全方面預(yù)算管了處理方案集團預(yù)算管理面臨六個關(guān)鍵問題全方面預(yù)算管理七個最好業(yè)務(wù)實踐全方面預(yù)算管理應(yīng)用體系全方面預(yù)算處理方案十三個特色全方面預(yù)算管了處理方案六個關(guān)鍵成功要素全方面預(yù)算管了處理方案帶給用戶七個價值效益分析用戶名目

集團預(yù)算管理面臨六個關(guān)鍵問題預(yù)算是困難、無效、復(fù)雜依據(jù)PWC調(diào)查，“對于大多數(shù)企業(yè)，每$100萬收入中，僅財務(wù)部門用于預(yù)算成本就是$63,000”；

依據(jù)PWC調(diào)查，一個完整預(yù)算步驟通常需要110天時間，而且預(yù)算利潤和實際利潤往往相差10%；

Gartner稱預(yù)算為“一個痛苦年度儀式”。很多大中型企業(yè)預(yù)算是不完整或不正確。部分含有復(fù)雜組織結(jié)構(gòu)企業(yè)甚至放棄了預(yù)算這一關(guān)鍵管理控制方法。為何呢，因為她們認為預(yù)算是困難、無效、復(fù)雜。

依據(jù)一項調(diào)查結(jié)果顯示，下面多個問題在預(yù)算編制步驟中比較突出：1、預(yù)算編制周期長一線業(yè)務(wù)經(jīng)理要花數(shù)周時間準(zhǔn)備預(yù)算數(shù)據(jù)，而預(yù)算管理者則需要花費更多時間來匯總、調(diào)整，而且這個過程往往循環(huán)往復(fù)。

2、預(yù)算編制過程不好控制

預(yù)算單位眾多，管理含有多層級性，造成各個管理層級之間信息傳輸不順暢，不透明，一定程度上也延長了編制周期；同時在預(yù)算編制過程中，缺乏合作和交流，各自編制自己預(yù)算，沒有對預(yù)算假設(shè)前提進行溝通和確定。

3、預(yù)算數(shù)據(jù)缺乏正確性為了編制預(yù)算而預(yù)算，成為一個數(shù)字游戲，而沒有考慮具體業(yè)務(wù)，這么編制出來預(yù)算是沒有任何指導(dǎo)意義，形同虛設(shè)。4、預(yù)算缺乏企業(yè)戰(zhàn)略明確指導(dǎo)在沒有企業(yè)戰(zhàn)略環(huán)境下談預(yù)算管理，會重視短期活動，忽略長久目標(biāo)，便短期預(yù)算指標(biāo)和長久企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略不相適應(yīng)，各期編制預(yù)算銜接性差。5、缺乏較為完整預(yù)算指標(biāo)體系沒有包含業(yè)務(wù)預(yù)算、財務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算在內(nèi)總預(yù)算，無法將組織經(jīng)營各個階段有機地聯(lián)絡(luò)在一起，從而使得預(yù)算缺乏對全局估計。6、實施預(yù)算管理過程中缺乏有效控制和分析機制和手段無法對實際業(yè)務(wù)起指導(dǎo)和控制作用，無法確保預(yù)算分析立即性、全方面性、深入性。集團對各個企業(yè)預(yù)算實施情況、各個企業(yè)對各個部門預(yù)算實施情況，因為數(shù)據(jù)量大、數(shù)據(jù)起源廣泛，無法立即有效獲取，造成預(yù)算流于形式，起不到真正指導(dǎo)和控制作用。

全方面預(yù)算管理七個最好業(yè)務(wù)實踐1、企業(yè)預(yù)算完整步驟

企業(yè)預(yù)算管理是一個循環(huán)過程。這個循環(huán)過程是從預(yù)算目標(biāo)下達開始，經(jīng)過預(yù)算編制，經(jīng)過匯總審批，這個過程要上上下下多個反復(fù)，然后到預(yù)算實施，預(yù)算實施包含了預(yù)算控制，然后是預(yù)算分析調(diào)整，先有分析才有調(diào)整，然后到預(yù)算考評評價這么一個循環(huán)過程。

這個預(yù)算循環(huán)含有以下多個特征：

層級性：含有很多相互聯(lián)絡(luò)控制層級；

反復(fù)性：編制過程往返數(shù)次，有多個版本；

廣泛性：需要大家參與，而且這些人分布廣泛；

期間性：通常十二個月、或一個季度、30天度編制一次；

易變性：企業(yè)環(huán)境改變增加了不確定性。2、預(yù)算組織預(yù)算管理組織是根據(jù)可控、責(zé)權(quán)對等標(biāo)準(zhǔn)劃分責(zé)任中心，給予責(zé)任中心任務(wù)和預(yù)算目標(biāo)應(yīng)該是責(zé)任中心經(jīng)過努力能夠達成。各責(zé)任中心以其責(zé)權(quán)范圍為限，對其預(yù)算差異負責(zé)。3、預(yù)算內(nèi)容就預(yù)算內(nèi)容而言，能夠高度概括為：編制誰預(yù)算（WHO）、編制什么預(yù)算（WHAT）、編制多長時間預(yù)算（WHEN）。

4、預(yù)算編制

具體預(yù)算編制步驟，包含填報預(yù)算、審核預(yù)算、上報預(yù)算、批復(fù)預(yù)算等步驟，另外能夠?qū)嵤L動預(yù)算和預(yù)算調(diào)整。

對于多級預(yù)算單位來說，能夠進行N上N下預(yù)算編制步驟。

5、預(yù)算控制

能夠設(shè)置當(dāng)期控制和累進控制；

能夠設(shè)置嚴(yán)格控制和提醒控制；

能夠設(shè)置總額控制和分項控制。在財務(wù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)進行預(yù)算實時控制：

6、預(yù)算分析和調(diào)整預(yù)算分析：

依據(jù)分析結(jié)果進行預(yù)算調(diào)整：

預(yù)算調(diào)整后，形成一個新版本，而且能夠進行各個版本之間比較分析；

一個預(yù)算數(shù)據(jù)調(diào)整，能夠聯(lián)動相關(guān)預(yù)算調(diào)整；7、估計模擬

提供了多個估計模型，依據(jù)歷史數(shù)據(jù)估計未來；

依據(jù)估計結(jié)果生成相關(guān)預(yù)算數(shù)據(jù)；

估計模擬表現(xiàn)在預(yù)算填報、審批、批復(fù)、調(diào)整各個步驟。

全方面預(yù)算管理應(yīng)用體系1、總體架構(gòu)

提供從預(yù)算目標(biāo)下達、到預(yù)算編制、到預(yù)算實施和控制、到預(yù)算分析和調(diào)整、到預(yù)算考評評價完整預(yù)算應(yīng)用步驟。2、總體應(yīng)用步驟

全方面預(yù)算處理方案十三個特色1、支持自定義多級責(zé)任中心和預(yù)算組織適應(yīng)扁平化集團組織或多層級集團組織，企業(yè)內(nèi)部能夠設(shè)置多級責(zé)任中心。

2、自定義預(yù)算指標(biāo)體系設(shè)置既適合多產(chǎn)業(yè)集團類型，也適合單一產(chǎn)業(yè)集團。預(yù)算指標(biāo)能夠針對組織設(shè)置、分配不一樣指標(biāo)體系，以滿足不一樣經(jīng)營實體負擔(dān)不一樣責(zé)任和考評指標(biāo)；

3、集團預(yù)算體系和子企業(yè)預(yù)算體系兼容子企業(yè)在繼承集團下發(fā)預(yù)算體系后，能夠增設(shè)私有預(yù)算項目，形成既符合自己管理需要又和集團兼容企業(yè)預(yù)算體系，協(xié)調(diào)了集團預(yù)算體系統(tǒng)一性和差異化并存矛盾。

4、許可建立預(yù)算假設(shè)預(yù)算假設(shè)是對未來經(jīng)營環(huán)境參數(shù)估量。

5、支持多周期預(yù)算能夠到年、季、月、旬、周、日；

6、支持滾動預(yù)算

7、提供預(yù)算導(dǎo)航能夠設(shè)置預(yù)算編制前后次序；

8、支持全方面預(yù)算體系包含業(yè)務(wù)預(yù)算、財務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算等內(nèi)容；

9、提供多個預(yù)算編制方法自上而下、自下而上、零基預(yù)算、定額預(yù)算、定率預(yù)算、基于歷史數(shù)據(jù)估計等多個方法；

10、多個預(yù)算控制模型選擇能夠選擇預(yù)算內(nèi)容和預(yù)算周期進行控制，控制到多個業(yè)務(wù)系統(tǒng)；可設(shè)置超預(yù)算事件特殊審批步驟；

11、嚴(yán)格權(quán)限管理能夠按人員來設(shè)置對每一張預(yù)算樣表權(quán)限，包含讀寫權(quán)限、只讀權(quán)限、和不可讀權(quán)限；甚至能夠?qū)⑦@么權(quán)限設(shè)置到預(yù)算樣表上某個單元格中；

12、自定義預(yù)算分析工具

13、類似EXCEL風(fēng)格數(shù)據(jù)輸入界面全方面預(yù)算管了處理方案六個關(guān)鍵成功要素預(yù)算管理要能夠表現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)；

集團預(yù)算要能夠和企業(yè)預(yù)算有效銜接；

預(yù)算系統(tǒng)要和財務(wù)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)要能夠緊密集成，才能實現(xiàn)預(yù)算事中控制、事后分析；

預(yù)算體系建設(shè)要能夠滿足目前管理需要，并含有可擴展性，滿足企業(yè)發(fā)展需要；

預(yù)算編制中需要采取多個預(yù)算編制方法；

利用滾動預(yù)算隨時依據(jù)預(yù)算實施調(diào)整下期預(yù)算。全方面預(yù)算管了處理方案帶給用戶七個價值縮短了預(yù)算編制周期

因為系統(tǒng)提供自動計算、自動匯總、自動分解等功效，使得過去經(jīng)過手工操作來完成工作全部自動化，所以在預(yù)算步驟不變情況下，也大大縮短了編制周期。

預(yù)算編制過程透明化

經(jīng)過系統(tǒng)提供預(yù)算狀態(tài)查詢，能夠?qū)γ總€預(yù)算編制單位目前預(yù)算編制狀態(tài)一目了然，編制數(shù)據(jù)在權(quán)限許可前提下可清楚可見，所以大大加強了上下級單位之間、和同級單位之間協(xié)作和配合。

預(yù)算數(shù)據(jù)正確程度大大提升

在編制預(yù)算時，能夠參考歷史數(shù)據(jù)、上級批復(fù)數(shù)據(jù)、同級協(xié)作單位預(yù)算數(shù)據(jù)等多種參考數(shù)據(jù)，并經(jīng)過估計和模擬來看在不一樣預(yù)算假設(shè)前提下會得到什么結(jié)果，所以也提升了預(yù)算數(shù)據(jù)正確程度。

預(yù)算編制、監(jiān)督控制、分析調(diào)整考評一體化

經(jīng)過預(yù)算系統(tǒng)和財務(wù)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)緊密集成，使得預(yù)算控制，和預(yù)算立即有效分析成為可能，使得整個集團預(yù)算目標(biāo)、實施過程、業(yè)績結(jié)果可視化，便于立即發(fā)覺、消除影響業(yè)績目標(biāo)達成威脅原因。

預(yù)算成為真正全方面預(yù)算管理體系

因為預(yù)算指標(biāo)含有全方面性和可擴展性，所以能夠伴隨企業(yè)預(yù)算管理體系逐步發(fā)展而發(fā)展，最終建立起全方面預(yù)算管理體系來。

加強了預(yù)算全員