiàn)。一些設(shè)計預(yù)算控制變成了事后分析。3）頻繁變更降低預(yù)算監(jiān)管效果因為編制不正確，造成集團(tuán)出現(xiàn)每個月全部進(jìn)行預(yù)算調(diào)整，同時因為缺乏有效手段確保步驟監(jiān)管，預(yù)算調(diào)整隨意性較大，預(yù)算管理嚴(yán)謹(jǐn)性和嚴(yán)厲性大打折扣。4）缺乏防患未然預(yù)警不能對關(guān)鍵事項實施偏差進(jìn)行預(yù)先掌握，喪失了最好業(yè)務(wù)調(diào)整時機。提供從預(yù)算目標(biāo)下達(dá)、到預(yù)算編制、到預(yù)算實施和控制、到預(yù)算分析和調(diào)整、到預(yù)算考評評價完整預(yù)算應(yīng)用步驟；并和ERP其它組成部分無縫集成，實現(xiàn)對業(yè)務(wù)監(jiān)控和動態(tài)預(yù)算實施分析。4、全方面預(yù)算管理軟件和應(yīng)用為處理全方面預(yù)算體系推行過程中問題，9月，由香江集團(tuán)財務(wù)管理部張永清經(jīng)理牽頭，集合集團(tuán)下屬企業(yè)預(yù)算管理精英，組成8人預(yù)算小組，對集團(tuán)下屬全部企業(yè)進(jìn)行調(diào)研，修正預(yù)算體系，并于11月底，拿出了改良后飽含全部行業(yè)應(yīng)用集團(tuán)預(yù)算管理體系。12月，香江集團(tuán)開啟用友ERP-NC全方面預(yù)算管了處理方案，在8月完成第一期集團(tuán)財務(wù)集中管理方案實施前提下，經(jīng)過3個月實施，至2月底，成功地在香江集團(tuán)本部和南方香江集團(tuán)下屬20多家企業(yè)內(nèi)，實現(xiàn)了全方面預(yù)算全步驟管理、預(yù)算監(jiān)控和預(yù)警機制。香江集團(tuán)全方面預(yù)算管理應(yīng)用含有以下特點：1）、全部業(yè)務(wù)部門參與預(yù)算管理香江集團(tuán)推行集團(tuán)全方面預(yù)算管理，不僅覆蓋三級下屬單位，而且每個根據(jù)成本利潤中心模式考評部門全部進(jìn)入了預(yù)算實施組織內(nèi)，納入系統(tǒng)監(jiān)管范圍。同時，根據(jù)每個部門職責(zé)，不一樣業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃和預(yù)算進(jìn)行對應(yīng)預(yù)算組織分配。從而確保預(yù)算數(shù)據(jù)起源全方面。2）、地產(chǎn)項目企業(yè)和物業(yè)企業(yè)實施不一樣預(yù)算考評指標(biāo)依據(jù)香江集團(tuán)本部、房地產(chǎn)項目企業(yè)和物業(yè)企業(yè)不一樣行業(yè)經(jīng)營特點，預(yù)算小組確定了相適應(yīng)預(yù)算考評指標(biāo)，并確定指標(biāo)業(yè)務(wù)含義和計算公式。同時，借助集團(tuán)財務(wù)管理平臺，預(yù)算考評能夠在全集團(tuán)內(nèi)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。比如，香江集團(tuán)本部關(guān)鍵在于投資預(yù)算、財務(wù)費用預(yù)算、籌資預(yù)算和管理費用預(yù)算。3）、覆蓋全部經(jīng)營步驟計劃預(yù)算香江集團(tuán)全方面預(yù)算體系，已經(jīng)超出了傳統(tǒng)財務(wù)預(yù)算范圍，而是覆蓋財務(wù)、市場、銷售、采購、人力資源、后勤保障、工程施工等全部部門行動計劃和預(yù)算。比如用人計劃、廣告展覽計劃、資產(chǎn)處理采購計劃、預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和收支表等。4）、實施嚴(yán)格預(yù)算控制香江集團(tuán)針對不一樣預(yù)算指標(biāo)，要求了不一樣控制方法，而且嚴(yán)格實施。比如，對地產(chǎn)項目企業(yè)管理費用采取關(guān)鍵項目單獨控制、其它項目組控制方法。即對于額度大、可控性強項目要求單項不能超出預(yù)算，同時要求管理費用總額不能超出預(yù)算額度比如，地產(chǎn)項目企業(yè)管理費用即使每個明細(xì)項目全部設(shè)置預(yù)算考評指標(biāo)，不過只有其中“公關(guān)/招待費”等少數(shù)指標(biāo)要求不能超出預(yù)算，同時管理費用總額不能超出預(yù)算額度，而其它明細(xì)項目標(biāo)預(yù)算額度只作為參考分析，而不強制控制。5）、預(yù)算調(diào)整必需嚴(yán)格步驟化為了預(yù)算管理嚴(yán)厲性，香江集團(tuán)要求，全部收支全部必需有預(yù)算前提。假如發(fā)生預(yù)算外項目，必需經(jīng)過部門領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo)和預(yù)算管理委員會集團(tuán)審批以后，才能實施。即使，這種嚴(yán)格步驟方法在香江集團(tuán)一開始推行時候，確實造成管理者工作量增加，不過集團(tuán)管理層下定決心，經(jīng)過這種嚴(yán)格步驟管理，使得各下屬單位嚴(yán)格對待預(yù)算制度，確保預(yù)算申報數(shù)據(jù)嚴(yán)謹(jǐn)性，同時深入細(xì)化預(yù)算內(nèi)容，為預(yù)算制訂打下堅實基礎(chǔ)。6）、重大指標(biāo)預(yù)警機制對于一個下屬機構(gòu)眾多集團(tuán)企業(yè)，實時監(jiān)控每個企業(yè)預(yù)算指標(biāo)實施情況，發(fā)覺問題。所以，以財務(wù)管理部張永清經(jīng)理為首預(yù)算小組，針對不一樣企業(yè)情況和集團(tuán)管理目標(biāo)要求，設(shè)計出不一樣預(yù)算考評指標(biāo)預(yù)警條件，和發(fā)送路徑。比如，地產(chǎn)項目企業(yè)工程造價一旦超出當(dāng)年預(yù)算額度百分之五，系統(tǒng)就自動經(jīng)過郵件和手機短信方法通知項目經(jīng)理和項目總監(jiān)，方便進(jìn)行立即調(diào)整。5、實施效果“經(jīng)過使用用友ERP-NC全方面預(yù)算管了處理方案，使得集團(tuán)預(yù)算管理從人為控制、手工管理變成計算機系統(tǒng)自動監(jiān)控，從而避免了人主觀干預(yù)和業(yè)務(wù)行為隨意性，業(yè)務(wù)管理內(nèi)容明細(xì)化、量化，尤其是預(yù)警功效，使得集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)真正掌控企業(yè)！”——香江集團(tuán)財務(wù)總部財務(wù)管理部經(jīng)理張永清認(rèn)為。1）快速、正確完成預(yù)算編制和匯總用友ERP預(yù)算管理系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)化應(yīng)用，使得香江集團(tuán)分布全國各地機構(gòu)能夠同一時間報送各自預(yù)算報表，不受時間和地域限制。另外，系統(tǒng)提供預(yù)算編制導(dǎo)航、自動匯總計算和檢驗糾錯功效，使集團(tuán)及二級企業(yè)匯總各自管轄范圍內(nèi)預(yù)算指標(biāo)和實施情況時快捷和正確，大大降低了相關(guān)人員工作強度，提升了工作結(jié)果質(zhì)量。2）實現(xiàn)實時預(yù)算控制用友ERP預(yù)算管理系統(tǒng)能夠在財務(wù)和項目人員錄入業(yè)務(wù)單據(jù)和憑證時，就自動檢測預(yù)算額度，根據(jù)設(shè)置預(yù)算控制方法處理業(yè)務(wù)，從而使得業(yè)務(wù)運行處于集團(tuán)管理層預(yù)想范圍以內(nèi)，降低了經(jīng)營風(fēng)險，強化了管理制度落實實施。3）規(guī)范預(yù)算調(diào)整步驟基于工作流平臺用友ERP預(yù)算管理系統(tǒng)不僅含有預(yù)算調(diào)整多級、跨單位審批功效，還提供了在系統(tǒng)門戶上推式提醒和自動鏈接功效。讓管理者很方便地查看預(yù)算調(diào)整申請并進(jìn)行審批、簽署審批意見，實現(xiàn)了預(yù)算調(diào)整步驟規(guī)范。4）重大指標(biāo)預(yù)警用友ERP全方面預(yù)算管理系統(tǒng)提供預(yù)警平臺，能夠設(shè)置由預(yù)警內(nèi)容、預(yù)警條件、通知對象和通知形式組成預(yù)警機制。改變了手工模式下，主動尋求和偶然性捕捉異常現(xiàn)象工作方法，讓香江集團(tuán)管理者無需擔(dān)心業(yè)務(wù)發(fā)展而造成顧此失彼，一樣也降低了企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險。5)香江集團(tuán)將信息技術(shù)和管理有機融合，構(gòu)建了財務(wù)集中核實和以項目預(yù)算為關(guān)鍵全方面預(yù)算實時控制模式，這種模式建立為整個集團(tuán)實時反應(yīng)企業(yè)財務(wù)情況和經(jīng)營結(jié)果、對項目進(jìn)行