山西三維集團(tuán)股份有限公司2007年年度報(bào)告第頁(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表附注1、公司基本情況山西三維集團(tuán)XX(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本公司”)于1996年經(jīng)山西省人民政府晉政函(1996)19號(hào)文批準(zhǔn)，由山西省紡織總會(huì)、山西省經(jīng)濟(jì)建設(shè)投資公司、山西省經(jīng)貿(mào)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司、太原現(xiàn)代裝飾集團(tuán)有限公司、太原利普公司五家共同發(fā)起設(shè)立。本公司于1996年2月6日在山西省工商行政管理管控局注冊(cè)登記。經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理管控委員會(huì)證監(jiān)發(fā)字(1997)341號(hào)文和證監(jiān)發(fā)字(1997)342號(hào)文批準(zhǔn)，本公司于1997年6月17日采用“全額予繳、比例配售、余額轉(zhuǎn)存”的方式發(fā)行股票，并于1997年6月27日在深圳證券交易所正式掛牌上市交易。1998年4月24日，本公司以1997年12月31日總股本18,000萬(wàn)股為基數(shù)，按10:2股送紅股并轉(zhuǎn)增2股，公司總股本增加至252,000,000股。2000年3月17日，經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)證監(jiān)公司字（1999）149號(hào)文批準(zhǔn)，本公司向全體股東配售25,713,851股普通股。配股后，本公司注冊(cè)資本增至277,713,851股。2000年4月28日，根據(jù)山西省人民政府晉政函[1999]68號(hào)文將存續(xù)企業(yè)山西維尼綸廠改制設(shè)立為國(guó)有獨(dú)資公司——山西三維華邦集團(tuán)有限公司，并將山西省紡織總會(huì)所持有公司國(guó)家股146,911,396股全部無(wú)償劃撥給該公司。2000年7月完成股權(quán)劃轉(zhuǎn)手續(xù)，該公司成為本公司的控股股東。2006年3月31日，本公司召開(kāi)股權(quán)分置改革相關(guān)股東會(huì)議，審議通過(guò)了股權(quán)分置改革合適的方案，非流通股股東按每10股向流通股股東支付3.1股股票對(duì)價(jià)。經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理管控委員會(huì)證監(jiān)發(fā)行字[XX]33號(hào)文核準(zhǔn)，XX年2月16日本公司非公開(kāi)發(fā)行人民幣普通股（A股）8000萬(wàn)股。發(fā)行后，本公司注冊(cè)資本增至391,053,851股。。本公司主要生產(chǎn)分廠及車(chē)間有：有機(jī)、電石、1,4—丁二醇、熱力、乙炔、乳膠、干粉膠、季戊四醇、甲醛、酯化等，生產(chǎn)和銷(xiāo)售的主要產(chǎn)品有：聚乙烯醇系列產(chǎn)品、1,4丁二醇及下游系列產(chǎn)品、聚醋酸乙烯乳液、干粉膠、季戊四醇、丁炔二醇、酯類(lèi)等十幾種產(chǎn)品，其中：聚乙烯醇17-88為部?jī)?yōu)、省優(yōu)產(chǎn)品，聚乙烯醇17-99為省優(yōu)、免檢名牌產(chǎn)品，丁炔二醇和聚醋酸乙烯乳液為省優(yōu)名牌產(chǎn)品，新擴(kuò)建投產(chǎn)的PVA樹(shù)脂系列產(chǎn)品被認(rèn)定為國(guó)家級(jí)新產(chǎn)品，聚醋酸乙烯乳液系列產(chǎn)品被評(píng)為“全國(guó)用戶(hù)滿(mǎn)意產(chǎn)品”，并榮獲中國(guó)國(guó)際建材博覽會(huì)金獎(jiǎng)。這些產(chǎn)品廣泛應(yīng)用于化工、化纖、建材、涂料等行業(yè)。二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)本財(cái)務(wù)報(bào)表按照財(cái)政部2006年頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、應(yīng)用指南和其他相關(guān)規(guī)定編制。根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于印發(fā)〈企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第1號(hào)——存貨〉等38項(xiàng)具體準(zhǔn)則的通知》（財(cái)會(huì)[2006]3號(hào)）等規(guī)定，本公司自XX年1月1日起執(zhí)行財(cái)政部2006年發(fā)布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。本財(cái)務(wù)報(bào)表按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第38號(hào)——首次執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、中國(guó)證監(jiān)會(huì)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露規(guī)范問(wèn)答第7號(hào)——新舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則過(guò)渡期間比較財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的編制和披露》（證監(jiān)會(huì)計(jì)字[XX]10號(hào)）和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第1號(hào)》等規(guī)定，對(duì)要求追溯調(diào)整的相關(guān)項(xiàng)目在相關(guān)會(huì)計(jì)年度進(jìn)行了追溯調(diào)整，并對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行了重新表述，具體影響見(jiàn)附注十六、2。本公司以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)編制財(cái)務(wù)報(bào)表。三、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明本財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。四、公司主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)1.會(huì)計(jì)期間本公司采用公歷年度，即從每年1月1日至12月31日為1個(gè)會(huì)計(jì)期間。2.記賬本位幣本公司以人民幣為記賬本位幣。3.會(huì)計(jì)計(jì)量屬性會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，除某些金融工具外，均以歷史成本為計(jì)價(jià)原則。資產(chǎn)如果發(fā)生減值，則按照相關(guān)規(guī)定計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。4.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物列示于現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金是指庫(kù)存現(xiàn)金及可隨時(shí)用于支付的存款?，F(xiàn)金等價(jià)物，是指公司持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。5.外幣折算（1）外幣交易本公司發(fā)生外幣業(yè)務(wù)，按交易發(fā)生日的即期匯率折算為記賬本位幣金額。期末，對(duì)外幣貨幣性相關(guān)項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算。因資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率與初始確認(rèn)時(shí)或者前1資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，計(jì)入當(dāng)期損益；對(duì)以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性相關(guān)項(xiàng)目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算；對(duì)以公允價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性相關(guān)項(xiàng)目，采用公允價(jià)值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。（2）外幣財(cái)務(wù)報(bào)表的折算期末，本公司對(duì)境外子公司外幣財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行折算時(shí)，資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債相關(guān)項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算，股東權(quán)益相關(guān)項(xiàng)目除“未分配利潤(rùn)”外，其他相關(guān)項(xiàng)目采用發(fā)生日的即期匯率折算。利潤(rùn)表中的收入和費(fèi)用相關(guān)項(xiàng)目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算?，F(xiàn)金流量表所有相關(guān)項(xiàng)目均按照現(xiàn)金流量發(fā)生日的即期匯率折算。匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響額作為調(diào)節(jié)相關(guān)項(xiàng)目，在現(xiàn)金流量表中單獨(dú)列示“匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響”相關(guān)項(xiàng)目反映。由于財(cái)務(wù)報(bào)表折算而產(chǎn)生的差額，在資產(chǎn)負(fù)債表股東權(quán)益相關(guān)項(xiàng)目下單獨(dú)列示“外幣報(bào)表折算差額”相關(guān)項(xiàng)目反映。6.金融工具金融工具是指形成1個(gè)企業(yè)的金融資產(chǎn)，并形成其他單位的金融負(fù)債或權(quán)益工具的合同合約。（1）金融工具的確認(rèn)和終止確認(rèn)本公司于成為金融工具合同合約的1方時(shí)確認(rèn)1項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。金融資產(chǎn)滿(mǎn)足下列條件之1的，終止確認(rèn)：A.收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同合約權(quán)利終止；B.該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且符合下述金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的終止確認(rèn)條件。金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其1部分。（2）金融資產(chǎn)分類(lèi)和計(jì)量本公司的金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時(shí)分為以下四類(lèi)：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)、可供出售金融資產(chǎn)。金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)以公允價(jià)值計(jì)量。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益，其他類(lèi)別的金融資產(chǎn)相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入其初始確認(rèn)金額。以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，包括交易性金融資產(chǎn)和初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。交易性金融資產(chǎn)包括為了在短期內(nèi)出售而取得的金融資產(chǎn)，以及衍生金融工具。對(duì)于此類(lèi)金融資產(chǎn)，采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，所有已實(shí)現(xiàn)和未實(shí)現(xiàn)的損益均計(jì)入持有至到期投資持有至到期投資，是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)。對(duì)于此類(lèi)金融資產(chǎn)，采用實(shí)際利率法，按照攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，其終止確認(rèn)、發(fā)生減值或攤銷(xiāo)產(chǎn)生的利得或損失，均計(jì)入當(dāng)期損益。應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)，是指在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)，包括應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款等(附注四(7))?？晒┏鍪劢鹑谫Y產(chǎn)可供出售金融資產(chǎn)，是指初始確認(rèn)時(shí)即指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，以及除上述金融資產(chǎn)類(lèi)別以外的金融資產(chǎn)。對(duì)于此類(lèi)金融資產(chǎn)，采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。其折溢價(jià)采用實(shí)際利率法進(jìn)行攤銷(xiāo)并確認(rèn)為利息收入。除減值損失及外幣貨幣性金融資產(chǎn)的匯兌差額確認(rèn)為當(dāng)期損益外，可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)作為資本公積的單獨(dú)部分予以確認(rèn)，直到該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)或發(fā)生減值時(shí)，在此之前在資本公積中確認(rèn)的累計(jì)利得或損失轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。與可供出售金融資產(chǎn)相關(guān)的股利或利息收入，計(jì)入當(dāng)期損益。（3）金融負(fù)債分類(lèi)和計(jì)量本公司的金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類(lèi)為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債、其他金融負(fù)債。對(duì)于未劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入其初始確認(rèn)金額。以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，包括交易性金融負(fù)債和初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。對(duì)于此類(lèi)金融負(fù)債，按照公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，所有已實(shí)現(xiàn)和未實(shí)現(xiàn)的損益均計(jì)入當(dāng)期損益。其他金融負(fù)債對(duì)于此類(lèi)金融負(fù)債，采用實(shí)際利率法，按照攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。（4）衍生金融工具本公司使用衍生金融工具，包括以期貨合約來(lái)降低與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)]。衍生金融工具初始以衍生交易合同合約簽訂當(dāng)日的公允價(jià)值進(jìn)行計(jì)量，并以其公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。公允價(jià)值為正數(shù)的衍生金融工具確認(rèn)為1項(xiàng)資產(chǎn)，公允價(jià)值為負(fù)數(shù)的確認(rèn)為1項(xiàng)負(fù)債。因公允價(jià)值變動(dòng)而產(chǎn)生的任何不符合套期會(huì)計(jì)規(guī)定的利得或損失，直接計(jì)入當(dāng)期損益。（5）金融工具的公允價(jià)值存在活躍市場(chǎng)的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，采用活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值。金融工具不存在活躍市場(chǎng)的，本公司采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值，估值技術(shù)包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進(jìn)行的市場(chǎng)交易中使用的價(jià)格、參照實(shí)質(zhì)上相同的其他金融工具的當(dāng)前公允價(jià)值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價(jià)模型等。（6）金融資產(chǎn)減值本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備。表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)，是指金融資產(chǎn)初始確認(rèn)后實(shí)際發(fā)生的、對(duì)該金融資產(chǎn)的預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量有影響，且企業(yè)能夠?qū)υ撚绊戇M(jìn)行可靠計(jì)量的事項(xiàng)。以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)如果有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值，則將該金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值減記至預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量(不包括尚未發(fā)生的未來(lái)信用損失)現(xiàn)值，減記金額計(jì)入當(dāng)期損益。預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值，按照該金融資產(chǎn)原實(shí)際利率折現(xiàn)確定，并考慮相關(guān)擔(dān)保物的價(jià)值。對(duì)單項(xiàng)金額重大的金融資產(chǎn)單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，如有客觀證據(jù)表明其已發(fā)生減值，確認(rèn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)單項(xiàng)金額不重大的金融資產(chǎn)，包括在具有類(lèi)似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測(cè)試。單獨(dú)測(cè)試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)（包括單項(xiàng)金額重大和不重大的金融資產(chǎn)），包括在具有類(lèi)似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中再進(jìn)行減值測(cè)試。已單項(xiàng)確認(rèn)減值損失的金融資產(chǎn)，不包括在具有類(lèi)似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測(cè)試。本公司對(duì)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)確認(rèn)減值損失后，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價(jià)值已恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計(jì)入當(dāng)期損益。但是，該轉(zhuǎn)回后的賬面價(jià)值不超過(guò)假定不計(jì)提減值準(zhǔn)備情況下該金融資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的攤余成本。以成本計(jì)量的金融資產(chǎn)如果有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值，將該金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值，與按照類(lèi)似金融資產(chǎn)當(dāng)時(shí)市場(chǎng)收益率對(duì)未來(lái)現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認(rèn)為減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益。發(fā)生的減值損失1經(jīng)確認(rèn)，不再轉(zhuǎn)回?？晒┏鍪劢鹑谫Y產(chǎn)如果有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值，原直接計(jì)入資本公積的因公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損失，予以轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。該轉(zhuǎn)出的累計(jì)損失，為可供出售金融資產(chǎn)的初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷(xiāo)金額、當(dāng)前公允價(jià)值和原已計(jì)入損益的減值損失后的余額。對(duì)于已確認(rèn)減值損失的可供出售債務(wù)工具，在隨后的會(huì)計(jì)期間公允價(jià)值已上升且客觀上與確認(rèn)原減值損失確認(rèn)后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)的，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計(jì)入當(dāng)期損益?？晒┏鍪蹤?quán)益工具投資發(fā)生的減值損失，不通過(guò)損益轉(zhuǎn)回。（7）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，是指本公司將金融資產(chǎn)讓與或交付給該金融資產(chǎn)發(fā)行方以外的另1方（轉(zhuǎn)入方）。本公司已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。本公司既沒(méi)有轉(zhuǎn)移也沒(méi)有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，分別下列情況處理：放棄了對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)并確認(rèn)產(chǎn)生的資產(chǎn)和負(fù)債；未放棄對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，按照其繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。7.應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等。本公司對(duì)外銷(xiāo)售商品或提供勞務(wù)形成的應(yīng)收賬款，按從購(gòu)貨方應(yīng)收的合同合約或協(xié)議價(jià)款的公允價(jià)值作為初始確認(rèn)金額。應(yīng)收款項(xiàng)采用實(shí)際利率法，以攤余成本減去壞賬準(zhǔn)備后的凈額列示。對(duì)于單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)，當(dāng)存在客觀證據(jù)表明本集團(tuán)將無(wú)法按應(yīng)收款項(xiàng)的原有條約條款收回所有款項(xiàng)時(shí)，根據(jù)其預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。對(duì)于單項(xiàng)金額非重大的應(yīng)收款項(xiàng)，與經(jīng)單獨(dú)測(cè)試后未減值的應(yīng)收款項(xiàng)1起按信用風(fēng)險(xiǎn)特征劃分為若干組合，根據(jù)以前年度與之相同或相類(lèi)似的、具有類(lèi)似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的應(yīng)收賬款組合的實(shí)際損失率為基礎(chǔ)，結(jié)合現(xiàn)時(shí)情況確定以下各項(xiàng)組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的比例，據(jù)此計(jì)算當(dāng)期應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備。賬齡計(jì)提比例1年以?xún)?nèi)5%1到二年10%二到三年30%三年以上100%本公司向金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓不附追索權(quán)的應(yīng)收賬款，按交易款項(xiàng)扣除已轉(zhuǎn)銷(xiāo)應(yīng)收賬款的賬面價(jià)值和相關(guān)稅費(fèi)后的差額計(jì)入當(dāng)期損益。8.存貨（1）存貨的分類(lèi)本公司存貨分為原材料、輔助材料、備品備件、低值易耗品、在產(chǎn)品、庫(kù)存商品等。（2）存貨發(fā)出的計(jì)價(jià)及攤銷(xiāo)本公司存貨盤(pán)存制度采用永續(xù)盤(pán)存制，各類(lèi)存貨取得時(shí)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，發(fā)出時(shí)采用加權(quán)平均法計(jì)價(jià)；低值易耗品領(lǐng)用時(shí)采用1次轉(zhuǎn)銷(xiāo)法攤銷(xiāo)。（3）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提方法本公司存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量。存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。本公司通常按照單個(gè)存貨相關(guān)項(xiàng)目計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，期末，以前減記存貨價(jià)值的影響因素已經(jīng)消失的，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備在原已計(jì)提的金額內(nèi)轉(zhuǎn)回。（4）存貨可變現(xiàn)凈值的確認(rèn)方法存貨可變現(xiàn)凈值是按存貨的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷(xiāo)售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額。9.長(zhǎng)期股權(quán)投資（1）長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始計(jì)量本公司長(zhǎng)期股權(quán)投資在取得時(shí)按初始投資成本計(jì)量。初始投資成本1般為取得該項(xiàng)投資而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值，并包括直接相關(guān)費(fèi)用。但同1控制下的企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資，其初始投資成本為合并日取得的被合并方所有者權(quán)益的賬面價(jià)值份額。（2）長(zhǎng)期股權(quán)投資的后續(xù)計(jì)量本公司能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施控制的長(zhǎng)期股權(quán)投資，以及對(duì)被投資單位不具有共同控制或重大影響，且在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的長(zhǎng)期股權(quán)投資采用成本法核算；對(duì)被投資單位具有共同控制或重大影響的長(zhǎng)期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。本公司長(zhǎng)期股權(quán)投資采用權(quán)益法核算時(shí)，對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本大于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，不調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本；對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本小于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差額計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的成本。本公司在按權(quán)益法對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資進(jìn)行核算時(shí)，先對(duì)被投資單位的凈利潤(rùn)進(jìn)行取得投資時(shí)被投資單位各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)等的公允價(jià)值、會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)期間方面的調(diào)整，再按應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位的凈損益份額確認(rèn)當(dāng)期投資損益。本公司與聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)之間發(fā)生的內(nèi)部交易損益按照持股比例計(jì)算歸屬于投資企業(yè)的部分，應(yīng)當(dāng)予以抵銷(xiāo)，在此基礎(chǔ)上確認(rèn)投資損益。本公司與被投資單位發(fā)生的內(nèi)部交易損失，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第8號(hào)——資產(chǎn)減值》等規(guī)定屬于資產(chǎn)減值損失的，應(yīng)當(dāng)全額確認(rèn)。對(duì)于XX年1月1日之前已經(jīng)持有的對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資，如存在與該投資相關(guān)的股權(quán)投資借方差額，還應(yīng)扣除按原剩余期限直線攤銷(xiāo)的股權(quán)投資借方差額，確認(rèn)投資損益。10.固定資產(chǎn)及其累計(jì)折舊（1）固定資產(chǎn)的確認(rèn)條件本公司固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理管控而持有的，使用壽命超過(guò)1個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)，并且該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，固定資產(chǎn)才能予以確認(rèn)。本公司固定資產(chǎn)按照取得時(shí)的實(shí)際成本進(jìn)行初始計(jì)量。（2）固定資產(chǎn)分類(lèi)及折舊政策本公司采用年限平均法計(jì)提折舊。在不考慮減值準(zhǔn)備的情況下，按固定資產(chǎn)類(lèi)別、預(yù)計(jì)使用壽命和預(yù)計(jì)殘值，本公司確定各類(lèi)固定資產(chǎn)的年折舊率如下：固定資產(chǎn)類(lèi)別使用年限殘值率年折舊率房屋及建筑物35年5%2.71%機(jī)器設(shè)備14年5%6.79%運(yùn)輸設(shè)備12年5%7.92%其他設(shè)備8年5%11.88%其中，已計(jì)提減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)，還應(yīng)扣除已計(jì)提的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備累計(jì)金額計(jì)算確定折舊率。融資租入的固定資產(chǎn)，能夠合理確定租賃期屆滿(mǎn)時(shí)將會(huì)取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃資產(chǎn)尚可使用年限內(nèi)計(jì)提折舊；無(wú)法合理確定租賃期屆滿(mǎn)時(shí)能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)尚可使用年限兩者中較短的期間內(nèi)計(jì)提折舊。每年年度終了，本公司對(duì)固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和折舊方法進(jìn)行復(fù)核。使用壽命預(yù)計(jì)數(shù)與原先估計(jì)數(shù)有差異的，調(diào)整固定資產(chǎn)使用壽命；預(yù)計(jì)凈殘值預(yù)計(jì)數(shù)與原先估計(jì)數(shù)有差異的，調(diào)整預(yù)計(jì)凈殘值。11.在建工程本公司在建工程包括建筑工程、安裝工程、技術(shù)改造工程和大修理工程等。本公司在建工程按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)后，將該項(xiàng)工程完工達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)所發(fā)生的必要支出結(jié)轉(zhuǎn)，作為固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值。12.無(wú)形資產(chǎn)本公司無(wú)形資產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量，并于取得無(wú)形資產(chǎn)時(shí)分析判斷其使用壽命。使用壽命為有限的，自無(wú)形資產(chǎn)可供使用時(shí)起，采用能反映與該資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式的攤銷(xiāo)方法，在預(yù)計(jì)使用年限內(nèi)攤銷(xiāo)；無(wú)法可靠確定預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式的，采用直線法攤銷(xiāo)；使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)，不作攤銷(xiāo)。本公司于每年年度終了，對(duì)使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷(xiāo)方法進(jìn)行復(fù)核，與以前估計(jì)不同的，調(diào)整原先估計(jì)數(shù)，并按會(huì)計(jì)估計(jì)變更處理。本公司期末預(yù)計(jì)某項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)已經(jīng)不能給企業(yè)帶來(lái)未來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的，將該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)的賬面價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。13．研究開(kāi)發(fā)支出本公司將內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)相關(guān)項(xiàng)目的支出，區(qū)分為研究階段支出和開(kāi)發(fā)階段支出。研究階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。開(kāi)發(fā)階段的支出，同時(shí)滿(mǎn)足下列條件的，才能予以資本化，即：完成該無(wú)形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；具有完成該無(wú)形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無(wú)形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場(chǎng)或無(wú)形資產(chǎn)自身存在市場(chǎng)，無(wú)形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性；有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無(wú)形資產(chǎn)的開(kāi)發(fā)，并有能力使用或出售該無(wú)形資產(chǎn)；歸屬于該無(wú)形資產(chǎn)開(kāi)發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。不滿(mǎn)足上述條件的開(kāi)發(fā)支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。14.借款費(fèi)用（1）借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則本公司發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。借款費(fèi)用同時(shí)滿(mǎn)足下列條件的，開(kāi)始資本化：A.資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔(dān)帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出；B.借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；C.為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷(xiāo)售狀態(tài)所必要的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開(kāi)始。（2）借款費(fèi)用資本化期間本公司購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷(xiāo)售狀態(tài)時(shí)，借款費(fèi)用停止資本化。在符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷(xiāo)售狀態(tài)之后所發(fā)生的借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。符合資本化條件的資產(chǎn)在購(gòu)建或者生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時(shí)間連續(xù)超過(guò)3個(gè)月的，暫停借款費(fèi)用的資本化；正常中斷期間的借款費(fèi)用繼續(xù)資本化。15.資產(chǎn)減值本公司對(duì)除存貨、按公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)、遞延所得稅、金融資產(chǎn)外的資產(chǎn)減值，按以下方法確定：本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日判斷資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象，存在減值跡象的，本公司將估計(jì)其可收回金額，進(jìn)行減值測(cè)試。對(duì)因企業(yè)合并所形成的商譽(yù)和使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)，無(wú)論是否存在減值跡象，每年都進(jìn)行減值測(cè)試?？墒栈亟痤~根據(jù)資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。本公司以單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計(jì)其可收回金額；難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組的認(rèn)定，以資產(chǎn)組產(chǎn)生的主要現(xiàn)金流入是否獨(dú)立于其他資產(chǎn)或者資產(chǎn)組的現(xiàn)金流入為依據(jù)。當(dāng)資產(chǎn)或資產(chǎn)組的可收回金額低于其賬面價(jià)值時(shí)，本公司將其賬面價(jià)值減記至可收回金額，減記的金額計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)計(jì)提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。就商譽(yù)的減值測(cè)試而言，對(duì)于因企業(yè)合并形成的商譽(yù)的賬面價(jià)值，自購(gòu)買(mǎi)日起按照合理的方法分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組；難以分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組的，將其分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組組合。相關(guān)的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合，是能夠從企業(yè)合并的協(xié)同效應(yīng)中受益的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合，且不大于本公司確定的報(bào)告分部。減值測(cè)試時(shí)，如與商譽(yù)相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合存在減值跡象的，首先對(duì)不包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試，計(jì)算可收回金額，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。然后對(duì)包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試，比較其賬面價(jià)值與可收回金額，如可收回金額低于賬面價(jià)值的，確認(rèn)商譽(yù)的減值損失。資產(chǎn)減值損失1經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不再轉(zhuǎn)回。16.長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷(xiāo)方法本公司發(fā)生的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，并按預(yù)計(jì)受益期限平均攤銷(xiāo)，對(duì)不能使以后會(huì)計(jì)期間受益的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用相關(guān)項(xiàng)目，在確定時(shí)將該相關(guān)項(xiàng)目的攤余價(jià)值全部計(jì)入當(dāng)期損益。17.預(yù)計(jì)負(fù)債如果與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時(shí)符合以下條件，本公司將其確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債：A.該義務(wù)是本公司承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；B.該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出本公司；C.該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。如果清償已確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方或其他方補(bǔ)償，則補(bǔ)償金額只能在基本確定能收到時(shí)，作為資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)。確認(rèn)的補(bǔ)償金額不超過(guò)所確認(rèn)負(fù)債的賬面價(jià)值。18.收入的確認(rèn)原則（1）銷(xiāo)售商品對(duì)已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)或報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方，不再對(duì)該商品實(shí)施繼續(xù)管理管控權(quán)和實(shí)際控制權(quán)，相關(guān)的收入已經(jīng)取得或取得了收款的憑據(jù)，且與銷(xiāo)售該商品有關(guān)的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，本公司確認(rèn)商品銷(xiāo)售收入的實(shí)現(xiàn)。（2）提供勞務(wù)對(duì)在提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的情況下，本公司在期末按完工百分比法確認(rèn)收入。（3）讓渡資產(chǎn)使用權(quán)與資產(chǎn)使用權(quán)讓渡相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入及收入的金額能夠可靠地計(jì)量時(shí)，本公司確認(rèn)收入。（4）建造合同合約期末，建造合同合約的結(jié)果能夠可靠地估計(jì)的，本公司根據(jù)完工百分比法在資產(chǎn)負(fù)債表日確認(rèn)合同合約收入和費(fèi)用。如果建造合同合約的結(jié)果不能可靠地估計(jì)，則區(qū)別情況處理：如合同合約成本能夠收回的，則合同合約收入根據(jù)能夠收回的實(shí)際合同合約成本加以確認(rèn)，合同合約成本在其發(fā)生的當(dāng)期作為費(fèi)用；如合同合約成本不可能收回的，則在發(fā)生時(shí)作為費(fèi)用，不確認(rèn)收入。19.租賃本公司將實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃確認(rèn)為融資租賃，除融資租賃之外的其他租賃確認(rèn)為經(jīng)營(yíng)租賃。在租賃期開(kāi)始日，本公司將租賃開(kāi)始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為長(zhǎng)期應(yīng)付款的入賬價(jià)值，其差額作為未確認(rèn)融資費(fèi)用。經(jīng)營(yíng)租賃的租金在租賃期內(nèi)的各個(gè)期間按直線法計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。20.職工薪酬職工工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼、福利費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金等，在職工提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間內(nèi)確認(rèn)。對(duì)于資產(chǎn)負(fù)債表日后1年以上到期的，如果折現(xiàn)的影響金額重大，則以其現(xiàn)值列示。本公司的職工參加由當(dāng)?shù)卣芾砉芸氐酿B(yǎng)老保險(xiǎn)，該養(yǎng)老保險(xiǎn)在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。21.所得稅所得稅包括當(dāng)期所得稅和遞延所得稅。除由于企業(yè)合并產(chǎn)生的調(diào)整商譽(yù)，或與直接計(jì)入所有者權(quán)益的交易或者事項(xiàng)相關(guān)的計(jì)入所有者權(quán)益外，均作為所得稅費(fèi)用或收益計(jì)入當(dāng)期損益。當(dāng)期所得稅是按照當(dāng)期應(yīng)納稅所得額計(jì)算的當(dāng)期應(yīng)交所得稅金額。應(yīng)納稅所得額系根據(jù)有關(guān)稅法規(guī)定對(duì)本年度稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)作相應(yīng)調(diào)整后得出。本公司對(duì)于當(dāng)期和以前期間形成的當(dāng)期所得稅負(fù)債或資產(chǎn)，按照稅法規(guī)定計(jì)算的預(yù)期應(yīng)交納或返還的所得稅金額計(jì)量。本公司根據(jù)資產(chǎn)與負(fù)債于資產(chǎn)負(fù)債表日的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間的暫時(shí)性差異，采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法計(jì)提遞延所得稅。各種應(yīng)納稅暫時(shí)性差異均據(jù)以確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，除非應(yīng)納稅暫時(shí)性差異是在以下交易中產(chǎn)生的：A．商譽(yù)的初始確認(rèn)，或者具有以下特征的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)：該交易不是企業(yè)合并，并且交易發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額；B．對(duì)于與子公司、合營(yíng)企業(yè)及聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，該暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回的時(shí)間能夠控制并且該暫時(shí)性差異在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)很可能不會(huì)轉(zhuǎn)回。對(duì)于可抵扣暫時(shí)性差異、能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，本公司以很可能取得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來(lái)應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)由此產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)，除非可抵扣暫時(shí)性差異是在以下交易中產(chǎn)生的：A．該交易不是企業(yè)合并，并且交易發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額；B．對(duì)于與子公司、合營(yíng)企業(yè)及聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，同時(shí)滿(mǎn)足下列條件的，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)：暫時(shí)性差異在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)很可能轉(zhuǎn)回，且未來(lái)很可能獲得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額。本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，依據(jù)稅法規(guī)定，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)量，并反映資產(chǎn)負(fù)債表日預(yù)期收回資產(chǎn)或清償負(fù)債方式的所得稅影響。于資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核。如果未來(lái)期間很可能無(wú)法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時(shí)，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。22.企業(yè)合并（1）同1控制下的企業(yè)合并對(duì)于同1控制下的企業(yè)合并，本公司采用權(quán)益結(jié)合法進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。合并取得的被合并方的資產(chǎn)、負(fù)債，除因會(huì)計(jì)政策不同而進(jìn)行的調(diào)整以外，按合并日被合并方的原賬面價(jià)值計(jì)量。合并對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值（或發(fā)行股份面值總額），與合并中取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值份額的差額調(diào)整資本公積，資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的直接相關(guān)費(fèi)用于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。（2）非同1控制下的企業(yè)合并對(duì)于非同1控制下的企業(yè)合并，本公司采用購(gòu)買(mǎi)法進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。合并成本為本公司在購(gòu)買(mǎi)日為取得對(duì)被購(gòu)買(mǎi)方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值。在購(gòu)買(mǎi)日，本公司取得的被購(gòu)買(mǎi)方的資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債按公允價(jià)值確認(rèn)。本公司對(duì)購(gòu)買(mǎi)方合并成本大于合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)，按成本扣除累計(jì)減值準(zhǔn)備后的金額計(jì)量；對(duì)合并成本小于合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，經(jīng)復(fù)核后計(jì)入當(dāng)期損益。為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的直接相關(guān)費(fèi)用計(jì)入企業(yè)合并成本。23．合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制方法合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍包括本公司及全部子公司。本公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表以本公司和子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，按照權(quán)益法調(diào)整對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資后，由本公司編制。在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，本公司和子公司的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)期間要求保持1致，公司間的重大交易和往來(lái)余額予以抵銷(xiāo)。子公司的股東權(quán)益中不屬于母公司所擁有的部分作為少數(shù)股東權(quán)益在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中股東權(quán)益項(xiàng)下單獨(dú)列示。在報(bào)告期內(nèi)因同1控制下企業(yè)合并增加的子公司，本公司將該子公司合并當(dāng)期期初至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利潤(rùn)納入合并利潤(rùn)表，將其現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表；因非同1控制下企業(yè)合并增加的子公司，本公司將該子公司購(gòu)買(mǎi)日至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利潤(rùn)納入合并利潤(rùn)表，將其現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。五、會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更及前期差錯(cuò)更正1.會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更本年度無(wú)會(huì)計(jì)政策變更。會(huì)計(jì)估計(jì)變更： 按照《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的相關(guān)規(guī)定，本公司根據(jù)以往的經(jīng)驗(yàn)、債務(wù)單位的實(shí)際財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流量等相關(guān)信息對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)重新進(jìn)行了合理估計(jì)，對(duì)壞帳準(zhǔn)備計(jì)提比例進(jìn)行了相應(yīng)調(diào)整，并經(jīng)本公司2008年2月29日第四屆四次董事會(huì)決議通過(guò)。變更前后壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例如下：賬齡變更前變更后1年以?xún)?nèi)5%5%1-2年10%10%2-3年30%30%3年以上60%100%對(duì)于該項(xiàng)會(huì)計(jì)估計(jì)變更，本公司采用未來(lái)適用法，上述會(huì)計(jì)估計(jì)變更對(duì)XX凈利潤(rùn)的影響如下：相關(guān)項(xiàng)目XX年度合并應(yīng)收款項(xiàng)壞帳準(zhǔn)備12,655,154.36母公司應(yīng)收款項(xiàng)壞帳準(zhǔn)備13,166,154.36首次執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則造成的影響見(jiàn)附注十六、2. 六、稅項(xiàng)1、主要稅種及稅率稅種計(jì)稅依據(jù)稅率增值稅應(yīng)稅收入17%城建稅應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額5%、7%7%（分公司太原膠粘劑廠）教育費(fèi)附加應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額3%價(jià)格調(diào)控基金應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額1.5%車(chē)船使用稅客貨車(chē)輛乘人汽車(chē)按輛計(jì)繳，載貨汽車(chē)按噸位計(jì)繳。企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額15-33%“價(jià)格調(diào)控基金”系根據(jù)山西省人民政府晉政發(fā)（1995）71號(hào)“關(guān)于進(jìn)1步完善價(jià)格調(diào)控基金征收管理管控工作的通知”規(guī)定，“凡在本省境內(nèi)從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、服務(wù)等項(xiàng)活動(dòng)，有銷(xiāo)售營(yíng)業(yè)收入的單位和個(gè)人，均應(yīng)繳納價(jià)格調(diào)控基金，價(jià)格調(diào)控基金以消費(fèi)稅、增值稅、營(yíng)業(yè)稅為計(jì)征依據(jù)。征收比例按稅前‘三稅’額的1.5%計(jì)征”。本公司的所得稅稅率為33%，分公司的所得稅稅率為15%。全國(guó)人民代表大會(huì)于XX年3月16日通過(guò)了《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》(“新所得稅法”)，新所得稅法將自2008年1月1日起施行。本公司適用的企業(yè)所得稅率自2008年1月1日從33%調(diào)整為25%。2.優(yōu)惠稅負(fù)及批文本公司分公司太原膠粘劑廠享受高新技術(shù)企業(yè)的優(yōu)惠政策，按15%繳納企業(yè)所得稅。七、企業(yè)合并及合并財(cái)務(wù)報(bào)表1.截至XX年12月31日，本公司子公司概況通過(guò)其他方式取得的子公司公司名稱(chēng)注冊(cè)地業(yè)務(wù)性質(zhì)注冊(cè)資本經(jīng)營(yíng)范圍本公司投資額本公司持股比例本公司表決權(quán)比例直接持股間接持股山西三維歐美科化學(xué)有限公司洪洞縣趙城鎮(zhèn)化工30,000,000.00生產(chǎn)銷(xiāo)售食品填加劑和飼料填加劑22,500,000.0075%--75%山西三維國(guó)際貿(mào)易有限公司洪洞縣趙城鎮(zhèn)進(jìn)出口貿(mào)易5,000,000.00自營(yíng)和代理各類(lèi)商品及技術(shù)的進(jìn)出口貿(mào)易等4,000,000.0080%--80%2.擁有其半數(shù)或半數(shù)以下表決權(quán)而納入合并報(bào)表范圍的子公司本公司無(wú)擁有其半數(shù)或半數(shù)以下表決權(quán)而納入合并報(bào)表范圍的子公司。3.擁有半數(shù)以上表決權(quán)而未納入合并報(bào)表范圍的子公司本公司無(wú)擁有半數(shù)以上表決權(quán)而未納入合并報(bào)表范圍的子公司。4.合并范圍的變化情況本公司報(bào)告期內(nèi)合并范圍未發(fā)生變更。八、財(cái)務(wù)報(bào)表主要相關(guān)項(xiàng)目注釋1.貨幣資金項(xiàng)目XX.12.312006.12.31現(xiàn)金135,628.26352,962.16銀行存款420,095,757.05395,830,908.41其他貨幣資金63,317,963.6633,504,029.07483,549,348.97429,687,899.64其中，外幣如下：幣種XX.12.312006.12.31原幣匯率折合人民幣原幣匯率折合人民幣1,571,427.027.3046011,478,645.81184,932.857.80871,444,085.151,571,427.027.3046011,478,645.81184,932.857.80871,444,085.15列示于現(xiàn)金流量表的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物包括：金額XX年12月31日貨幣資金483,549,348.97減：使用受到限制的存款--加：持有期限不超過(guò)三個(gè)月的國(guó)債投資--XX年12月31日現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額483,549,348.97減：2006年12月31日現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額429,687,899.64現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加/(減少)額53,861,449.33其他貨幣資金系因辦理銀行信用證而存入的保證金。2.應(yīng)收票據(jù)種類(lèi)XX.12.312006.12.31銀行承兌匯票123,766,494.4827,071,304.01123,766,494.4827,071,304.01應(yīng)收票據(jù)變動(dòng)較大的主要原因?yàn)椋罕灸甓韧ㄟ^(guò)銀行承兌匯票結(jié)算金額增加。3.應(yīng)收賬款（1）合并A.按風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)類(lèi)別XX.12.312006.12.31金額比例%壞賬準(zhǔn)備金額比例%壞賬準(zhǔn)備單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收賬款（200萬(wàn)元以上）10,879,202.9817.714,675,702.988,509,702.9815.282,817,546.79單項(xiàng)金額不重大但按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合后該組合的風(fēng)險(xiǎn)較大的應(yīng)收賬款其他不重大應(yīng)收賬款50,559,152.9382.2924,150,958.7547,179,013.8884.7214,613,396.8461,438,355.91100.0028,826,661.7355,688,716.86100.0017,430,943.63B.按賬齡分類(lèi)賬齡XX.12.312006.12.31金額比例%壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例金額比例%壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例1年以?xún)?nèi)32,079,761.5252.221,603,988.075%26,356,984.0147.331,317,849.205%1至二年1,040,752.411.69104,075.2410%2,531,453.874.55253,145.3910%二至三年1,713,205.092.79513,961.5330%734,061.171.32220,218.3530%三年以上26,604,636.8943.3026,604,636.89100%26,066,217.8146.8015,639,730.6960%61,438,355.91100.0028,826,661.7355,688,716.86100.0017,430,943.63C.壞賬準(zhǔn)備XX.01.01本期增加本期減少XX.12.31轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷(xiāo)17,430,943.6311,395,718.1028,826,661.73D.本帳戶(hù)余額中無(wú)持本公司5%以上股份的股東單位欠款。E.欠款金額前五名的情況截至XX年12月31日，本公司應(yīng)收賬款欠款金額前五名合計(jì)13,304,900.34元，占應(yīng)收賬款總額比例21.66%，欠款年限：1年以?xún)?nèi)6,530,000.00元,三年以上6,774,900.34元。（2）母公司A.按風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)類(lèi)別XX.12.312006.12.31金額比例%壞賬準(zhǔn)備金額比例%壞賬準(zhǔn)備單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收賬款（200萬(wàn)元以上）19,107,937.8335.875,087,139.7211,690,386.0821.332,976,580.95單項(xiàng)金額不重大但按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合后該組合的風(fēng)險(xiǎn)較大的應(yīng)收賬款其他不重大應(yīng)收賬款34,159,497.2664.1323,311,144.5143,116,715.6778.6714,410,281.9253,267,435.09100.0028,398,284.2354,807,101.75100.0017,386,862.87B.按賬齡分類(lèi)賬齡XX.12.312006.12.31金額比例%壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例金額比例%壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例1年以?xún)?nèi)24,305,469.8545.631,215,273.495%25,475,368.9046.481,273,768.445%1至二年644,123.261.2164,412.3310%2,531,453.874.62253,145.3910%二至三年1,713,205.093.22513,961.5330%734,061.171.34220,218.3530%三年以上26,604,636.8949.9426,604,636.88100%26,066,217.8147.5615,639,730.6960%53,267,435.09100.0028,398,284.2354,807,101.75100.0017,386,862.87C.壞賬準(zhǔn)備XX.01.01本期增加本期減少XX.12.31轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷(xiāo)17,386,862.8711,011,421.3628,398,284.23D.本帳戶(hù)余額中無(wú)持本公司5%以上股份的股東單位欠款。E.欠款金額前五名的情況截至XX年12月31日，本公司應(yīng)收賬款欠款金額前五名合計(jì)20,476,264.29元，占應(yīng)收賬款總額比例38.44%，欠款年限為：1年以?xún)?nèi)14,758,734.85元,三年以上5,717,529.44元。4.預(yù)付賬款（1）賬齡分析及百分比賬齡XX.12.312006.12.31金額比例%金額比例%1年以?xún)?nèi)166,899,916.9498.7899,141,800.0199.141至二年1,536,015.980.91563,730.590.56二至三年241,450.260.1487,473.120.09三年以上290,073.120.17208,900.000.21168,967,456.30100.00100,001,903.72100.00（2）賬齡超過(guò)1年的預(yù)付賬款主要為零散客戶(hù)未結(jié)算的貨款。（3）本帳戶(hù)余額中持本公司5%以上股份的股東單位欠款見(jiàn)附注十、3。（4）預(yù)付賬款變動(dòng)較大的主要原因?yàn)椋罕灸甓阮A(yù)付材料款增加所致。5.其他應(yīng)收款（1）合并A.按風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)類(lèi)別XX.12.312006.12.31金額比例%壞賬準(zhǔn)備金額比例%壞賬準(zhǔn)備單項(xiàng)金額重大的其他應(yīng)收款（200萬(wàn)元以上）14,740,783.7042.3614,740,783.7016,775,140.3353.458,946,188.05其他不重大其他應(yīng)收款20,063,974.0557.646,753,415.5814,611,097.4246.554,507,632.7634,804,757.75100.0021,494,199.2831,386,237.75100.0013,453,820.81B.按賬齡分類(lèi)賬齡XX.12.312006.12.31金額比例%壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例金額比例%壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例1年以?xún)?nèi)12,320,302.1035.40616,015.115%8,301,502.9126.45415,075.155%1至二年1,492,071.824.29149,207.1810%1,081,432.833.45108,143.2810%二至三年376,295.491.08112,888.6530%904,596.092.88271,378.8330%三年以上20,616,088.3459.2320,616,088.34100%21,098,705.9267.2212,659,223.5560%34,804,757.75100.0021,494,199.2831,386,237.75100.0013,453,820.81C.壞賬準(zhǔn)備XX.01.01本期增加本期減少XX.12.31轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷(xiāo)13,453,820.818,040,378.4721,494,199.28D.截至XX年12月31日，其他應(yīng)收款項(xiàng)中無(wú)持有本公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份的股東的欠款。E.欠款金額前五名的情況截至XX年12月31日，本公司其他應(yīng)收款項(xiàng)欠款金額前五名合計(jì)17,634,733.95元，占其他應(yīng)收款總額比例50.66%，欠款年限為三年以上。（2）母公司A.按風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)類(lèi)別XX.12.312006.12.31金額比例%壞賬準(zhǔn)備金額比例%壞賬準(zhǔn)備單項(xiàng)金額重大的其他應(yīng)收款（200萬(wàn)元以上）41,783,996.1671.3321,411,829.0928,143,645.2351.4710,083,038.54單項(xiàng)金額不重大但按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合后該組合的風(fēng)險(xiǎn)較大的應(yīng)收賬款其他不重大其他應(yīng)收款16,792,075.0728.676,589,820.6226,539,743.5848.535,621,305.5958,576,071.23100.0028,001,649.7154,683,388.81100.0015,704,344.13B.按賬齡分類(lèi)賬齡XX.12.312006.12.31金額比例%壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例金額比例%壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例1年以?xún)?nèi)12,754,898.4521.77637,744.925%17,509,904.8332.02875,495.245%1至二年10,740,039.8118.341,074,003.9810%13,264,040.4324.261,326,404.0410%二至三年12,558,903.0921.443,767,670.9330%2,810,737.635.14843,221.2930%三年以上22,522,229.8838.4522,522,229.88100%21,098,705.9238.5812,659,223.5660%58,576,071.23100.0028,001,649.7154,683,388.81100.0015,704,344.13C.壞賬準(zhǔn)備XX.01.01本期增加本期減少XX.12.31轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷(xiāo)15,704,344.1313,292,705.5828,997,049.71D.截至XX年12月31日，其他應(yīng)收款項(xiàng)中無(wú)持有本公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份的股東的欠款。E.欠款金額前五名的情況截至XX年12月31日，本公司其他應(yīng)收款項(xiàng)欠款金額前五名合計(jì)43,143,996.16元，占其他應(yīng)收款總額比例73.65%，欠款年限為：1年以?xún)?nèi)3,706,495.33元,1至二年9,247,967.99元,二至三年12,182,607.60元,三年以上18,006,925.24元。6.存貨（1）存貨分相關(guān)項(xiàng)目列示項(xiàng)目XX.01.01本期增加本期減少XX.12.31原材料69,651,909.331,710,174,245.791,657,994,310.95121,831,844.17委托加工物資1,959,970.0821,285,925.3320,984,881.022,261,014.39庫(kù)存商品38,441,412.222,032,294,497.561,966,533,767.19104,202,142.59在產(chǎn)品89,954,780.337,805,794,772.997,823,835,227.1671,914,326.16低值易耗品--6,300.006,300.00--200,008,071.9611,569,555,741.6711,469,354,486.32300,209,327.31（2）存貨可變現(xiàn)凈值按估計(jì)售價(jià)減去至完工估計(jì)成本、費(fèi)用和稅金后金額確認(rèn)。（3）本公司年末對(duì)存貨進(jìn)行了清查，未發(fā)現(xiàn)存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的，故未計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備（4）存貨變動(dòng)較大的主要原因?yàn)椋憾《枷掠萎a(chǎn)品產(chǎn)量增加，原材料需求增大，材料進(jìn)口增加所致。7.長(zhǎng)期股權(quán)投資（1）合并項(xiàng)目XX.01.01本期增加本期減少XX.12.31對(duì)其他企業(yè)投資13,481,098.6313,481,098.63長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備13,481,098.6313,481,098.63A.對(duì)其他企業(yè)投資被投資單位名稱(chēng)注冊(cè)地業(yè)務(wù)性質(zhì)本公司持股比例本公司在被投資單位表決權(quán)比例期末凈資產(chǎn)總額本期營(yíng)業(yè)收入總額本期凈利潤(rùn)北京

金融

0.20%

0.20%

太原

化工

15.41%

15.41%

20,584,509.06

2,712,432.83-315,151.11

被投資單位期末凈資產(chǎn)總額、本期營(yíng)業(yè)收入總額、本期凈利潤(rùn)為未經(jīng)審計(jì)數(shù)。B.按成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資被投資單位名稱(chēng)初始金額XX.01.01本期增加本期減少XX.12.3110,080,000.0010,080,000.0010,080,000.003,401,098.633,401,098.633,401,098.6313,481,098.6313,481,098.6313,481,098.63C.本公司年末對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資進(jìn)行了檢查，未發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)期股權(quán)投資存在可能發(fā)生減值的跡象，故未計(jì)提長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備。（2）母公司項(xiàng)目XX.01.01本期增加本期減少XX.12.31對(duì)子公司投資26,500,000.0026,500,000.00對(duì)其他企業(yè)投資13,481,098.6313,481,098.6339,981,098.6339,981,098.63長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備39,981,098.6339,981,098.63A.對(duì)子公司投資被投資單位名稱(chēng)期末凈資產(chǎn)總額本期營(yíng)業(yè)收入總額本期凈利潤(rùn)21,400,507.85

8,182,961.94

-2,348,127.24

5,658,182.18

73,507,219.46

1,401,819.00B.對(duì)其他企業(yè)投資被投資單位名稱(chēng)注冊(cè)地業(yè)務(wù)性質(zhì)本公司持股比例本公司在被投資單位表決權(quán)比例期末凈資產(chǎn)總額本期營(yíng)業(yè)收入總額本期凈利潤(rùn)北京

金融

0.20%

0.20%

太原

化工

15.41%

15.41%

20,584,509.06

2,712,432.83-315,151.11

被投資單位期末凈資產(chǎn)總額、本期營(yíng)業(yè)收入總額、本期凈利潤(rùn)為未經(jīng)審計(jì)數(shù)。C.按成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資被投資單位名稱(chēng)初始金額XX.01.01本期增加本期減少XX.12.31中國(guó)光大銀行10,080,000.0010,080,000.0010,080,000.00山西浩維聚脂XX3,401,098.633,401,098.633,401,098.63山西三維歐美科化學(xué)有限公司22,500,000.0022,500,000.0022,500,000.00山西三維國(guó)際貿(mào)易有限公司4,000,000.004,000,000.004,000,000.0039,981,098.6339,981,098.6339,981,098.63其中：對(duì)子公司投資26,500,000.0026,500,000.0026,500,000.00對(duì)其他企業(yè)投資13,481,098.6313,481,098.6313,481,098.63D.本公司年末對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資進(jìn)行了檢查，未發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)期股權(quán)投資存在可能發(fā)生減值的跡象，故未計(jì)提長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備。E.長(zhǎng)期股權(quán)投資本年年初余額比上年年末余額增加5,283,433.15元，系根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第1號(hào)》的相關(guān)規(guī)定，在首次執(zhí)行日以前已經(jīng)持有的對(duì)子公司長(zhǎng)期股權(quán)投資，在首次執(zhí)行日進(jìn)行追溯調(diào)整，視同該子公司自最初即采用成本法核算，調(diào)增原采用權(quán)益法核算的部分。8.固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊（1）固定資產(chǎn)原價(jià)固定資產(chǎn)類(lèi)別XX.01.01本期增加本期減少XX.12.31房屋及建筑物224,264,979.186,612,668.21583,602.00230,294,045.39機(jī)器設(shè)備2,379,841,921.63274,654,534.645,157,438.882,649,339,017.39運(yùn)輸設(shè)備39,757,719.935,278,709.0025,800.0045,010,628.93其他設(shè)備12,346,528.22222,476.70657,051.5511,911,953.372,656,211,148.96286,768,388.556,423,892.432,936,555,645.08A、本期增加中由在建工程轉(zhuǎn)入266,814,007.54元。B、本公司以原值83844萬(wàn)元的機(jī)器設(shè)備作抵押,在洪洞建設(shè)銀行取得借款20000萬(wàn)元。C、本公司與山西數(shù)源華石化工能源XX簽訂協(xié)議，將本公司所屬的電石分廠整體出租,經(jīng)營(yíng)租賃固定資產(chǎn)明細(xì)如下：固定資產(chǎn)類(lèi)別賬面原值賬面凈值房屋及建筑物38,048,905.9828,142,343.73機(jī)器設(shè)備115,122,790.7968,510,552.67運(yùn)輸設(shè)備143,300.0021,795.30其他設(shè)備22,500.001,125.00=SUM(ABOVE)153,337,496.77=SUM(ABOVE)96,675,816.70（2）累計(jì)折舊固定資產(chǎn)類(lèi)別XX.01.01本期增加本期減少XX.12.31房屋及建筑物67,341,172.535,810,395.14273,854.2072,877,713.47機(jī)器設(shè)備618,738,581.47163,910,203.903,877,605.78778,771,179.59運(yùn)輸設(shè)備19,794,186.232,691,310.4324,510.0022,460,986.66其他設(shè)備8,634,661.24976,452.88624,199.038,986,915.09714,508,601.47173,388,362.354,800,169.01883,096,794.81（3）本公司年末對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行了清查，未發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)存在可能發(fā)生減值的跡象，故未計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。（4）固定資產(chǎn)賬面價(jià)值固定資產(chǎn)類(lèi)別XX.01.01XX.12.31房屋及建筑物156,923,806.65157,416,331.92機(jī)器設(shè)備1,761,103,340.161,870,567,837.80運(yùn)輸設(shè)備19,963,533.7022,549,642.27其他設(shè)備3,711,866.982,925,038.281,941,702,547.492,053,458,850.279.在建工程（1）在建工程明細(xì)表工程名稱(chēng)預(yù)算數(shù)（萬(wàn)元）資金來(lái)源工程投入占預(yù)算的比例260T鍋爐9,600.00自籌、借款122.69%征地費(fèi)8,400.00自籌55.96%乙炔壓濾機(jī)改造500.00自籌、借款214.68%7.5萬(wàn)噸丁二醇39,708.00募集、借款77.85%PVA系列擴(kuò)建47,093.00募集、自籌16.04%多聚甲醛4,849.00自籌、借款102.74%鍋爐煙氣脫硫除塵369.00自籌、借款106.89%焚燒裝置600.00自籌、借款128.47%熱力分廠粉煤灰脫水330.50自籌、借款129.78%6000立方循環(huán)水410.00自籌、借款180.20%20萬(wàn)噸粗苯精制28,406.00募集、自籌101.86%甲醛裝置改造450.00自籌、借款117.79%10萬(wàn)噸甲醛4,874.00自籌、借款105.47%1000立方米變壓器吸附氮裝置1,000.00自籌、借款34.77%PTMEG擴(kuò)建581.00自籌、借款159.57%制氫II列8,880.00自籌、借款63.81%EVA乳液20,470.00自籌、借款26.69%技術(shù)中心6000立方米循環(huán)水500.00自籌、借款216.79%新變電站1,500.00自籌、借款98.72%1萬(wàn)噸循環(huán)水900.00自籌、借款88.39%鐵路改造500.00自籌、借款95.12%乳膠擴(kuò)建700.00自籌、借款56.22%9000噸煤氣化制氫29,000.00自籌、借款0.07%16000噸干粉膠4,980.00自籌、借款35.68%3萬(wàn)噸PTMEG相關(guān)項(xiàng)目62,800.00自籌、借款0.02%（2）在建工程增減變動(dòng)相關(guān)項(xiàng)目名稱(chēng)年初余額本期增加本期轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)本期其他減少期末余額余額其中：利息資本化金額260T鍋爐98,742,482.8019,040,535.78117,783,018.58--征地費(fèi)42,866,833.374,139,344.4327,681,454.4119,324,723.39--乙炔壓濾機(jī)改造7,624,079.783,109,995.5010,734,075.28--7.5萬(wàn)噸丁二醇193,269,553.64115,866,957.04----309,136,510.689,048,200.59PVA系列擴(kuò)建57,642,919.9417,878,772.45----75,521,692.394,360,153.53多聚甲醛45,645,145.644,173,584.38----49,818,730.023,972,662.66鍋爐煙氣脫硫除塵3,678,095.27266,020.283,944,115.55--焚燒裝置5,895,303.781,813,087.527,708,391.30--熱力分廠粉煤灰脫水4,117,275.91171,883.224,289,159.13--6000立方循環(huán)水5,765,366.881,622,869.607,388,236.48--20萬(wàn)噸粗苯精制68,306,671.08221,034,891.21--289,341,562.29--甲醛裝置改造3,730,019.641,570,499.155,300,518.79--10萬(wàn)噸甲醛36,227,555.7415,180,601.2651,408,157.00--1000立方米變壓器吸附氮裝置3,183,540.85293,935.63----3,477,476.48222,812.48PTMEG擴(kuò)建5,608,018.253,663,043.66----9,271,061.91513,757.21制氫II列13,788,400.4042,878,238.3456,666,638.742,521,628.85EVA乳液28,398,517.0026,228,141.6954,626,658.692,456,886.61技術(shù)中心6000立方米循環(huán)水3,886,522.166,953,114.7810,839,636.94--新變電站1,703,510.0013,105,121.73----14,808,631.73541,747.271萬(wàn)噸循環(huán)水7,955,198.90----7,955,198.90227,573.89鐵路改造--4,755,891.65----4,755,891.65169,392.58乳膠擴(kuò)建--3,935,248.27----3,935,248.2787,164.799000噸煤氣化制氫--212,156.26----212,156.264,905.8016000噸干粉膠--17,769,376.22----17,769,376.22285,304.993萬(wàn)噸PTMEG相關(guān)項(xiàng)目--145,639.65----145,639.652,342.67其他23,686,598.3252,137,404.4347,418,698.49--28,405,304.261,081,669.46653,766,410.45585,901,553.03266,814,007.5427,681,454.41945,172,501.5325,496,203.38本公司用于確定借款費(fèi)用資本化金額的資本化率為6.47%。（3）本公司期末對(duì)在建工程進(jìn)行了檢查，未發(fā)現(xiàn)在建工程存在可能發(fā)生減值的跡象，故未計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備。10.無(wú)形資產(chǎn)（1）無(wú)形資產(chǎn)原值相關(guān)項(xiàng)目XX.01.01本期增加本期減少XX.12.31德國(guó)漢高乳膠專(zhuān)有技術(shù)5,155,744.005,155,744.00甲醛專(zhuān)有技術(shù)1,911,250.871,911,250.87丁二醇相關(guān)項(xiàng)目土地使用權(quán)1,227,900.001,227,900.00技術(shù)許可費(fèi)(PTMEG)9,946,800.009,946,800.00ERP軟件830,000.00830,000.00土地使用權(quán)*27,681,454.41--27,681,454.41太原膠粘劑廠土地使用權(quán)4,050,000.004,050,000.00歐美科土地使用權(quán)2,496,000.002,496,000.00SDA專(zhuān)有技術(shù)6,000,000.006,000,000.0031,617,694.8727,681,454.41--59,299,149.28*XX年1月本公司取得了洪洞縣人民政府洪國(guó)用[2006]字第107號(hào)土地使用權(quán)證。（2）累計(jì)攤銷(xiāo)相關(guān)項(xiàng)目XX.01.01本期增加本期減少XX.12.31德國(guó)漢高乳膠專(zhuān)有技術(shù)4,124,594.00343,716.004,468,310.00SDA專(zhuān)有技術(shù)959,125.09192,000.001,151,125.09甲醛專(zhuān)有技術(shù)122,790.0024,558.00147,348.00歐美科土地使用權(quán)1,077,570.00994,680.002,072,250.00太原膠粘劑廠土地使用權(quán)89,921.0083,004.00172,925.00丁二醇相關(guān)項(xiàng)目土地使用權(quán)*590,537.69590,537.69技術(shù)許可費(fèi)706,400.0090,360.00796,760.00ERP軟件249,600.0049,920.00299,520.00土地使用權(quán)3,000,000.00600,000.003,600,000.0010,330,000.092,968,775.6913,298,775.78（3）本公司年末對(duì)各項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行了清查，未發(fā)現(xiàn)存在可能發(fā)生減值的跡象，故未計(jì)提無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。（4）無(wú)形資產(chǎn)賬面價(jià)值相關(guān)項(xiàng)目XX.01.01本期增加本期減少XX.12.31剩余攤銷(xiāo)年限德國(guó)漢高乳膠專(zhuān)有技術(shù)1,031,150.00-343,716.00687,434.002年SDA專(zhuān)有技術(shù)952,125.78-192,000.00760,125.784年甲醛專(zhuān)有技術(shù)1,105,110.00-24,558.001,080,552.0044年8,869,230.00-994,680.007,874,550.007年11個(gè)月太原膠粘劑廠土地使用權(quán)740,079.00-83,004.00657,075.007年11個(gè)月丁二醇相關(guān)項(xiàng)目土地使用權(quán)27,681,454.41590,537.6927,090,916.7245年10.5個(gè)月技術(shù)許可費(fèi)3,343,600.0090,360.003,253,240.0036年ERP軟件2,246,400.0049,920.002,196,480.0044年土地使用權(quán)3,000,000.00600,000.002,400,000.004年21,287,694.7827,681,454.412,968,775.6946,000,373.5011.遞延所得稅資產(chǎn)科目XX.12.312006.12.31遞延所得稅資產(chǎn)可抵扣暫時(shí)性差異遞延所得稅資產(chǎn)可抵扣暫時(shí)性差異應(yīng)收款項(xiàng)壞帳準(zhǔn)備13,938,511.31--10,442,229.01--本公司對(duì)預(yù)計(jì)于2008年1月1日起實(shí)施新企業(yè)所得稅法后將轉(zhuǎn)回的暫時(shí)性差異，根據(jù)新的（25%）稅率對(duì)XX年12月31日的遞延所得稅資產(chǎn)余額進(jìn)行了相應(yīng)調(diào)整。本公司分公司太原膠粘劑廠仍然根據(jù)15%的稅率對(duì)XX年12月31日的遞延所得稅資產(chǎn)余額進(jìn)行了相應(yīng)調(diào)整。確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的依據(jù):本公司根據(jù)資產(chǎn)與負(fù)債于資產(chǎn)負(fù)債表日的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間的暫時(shí)性差異，采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)。12.資產(chǎn)減值準(zhǔn)備項(xiàng) 目XX.01.01本期計(jì)提額本期減少額XX.12.31轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷(xiāo)壞賬準(zhǔn)備30,884,764.4419,436,096.5750,320,861.0113.短期借款借款類(lèi)別XX.12.312006.12.31信用借款111,000,000.00--抵押借款30,000,000.00387,000,000.00保證借款490,000,000.00629,200,000.00質(zhì)押借款14,500,000.00--645,500,000.001,016,200,000.00（1）本公司以原值49614萬(wàn)元,評(píng)估值37109萬(wàn)元的機(jī)器設(shè)備作為抵押,向洪洞建行借款3000萬(wàn)元。（2）關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保情況如下：關(guān)聯(lián)方名稱(chēng)提供擔(dān)保金額山西三維華邦集團(tuán)有限公司180,000,000.00(3)陽(yáng)泉煤業(yè)（集團(tuán)）XX為本公司提供擔(dān)保150,000,000.00元。14.應(yīng)付賬款（1）賬齡分析及百分比賬齡XX.12.312006.12.31金額比例%金額比例%1年以?xún)?nèi)224,956,923.9791.04194,545,079.4291.331至二年9,314,746.003.779,617,295.564.52二至三年5,517,197.552.235,763,785.492.71三年以上7,318,856.552.963,069,341.081.44247,107,724.07100.00212,995,501.55100.00（2）期末余額中無(wú)欠持本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位款項(xiàng)。（3）期末余額中無(wú)欠本公司關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)情況。（4）應(yīng)付帳款變動(dòng)幅度較大,主要原因系本期生產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大，應(yīng)付原料款項(xiàng)相應(yīng)增加。（4）賬齡超過(guò)1年的應(yīng)付賬款主要系工程應(yīng)付款未及時(shí)清理。15.預(yù)收賬款（1）賬齡分析及百分比賬齡XX.12.312006.12.31金額比例%金額比例%1年以?xún)?nèi)47,499,610.3595.5843,756,630.2998.501至二年1,578,519.993.18339,000.670.80二至三年294,768.670.5989,496.760.20三年以上324,082.290.65237,126.930.5049,696,981.30100.0044,422,254.65100.00（2）期末余額中無(wú)欠持本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位款項(xiàng)情況（3）期末余額中無(wú)欠本公司關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)情況（4）賬齡超過(guò)1年的預(yù)收賬款,為多年未結(jié)清的零星客戶(hù)的貨款16.應(yīng)付職工薪酬項(xiàng) 目XX.01.01本期增加本期支付XX.12.31工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼5,011,000.0087,425,834.4175,436,834.4117,000,000.00職工福利費(fèi)11,730,078.91-5,947,026.585,783,052.33--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)889,631.7722,978,877.5918,039,631.775,828,877.59其中：1．醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)82,554.43264,530.7582,554.43264,530.752．基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)807,077.3420,642,658.8216,407,077.345,042,658.823．年金繳費(fèi)4．失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)--1,550,000.001,550,000.00--5．工傷保險(xiǎn)費(fèi)--521,688.02--521,688.026．生育保險(xiǎn)費(fèi)住房公積金8,624,297.169,939,258.93530,863.6518,032,692.44工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)278,541.411,523,909.911,232,386.37570,064.9526,533,549.25115,920,854.26101,022,768.5341,431,634.9817.應(yīng)交稅費(fèi)稅項(xiàng)XX.12.312006.12.31增值稅-347,039.3124,256,158.38營(yíng)業(yè)稅44,500.00321,701.32城建稅489,377.151,369,977.01房產(chǎn)稅--664,166.33印花稅444,829.25442,974.50企業(yè)所得稅166,266,562.3234,188,046.81土地使用稅359,333.0015,503.50個(gè)人所得稅464,653.18205,675.27教育費(fèi)附加3,004,956.735,744,929.33價(jià)格調(diào)控基金6,873,654.765,844,767.70河道維護(hù)費(fèi)1,180,749.221,063,854.29178,781,576.3074,117,754.4418.其他應(yīng)付款（1）賬齡分析及百分比賬齡XX.12.312006.12.31金額比例%金額比例%1年以?xún)?nèi)6,145,328.0984.212,872,597.0838.791至二年37,294.300.51二至三年95,204.001.302,161,972.5129.20三年以上1,019,974.8813.982,370,693.6432.017,297,801.27100.007,405,263.23100.00（2）欠持本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位款項(xiàng)情況股東單位名稱(chēng)欠款金額山西三維華邦集團(tuán)有限公司2,988,627.03（3）賬齡超過(guò)1年的大額其他應(yīng)付款，主要為尚未支付的工程質(zhì)保金。19.1年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債借款類(lèi)別XX.12.312006.12.31保證借款188,260,000.0049,200,000.00188,260,000.0049,200,000.00其中：陽(yáng)泉煤業(yè)(集團(tuán))XX為本公司提供擔(dān)保9826萬(wàn)元。20.長(zhǎng)期借款借款類(lèi)別XX.12.312006.12.31信用借款35,870,000.0035,870,000.00抵押借款170,000,000.00170,000,000.00保證借款403,570,000.00456,830,000.00609,440,000.00662,700,000.00（1）本公司以原值34230萬(wàn)元的機(jī)器設(shè)備為抵押向洪洞建行取得