第第頁貨物貿(mào)易外匯監(jiān)管變革思考貨物貿(mào)易外匯管理改革工作正在緊鑼密鼓地進(jìn)行。作為外匯管理領(lǐng)域改革進(jìn)程中的重頭戲，其重要性不言而喻。實(shí)踐工作中，新的政策法規(guī)和業(yè)務(wù)操作中的一些問題值得深入考量，從而為改革的深化和發(fā)展理清思路，為積極應(yīng)對(duì)改革工作提供方略。

一、制度設(shè)計(jì)的科學(xué)性與實(shí)踐運(yùn)用的靈活性問題

貨物貿(mào)易外匯管理改革是經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理機(jī)制的根本性變革，體現(xiàn)了“五個(gè)轉(zhuǎn)變”的主旨要求，是適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)和貿(mào)易便利化的有效手段，意義重大、影響深遠(yuǎn)。經(jīng)反復(fù)醞釀和深入探索，經(jīng)試點(diǎn)地區(qū)的實(shí)踐檢驗(yàn)和不斷修正，目前管理思路和手段以及配套的政策法規(guī)和操作規(guī)程幾近新鮮出爐。新的貨物貿(mào)易外匯管理制度從企業(yè)名錄登記、貿(mào)易外匯收支審核、非現(xiàn)場和現(xiàn)場核查、企業(yè)報(bào)告和數(shù)據(jù)分析、企業(yè)分類和處置等層層遞進(jìn)地建立了包括機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入、真實(shí)性審核、事后監(jiān)管、分類管理、懲戒手段在內(nèi)的一套便利化和有效性兼顧的管理體系?？梢灶A(yù)見，新的政策制度將促進(jìn)外匯管理工作的進(jìn)一步科學(xué)化。新的管理制度富涵了新的管理特征，即突出主流、抓大放小、適度寬松、富有彈性。這一改革方向是適應(yīng)形勢發(fā)展的必然選擇，但手段的轉(zhuǎn)型會(huì)形成階段性的管理空白，寬松而富有彈性的管理機(jī)制會(huì)留下一定的余地。為此，各級(jí)外匯局特別是基層外匯局，不能像過去逐筆核銷模式下簡單機(jī)械地應(yīng)對(duì)工作，而應(yīng)在嚴(yán)格執(zhí)行新政的同時(shí)充分發(fā)揮主觀能動(dòng)性，憑借貼近業(yè)務(wù)的優(yōu)勢，采取靈活而富有實(shí)效的措施手段，創(chuàng)造性地開展工作。譬如：以簽署確認(rèn)書為契機(jī)，對(duì)存量進(jìn)出口企業(yè)進(jìn)行徹底清理，剔除冗余企業(yè)，為目前的企業(yè)名單“瘦身”；構(gòu)建切合各自實(shí)際的內(nèi)控體系，建立定期及突出和特殊情況綜合分析機(jī)制，預(yù)判和研判形勢，主動(dòng)抑制不利苗頭和傾向，在總量監(jiān)管中把握和突出工作重點(diǎn)；不斷探索更加符合地區(qū)實(shí)際的監(jiān)管指標(biāo)和閾值，從表象中摸索本質(zhì)，鍛煉從眾多的企業(yè)中識(shí)別異常情況的技巧和方法，提高管理的針對(duì)性和有效性。總之，新制度下的管理工作要求我們不能囤居固守，而應(yīng)開拓創(chuàng)新，不斷積累有效的做法和管理經(jīng)驗(yàn)。

二、制度規(guī)范的普遍性與區(qū)域特質(zhì)的差異性問題

隨著涉外經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，對(duì)外貿(mào)易及其結(jié)算方式和渠道越來越復(fù)雜多樣。特別是日新月異的金融產(chǎn)品創(chuàng)新和不斷推進(jìn)的人民幣跨境結(jié)算業(yè)務(wù)，使得貨物貿(mào)易外匯管理必須具有很強(qiáng)的適應(yīng)性。因此在遵從制度規(guī)范普遍性的同時(shí)，必須兼顧貿(mào)易和結(jié)算的差異性，有針對(duì)性地進(jìn)行管理。此外，東部地區(qū)與西部地區(qū)、發(fā)達(dá)地區(qū)與欠發(fā)達(dá)地區(qū)、邊境地區(qū)與內(nèi)陸地區(qū)，其貿(mào)易和結(jié)算特征有非常明顯的差異，個(gè)別現(xiàn)象和特殊業(yè)務(wù)是一般性法規(guī)所無法面面俱到、詳盡涵蓋的。例如邊境貿(mào)易。在邊境口岸地區(qū)，邊貿(mào)企業(yè)的對(duì)外貿(mào)易方式有一般貿(mào)易、小額貿(mào)易、旅游貿(mào)易、易貨貿(mào)易等，結(jié)算方式有本外幣匯款、信用卡、現(xiàn)金、記賬、對(duì)打等，這些貿(mào)易和結(jié)算方式的交叉運(yùn)用，會(huì)派生出多種多樣的業(yè)務(wù)種類，套用一般性的指標(biāo)監(jiān)測是難以做到關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)相匹配的。因此在制度改革的總體框架下，有必要從實(shí)際需要出發(fā)，研究探索一套適應(yīng)邊境貿(mào)易和結(jié)算特點(diǎn)的管理方法。另如轉(zhuǎn)口貿(mào)易、貿(mào)易信貸、海外代付等業(yè)務(wù)，都需有針對(duì)性地加以研究，或調(diào)整監(jiān)測指標(biāo)和閾值、或采取其他定量和定性監(jiān)測分析方法，提高管理的有效性。

三、指標(biāo)篩查的適用性與經(jīng)驗(yàn)判斷的必要性問題

數(shù)理指標(biāo)的科學(xué)運(yùn)用在改革后的貨物貿(mào)易外匯管理體系中具有極其重要的作用。但由于貿(mào)易和結(jié)算方式的多樣化和復(fù)雜性，使得再完美的指標(biāo)設(shè)計(jì)也難以對(duì)業(yè)務(wù)的合規(guī)性作出全面準(zhǔn)確的判斷。無論是總量差額、總量差額率，還是資金貨物比、貿(mào)易信貸余額比，抑或是這些指標(biāo)的組合運(yùn)用，都存在一定的局限性。貨物貿(mào)易外匯管理的直接目標(biāo)是雙重的，企業(yè)既應(yīng)保持外匯收支與進(jìn)出口量的一致性，也應(yīng)保持貿(mào)易和外匯收支質(zhì)的真實(shí)性，而數(shù)量型指標(biāo)是難以對(duì)交易真實(shí)性準(zhǔn)確鑒定的。況且，企業(yè)為應(yīng)對(duì)外匯管理部門的監(jiān)管要求，有可能人為地調(diào)整數(shù)量，進(jìn)而達(dá)到美化指標(biāo)比率的目的，如虛假申報(bào)貿(mào)易信貸等。因此，指標(biāo)分析法的管理手段必須配合其他輔助手段才能更加有效地發(fā)揮作用，其中一個(gè)有效的手段就是綜合分析和經(jīng)驗(yàn)判斷。打一個(gè)不恰當(dāng)?shù)谋扔鳎魧⑼鈪R局比作醫(yī)院，企業(yè)比作患者，數(shù)量型指標(biāo)是通過測定患者的身高、體重、血壓、心率等來判斷其是否患病，而這些指標(biāo)正常的未必就是健康的。而綜合分析和經(jīng)驗(yàn)判斷就是通過追查其家族病歷、個(gè)人習(xí)性、行為舉止等另辟蹊徑，尋求診病的新方法。實(shí)踐證明，一些“帶病企業(yè)”總會(huì)在不經(jīng)意間表現(xiàn)出某些行為和特征，如果結(jié)合宏觀和微觀形勢，對(duì)企業(yè)的貿(mào)易特點(diǎn)、經(jīng)營行為、交易對(duì)手、結(jié)算方式、資金流向等作深層次分析，有可能發(fā)現(xiàn)企業(yè)違規(guī)行為的蛛絲馬跡，而這些企業(yè)是應(yīng)納入外匯局重點(diǎn)監(jiān)管視眼的。

四、管理手段的有效性與人員結(jié)構(gòu)的適應(yīng)性問題

制度的實(shí)施需要人來完成，制度的有效性依附于人的因素。這次貨物貿(mào)易外匯管理改革是對(duì)延續(xù)二十年來核銷制度的深層次變革。新的管理手段對(duì)人員素質(zhì)提出了很高的要求，從業(yè)人員不僅要具備扎實(shí)的數(shù)理知識(shí)，而且要具備較強(qiáng)的綜合分析能力，還要具有一定的敏銳性和較強(qiáng)的判斷力，這正是目前核銷人員隊(duì)伍普遍缺乏的基本素質(zhì)，多年形成的人員結(jié)構(gòu)和慣性思維與極具挑戰(zhàn)的新的管理手段形成了明顯的差距。為保障貨物貿(mào)易外匯管理政策法規(guī)的有效實(shí)施和管理效果，目前迫切需要造就一批適應(yīng)需要的外匯管理職工隊(duì)伍，即加快推進(jìn)人員轉(zhuǎn)型。為此，在今后一個(gè)時(shí)期，提高人員素質(zhì)、加快推進(jìn)人員轉(zhuǎn)型的任務(wù)迫切而艱巨。從目前起，各級(jí)外匯局特別是非試點(diǎn)地區(qū)外匯局應(yīng)積極掀起政策法規(guī)和業(yè)務(wù)操作規(guī)程的學(xué)習(xí)高潮，加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，及早調(diào)整崗位設(shè)置和業(yè)務(wù)流程，盡快培養(yǎng)業(yè)務(wù)人員的數(shù)理知識(shí)和分析能力等必具的技能。此外，各級(jí)外匯局還須加強(qiáng)政策宣傳和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)和廣大進(jìn)出口企業(yè)盡快掌握和適應(yīng)新的管理政策，為制度的實(shí)施奠定外部基礎(chǔ)。

五、對(duì)外貿(mào)易的便利性與管理效果的有效性問題

總量核查、主體監(jiān)管的方式替代逐筆核銷、行為監(jiān)管后，相應(yīng)的制度法規(guī)發(fā)生了根本性變化。但有一點(diǎn)值得注意，就是如果企業(yè)在總量核查發(fā)生不匹配時(shí)，仍需進(jìn)一步對(duì)其開展逐筆核對(duì)排查，找出造成總量不匹配的具體業(yè)務(wù)，對(duì)排查出的具體業(yè)務(wù)如存在違規(guī)問題，是必須作出相應(yīng)處置甚至是處罰的。因此，即使改革后，法規(guī)仍需明確具體的政策規(guī)定和處置標(biāo)準(zhǔn)。但目前的《指引》和《實(shí)施細(xì)則》缺乏的就是這些具體詳盡的規(guī)定，這有可能造成在具體工