銀行業(yè)風(fēng)險管理（中級）考試考試題庫

及答案（可下載）

1.（）是衡量利率變動對銀行經(jīng)濟價值影響的一種方法。

A.缺口分析

B.久期分析

C.外匯敞口分析

D.風(fēng)險價值

【答案】：B

【解析】：

久期分析又稱為持續(xù)期分析或期限彈性分析，是對銀行資產(chǎn)負(fù)債利率

敏感度進行分析的重要方法，主要用于衡量利率變動對銀行整體經(jīng)濟

價值的影響。A項，缺口分析用來衡量利率變動對銀行當(dāng)期收益的影

響；C項，外匯敞口分析是衡量匯率變動對銀行當(dāng)期收益的影響的一

種方法；D項，風(fēng)險價值是指在一定的持有期和給定的置信水平下，

利率、匯率、股票價格和商品價格等市場風(fēng)險要素發(fā)生變化時可能對

產(chǎn)品頭寸或組合造成的潛在最大損失。

.市場約束機制包括（）

2o

A.監(jiān)管機構(gòu)對銀行業(yè)金融機構(gòu)所披露的信息進行評估

B.完善的信息披露制度

C.良好的市場環(huán)境

D.健全的中介機構(gòu)管理約束

E.有效的市場退出政策

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

市場約束機制需要一系列配套制度得以實現(xiàn)，包括完善的信息披露制

度、健全的中介機構(gòu)管理約束、良好的市場環(huán)境和有效的市場退出政

策，以及監(jiān)管機構(gòu)對銀行業(yè)金融機構(gòu)所披露的信息進行評估等。

3.關(guān)于久期分析，下列說法正確的是（）。

A.如采用標(biāo)準(zhǔn)久期分析法，可以很好地反映期權(quán)性風(fēng)險

B.如采用標(biāo)準(zhǔn)久期分析法，不能反映基準(zhǔn)風(fēng)險

C.久期分析只能計量利率變動對銀行短期收益的影響

D.對于利率的大幅變動，久期分析的結(jié)果仍能保證準(zhǔn)確性

【答案】：B

【解析】：

缺口分析側(cè)重于計量利率變動對銀行當(dāng)期收益的影響，而久期分析則

計量利率風(fēng)險對銀行整體經(jīng)濟價值的影響。久期分析的局限性包括：

①如果在計算敏感性權(quán)重時對每一時段使用平均久期，即采用標(biāo)準(zhǔn)久

期分析法，久期分析只能反映重新定價風(fēng)險，不能反映基準(zhǔn)風(fēng)險及因

利率和支付時間的不同而導(dǎo)致的頭寸的實際利率敏感性差異，也不能

很好地反映期權(quán)性風(fēng)險；②對于利率的大幅變動(大于1%),由于頭

寸價格的變化與利率的變動無法近似為線性關(guān)系，久期分析的結(jié)果就

不再準(zhǔn)確，需要進行更為復(fù)雜的技術(shù)調(diào)整。

4.商業(yè)銀行內(nèi)部評級體系的驗證應(yīng)評估內(nèi)部評級和風(fēng)險參數(shù)量化的

()o

A.準(zhǔn)確性

B.可靠性

C.復(fù)雜性

D.穩(wěn)定性

E.審慎性

【答案】:A|D|E

【解析】：

內(nèi)部評級體系是商業(yè)銀行進行信用風(fēng)險管理的基礎(chǔ)平臺，它包括作為

硬件的內(nèi)部評級系統(tǒng)和作為軟件的配套管理制度。內(nèi)部評級體系的驗

證應(yīng)評估內(nèi)部評級和風(fēng)險參數(shù)量化的準(zhǔn)確性、穩(wěn)定性和審慎性。

5.根據(jù)良好的公司治理和內(nèi)部控制原則，商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理組織

架構(gòu)應(yīng)當(dāng)能夠（）o

A.由承擔(dān)風(fēng)險的業(yè)務(wù)經(jīng)營部門向董事會和高級管理層提供獨立的市

場風(fēng)險報告

B.由市場風(fēng)險管理部門監(jiān)測業(yè)務(wù)經(jīng)營部門和分支機構(gòu)對市場風(fēng)險限

額的遵守情況

C.由前臺交易人員進行交易的正式確認(rèn)、對賬、重新估值、交易結(jié)算

和款項收付

D.做到各部門職能恰當(dāng)分離，避免潛在的利益沖突

E.確保市場風(fēng)險管理部門與承擔(dān)風(fēng)險的業(yè)務(wù)經(jīng)營部門保持相對獨立

【答案】：B|D|E

【解析】：

A項，負(fù)責(zé)市場風(fēng)險管理的部門應(yīng)當(dāng)職責(zé)明確，與承擔(dān)風(fēng)險的業(yè)務(wù)經(jīng)

營部門保持相對獨立，向董事會和高級管理層提供獨立的市場風(fēng)險報

告；C項，交易部門應(yīng)當(dāng)與中臺、后臺嚴(yán)格分離，前臺交易人員不得

參與交易的正式確認(rèn)、對賬、重新估值、交易結(jié)算和款項收付。

6.商業(yè)銀行擁有良好的信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系能夠（）。

A.有效進行風(fēng)險排序

B.有效識別信用風(fēng)險

C.準(zhǔn)確量化風(fēng)險參數(shù)

D.自由調(diào)整評級結(jié)果

E.有效區(qū)分風(fēng)險等級

【答案】:A|B|C|E

【解析】：

商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法計量信用風(fēng)險資本，應(yīng)建立能夠有效識別信

用風(fēng)險、具備穩(wěn)健的風(fēng)險區(qū)分和排序能力并準(zhǔn)確量化風(fēng)險的內(nèi)部評級

體系。

7.下列不屬于商業(yè)銀行內(nèi)部控制要素的是（）。

A.控制活動

B.風(fēng)險評估

C.風(fēng)險治理

D.內(nèi)部環(huán)境

【答案】：C

【解析】：

內(nèi)部控制主要包括五大要素：內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、內(nèi)部

監(jiān)督、信息與溝通。

8.商業(yè)銀行下列業(yè)務(wù)中存在信用風(fēng)險的有（）。

A.貨幣互換

B.基金代銷

C.票據(jù)貼現(xiàn)

D.外匯交易

E.同城票據(jù)交換

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

信用風(fēng)險是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)

量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造

成經(jīng)濟損失的風(fēng)險。信用風(fēng)險既存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)

業(yè)務(wù)中，又存在于信用擔(dān)保、貸款承諾及衍生產(chǎn)品交易等表外業(yè)務(wù)中。

B項，基金代銷中銀行是代理人，不存在信用風(fēng)險。

9.下列關(guān)于銀行流動性風(fēng)險與其他風(fēng)險關(guān)系的表述，正確的有（）。

A.利率上升會導(dǎo)致銀行融資成本上升，可能導(dǎo)致流動性風(fēng)險

B.支付結(jié)算系統(tǒng)出現(xiàn)問題影響銀行現(xiàn)金收支，可能導(dǎo)致流動性風(fēng)險

C.不良貸款率上升會導(dǎo)致銀行資產(chǎn)質(zhì)量下降，可能導(dǎo)致流動性風(fēng)險

D.良好的聲譽能夠確保銀行資金的穩(wěn)定性，有助于降低流動性風(fēng)險

E.戰(zhàn)略決策失誤在長期內(nèi)會影響銀行流動性，短期內(nèi)沒有影響

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

流動性風(fēng)險的產(chǎn)生除了因為商業(yè)銀行的流動性計劃不完善之外，信

用、市場、操作等風(fēng)險領(lǐng)域的管理缺陷同樣會導(dǎo)致商業(yè)銀行流動性不

足，甚至引發(fā)風(fēng)險擴散，造成整個金融系統(tǒng)出現(xiàn)流動性困難。E項，

戰(zhàn)略決策失誤不僅在長期內(nèi)會影響銀行的流動性，短期內(nèi)也可能影

響。

10.與單筆貸款業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險識別有所不同，商業(yè)銀行在識別和分

析貸款組合的信用風(fēng)險時，應(yīng)當(dāng)特別關(guān)注（）等風(fēng)險因素的影響。

A.區(qū)域風(fēng)險

B.行業(yè)風(fēng)險

C.宏觀經(jīng)濟因素

D.客戶的償債意愿

E.客戶的償債能力

【答案】:A|B|C

【解析】：

與單筆貸款業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險識別有所不同，商業(yè)銀行在識別和分析貸

款組合的信用風(fēng)險時，應(yīng)當(dāng)更多地關(guān)注系統(tǒng)性風(fēng)險可能造成的影響，

主要包括：①宏觀經(jīng)濟因素；②行業(yè)風(fēng)險；③區(qū)域風(fēng)險。

11.下列關(guān)于商業(yè)銀行流動性風(fēng)險與各類主要風(fēng)險關(guān)系的表述，正確

的有（）。

A.良好的聲譽有助于商業(yè)銀行以合理的成本獲得所需的資金，從而改

善其流動性

B.制定和實施新戰(zhàn)略、推廣新產(chǎn)品/業(yè)務(wù)之前，應(yīng)當(dāng)評估流動性可能

造成的影響

C.市場風(fēng)險會影響投資組合的收益，并因此造成流動性波動

D.重大的操作風(fēng)險損失可能對流動性造成顯著影響

E.承擔(dān)較高的信用風(fēng)險有助于降低流動性風(fēng)險

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

E項，商業(yè)銀行承擔(dān)過高的信用風(fēng)險可能導(dǎo)致不良貸款及違約損失大

幅上升，貸款收益顯著下降，從而增加流動性風(fēng)險。

12.監(jiān)管部門監(jiān)督檢查與（）共同構(gòu)成商業(yè)銀行有效管理和控制風(fēng)險

的外部保障。

A.公司治理

B.資本管理

C.市場約束

D.市場準(zhǔn)入

【答案】：C

【解析】：

監(jiān)管部門監(jiān)督檢查與市場約束共同構(gòu)成商業(yè)銀行有效管理和控制風(fēng)

險的外部保障。面對當(dāng)前復(fù)雜多變的全球經(jīng)濟、金融形勢，有效銀行

監(jiān)管對保持金融穩(wěn)定的重要性不斷提升，全球范圍內(nèi)就加強對銀行機

構(gòu)監(jiān)管、完善監(jiān)管政策和會計政策、鼓勵有效公司治理、提高信息披

露水平達成共識，銀行監(jiān)管與市場約束在銀行業(yè)風(fēng)險管理體系中的重

要性必將進一步提升。

13.盈利能力比率用來衡量管理層將銷售收入轉(zhuǎn)換成實際利潤的效

率，體現(xiàn)管理層控制費用并獲得投資收益的能力，主要包括（）。

A.凈資產(chǎn)收益率

B.銷售毛利率

C.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

D.資產(chǎn)凈利率

E.資產(chǎn)負(fù)債率

【答案】：A|B|D

【解析】：

盈利能力比率用來衡量管理層將銷售收入轉(zhuǎn)換成實際利潤的效率，體

現(xiàn)管理層控制費用并獲得投資收益的能力，主要包括：①銷售毛利率;

②銷售凈利率；③資產(chǎn)凈利率；④凈資產(chǎn)收益率；⑤總資產(chǎn)收益率。

C項屬于效率比率，體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力；E項屬于杠

桿比率，衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力，判斷企業(yè)的

償債資格和能力。

.現(xiàn)金流分為（）

14o

A.經(jīng)營活動的現(xiàn)金流

B.投資活動的現(xiàn)金流

C.融資活動的現(xiàn)金流

D.休閑活動的現(xiàn)金流

E.投機活動的現(xiàn)金流

【答案】：A|B|C

【解析】：

現(xiàn)金流是指現(xiàn)金在企業(yè)內(nèi)的流入和流出?，F(xiàn)金流分為三個部分：①經(jīng)

營活動的現(xiàn)金流；②投資活動的現(xiàn)金流；③融資活動的現(xiàn)金流。

15.在正常市場條件下，下列資產(chǎn)負(fù)債匹配方式中，流動性風(fēng)險最低

的是（）。

A.負(fù)債以公司/機構(gòu)存款為主，資產(chǎn)以中短期貸款為主

B.負(fù)債以零售客戶存款為主，資產(chǎn)以中短期貸款為主

C.負(fù)債以公司/機構(gòu)存款為主，資產(chǎn)以中長期貸款為主

D.負(fù)債以循環(huán)發(fā)行的短期債券為主，資產(chǎn)以中長期貸款為主

【答案】：B

【解析】：

商業(yè)銀行最常見的資產(chǎn)負(fù)債期限錯配情況是將大量短期借款（負(fù)債）

用于長期貸款（資產(chǎn)），即“借短貸長”。如果這種期限錯配嚴(yán)重失衡,

則有可能因到期資產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流入嚴(yán)重不足造成支付困難，從而

面臨較高的流動性風(fēng)險。

16.假設(shè)下列銀行貸款的債務(wù)人為同一客戶，則這幾種貸款中風(fēng)險最

大的是（）。

A.貸款金額為2000萬元且可收回率為40%

B.貸款金額為1000萬元且無任何擔(dān)保

C.貸款金額為1100萬元且有保證擔(dān)保

D.貸款金額為2200萬元且可收回率為50%

【答案】：A

【解析】：

風(fēng)險通常采用損失的可能性以及潛在的損失規(guī)模來計量。A項，估計

貸款違約后的損失金額=2000X（1-40%）=1200（萬元）；B項，

可能產(chǎn)生的最大損失為1000萬元;C項,可能產(chǎn)生的最大損失為1100

萬元；D項，估計貸款違約后的損失金額=2200義（1-50%）=1100

（萬元）。由此可見，A項的貸款風(fēng)險最大。

17.下列有關(guān)違約概率和違約頻率的說法，正確的是（）。

A.違約頻率是指借款人在未來一定時期內(nèi)不能按合同要求償還貸款

本息或履行相關(guān)義務(wù)的可能性

B.在巴塞爾新資本協(xié)議中，違約概率被具體定義為借款人一年內(nèi)的累

計違約概率與0.05%中的較高者

C.計算違約概率的一年期限與財務(wù)報表周期完全一致

D.違約頻率能使監(jiān)管當(dāng)局在內(nèi)部評級法中保持更高的一致性

【答案】：C

【解析】：

A項所述為違約概率的概念；B項，在巴塞爾新資本協(xié)議中，違約概

率被具體定義為借款人一年期違約概率與0.03%中的較高者；D項，

違約概率能使監(jiān)管當(dāng)局在推行內(nèi)部評級法中保持更高的一致性。

18.銀行必須對單一法人客戶進行擔(dān)保分析，這個所謂的“擔(dān)?！敝?/p>

要是為了（）。

A.維護債權(quán)人和其他當(dāng)事人的合法權(quán)益

B.提高貸款償還的可能性

C.降低商業(yè)銀行資金損失的風(fēng)險

D.提高銀行對法人客戶的指導(dǎo)能力

E.為商業(yè)銀行提供一個可以影響或控制的潛在還款來源

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

擔(dān)保有助于維護債權(quán)人和其他當(dāng)事人的合法權(quán)益，提高貸款償還的可

能性，降低商業(yè)銀行資金損失的風(fēng)險，為商業(yè)銀行提供一個可以影響

或控制的潛在還款來源。

19.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立有效的壓力測試治理結(jié)構(gòu)，其中應(yīng)當(dāng)制定壓力

測試政策的是（）。

A.董事會

B.股東大會

C.監(jiān)事會

D.高級管理層

【答案】：D

【解析】：

高級管理層的職責(zé)之一是組織開展壓力測試，參與壓力測試目標(biāo)、方

案及重要假設(shè)的確定，推動壓力測試結(jié)果在風(fēng)險評估和資本規(guī)劃中的

運用，確保資本應(yīng)急補充機制的有效性。

.商業(yè)銀行下列情形中，主要面臨匯率風(fēng)險的有（）

20o

A.銀行因?qū)ν鈳抛邉菥哂心撤N預(yù)期而持有的外幣頭寸

B.外幣貸款的借款人出現(xiàn)違約行為

C.外匯衍生產(chǎn)品的交易對手未能如期履行合約

D.銀行資產(chǎn)與負(fù)債之間的幣種不匹配

E.為客戶提供外匯交易服務(wù)時未能立即軋平的外幣頭寸

【答案】：A|D|E

【解析】：

匯率風(fēng)險是指由于匯率的不利變動而導(dǎo)致銀行業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。

匯率風(fēng)險通常源于以下業(yè)務(wù)活動：①商業(yè)銀行為客戶提供外匯交易服

務(wù)或進行自營外匯交易，不僅包括外匯即期交易，還包括外匯遠(yuǎn)期、

期貨、互換和期權(quán)等交易；②銀行賬簿中的外幣業(yè)務(wù)，如外幣存款、

貸款、債券投資、跨境投資等。BC兩項，外幣貸款的借款人出現(xiàn)違

約行為、外匯衍生產(chǎn)品的交易對手未能如期履行合約主要面臨信用風(fēng)

險而非匯率風(fēng)險。

21.按照風(fēng)險來源的不同，利率風(fēng)險可以分為（）o

A.重新定價風(fēng)險

B.股票風(fēng)險

C.基準(zhǔn)風(fēng)險

D.收益率曲線風(fēng)險

E.流動性風(fēng)險

【答案】：A|C|D

【解析】：

利率風(fēng)險是指市場利率變動的不確定性給商業(yè)銀行造成損失的可能

性。利率風(fēng)險按照來源不同，分為重新定價風(fēng)險、收益率曲線風(fēng)險、

基準(zhǔn)風(fēng)險和期權(quán)性風(fēng)險。

22.根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，我國商業(yè)銀行監(jiān)管資本

包括（）o

A.補充資本

B.二級資本

C.其他一級資本

D.核心一級資本

E.附屬資本

【答案】：B|C|D

【解析】：

根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，監(jiān)管資本包括一級資本和二

級資本。其中，一級資本包括核心一級資本和其他一級資本。

23.內(nèi)部評級法初級法下，當(dāng)借款人利用多種形式的抵（質(zhì)）押品共

同擔(dān)保時，需要將風(fēng)險暴露進行拆分。拆分按（）以及其他抵（質(zhì)）

押品的順序進行。

A.金融質(zhì)押品、應(yīng)收賬款、商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)

B.應(yīng)收賬款、金融質(zhì)押品、商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)

C.商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)、應(yīng)收賬款、金融質(zhì)押品

D.金融質(zhì)押品、商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)、應(yīng)收賬款

【答案】：A

【解析】：

內(nèi)部評級法初級法下，當(dāng)借款人利用多種形式的抵（質(zhì)）押品共同擔(dān)

保時，需要將風(fēng)險暴露拆分為由不同抵（質(zhì)）押品覆蓋的部分，分別

計算風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。拆分按金融質(zhì)押品、應(yīng)收賬款、商用房地產(chǎn)和居

住用房地產(chǎn)以及其他抵（質(zhì)）押品的順序進行。

24.商業(yè)銀行資本可以用來（）等。

A.緩沖意外損失

B.保護銀行的正常經(jīng)營

C.為銀行的注冊提供啟動資金

D.吸收銀行的經(jīng)營虧損

E.為存款進入前的經(jīng)營提供啟動資金

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

商業(yè)銀行資本是銀行從事經(jīng)營活動必須注入的資金，可以用來吸收銀

行的經(jīng)營虧損，緩沖意外損失，保護銀行的正常經(jīng)營，為銀行的注冊、

組織營業(yè)以及存款進入前的經(jīng)營提供啟動資金等。從保護存款人利益

和增強銀行體系安全性的角度出發(fā)，銀行資本的核心功能是吸收損

失。

25.在業(yè)務(wù)外包過程中，由于供應(yīng)商的過錯造成供應(yīng)中斷，引起銀行

部分支付業(yè)務(wù)無法正常進行而造成嚴(yán)重?fù)p失。此事件對應(yīng)的操作風(fēng)險

成因是（）o

A.違反內(nèi)部流程

B.人員因素

C.系統(tǒng)缺陷

D.外部事件

【答案】：D

【解析】：

商業(yè)銀行的操作風(fēng)險可分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事

件四大類別，其中，外部事件方面表現(xiàn)為外部欺詐、自然災(zāi)害、交通

事故、外包商不履責(zé)等。在業(yè)務(wù)外包過程中由于供應(yīng)商的過錯造成的

損失屬于外部事件。

26.商業(yè)銀行的凈穩(wěn)定資金比例(NSFR)指標(biāo)和存貸比指標(biāo)的區(qū)別有

()o

A.NSFR指標(biāo)是短期流動性指標(biāo)，而存貸比指標(biāo)是單純的信貸指標(biāo)

B.NSFR是現(xiàn)狀指標(biāo)，而存貸比是預(yù)期指標(biāo)

C.NSFR指標(biāo)包括全部的資產(chǎn)負(fù)債表，而存貸比指標(biāo)只涉及存款貸款

D.NSFR指標(biāo)設(shè)計了資產(chǎn)負(fù)債的穩(wěn)定性權(quán)重，存貸比指標(biāo)只考慮總量

E.NSFR指標(biāo)要求大于100%,而存貸比指標(biāo)要求不高于75%

【答案】:C|D|E

【解析】：

A項，NSFR和存貸比均屬于計量流動性風(fēng)險的長期結(jié)構(gòu)性指標(biāo)。B項,

存貸比=各項貸款余額/各項存款余額義100%,該式的分子分母均不

需估算，因此存貸比指標(biāo)是現(xiàn)狀指標(biāo)；而NSFR=可用穩(wěn)定資金/所需

穩(wěn)定資金X100%,其中，分母“所需穩(wěn)定資金”即估算在持續(xù)1年

的流動性緊張環(huán)境中，無法通過自然到期、出售或抵押借款而變現(xiàn)的

資產(chǎn)數(shù)量，因此NSFR是預(yù)期指標(biāo)。

27.商業(yè)銀行對交易賬簿進行市值重估，通常采用的方法有（）。

A.按照模型計值

B.按照市場價格計值

C.按照公允價值計值

D.按照歷史價值計值

E.按照賬面價值計值

【答案】:A|B

【解析】：

商業(yè)銀行在進行市值重估時通常采用的兩種方法分別是：①盯市，按

照市場價格計值，按照市場價格對頭寸的計值至少應(yīng)逐日進行，其好

處是收盤價往往有獨立的信息來源，并且很容易得到；②盯模，按照

模型計值，當(dāng)按市場價格計值存在困難時，銀行可以按照數(shù)理模型確

定的價值計值。

28.經(jīng)濟資本是可以根據(jù)不同角度來區(qū)分的銀行資本，它是（）。

A.為了覆蓋和抵御預(yù)期損失所需要持有的資本數(shù)額

B.資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額

C.銀行抵補風(fēng)險所要求擁有的資本

D.一個風(fēng)險概念

E.維持金融體系穩(wěn)定必須持有的資本

【答案】：C|D

【解析】：

A項，經(jīng)濟資本又稱為風(fēng)險資本，是指在一定的置信度和期限下，為

了覆蓋和抵御銀行超出預(yù)期的經(jīng)濟損失（即非預(yù)期損失）所需要持有

的資本數(shù)額，是銀行抵補風(fēng)險所要求擁有的資本，并不必然等同于銀

行所持有的賬面資本，可能大于賬面資本，也可能小于賬面資本；B

項，資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額是賬面資本；E項，維持金融體系穩(wěn)定必

須持有的資本是監(jiān)管資本。

29.違約的定義是估計下列哪些信用風(fēng)險參數(shù)的基礎(chǔ)？（）

A.違約頻率

B.違約概率

C.違約損失率

D.違約風(fēng)險暴露

E.違約風(fēng)險利息率

【答案】:B|C|D

【解析】：

違約的定義是內(nèi)部評級法的重要定義，是估計違約概率（PD）、違約

損失率（LGD）、違約風(fēng)險暴露（EAD）等信用風(fēng)險參數(shù)的基礎(chǔ)。

30.商業(yè)銀行外匯交易部門針對一個外匯投資組合過去250天的收益

率進行分析，所獲得的收益率分布為正態(tài)分布，假設(shè)該組合的日平均

收益率為0.1%,標(biāo)準(zhǔn)差為0.15%,則在下一個市場交易日，該外匯投

資組合的當(dāng)日收益率有的可能性落在（）

95%o

A.一0.05%?0.1%

B.一0.05%?0.25%

C.0.1%?0.25%

D.一0.2%?0.4%

【答案】：D

【解析】：

正態(tài)隨機變量X的觀測值落在距均值的距離為1倍、2倍、2.5倍標(biāo)

準(zhǔn)差范圍內(nèi)的概率分別如下：P(U—。<X<U+O)-68%；P(H

-2o<X<U+2o)-95%；P(U-2,5o<X<U+2.5o)-99%。

則當(dāng)概率為95%時，可得一0.2%<X<0.4%。

31.商業(yè)銀行實施市場風(fēng)險管理和計提市場風(fēng)險資本的前提和基礎(chǔ)是

()o

A.建立完善的內(nèi)部控制體系

B.正確劃分銀行賬簿與交易賬簿

C.制定合理的中長期經(jīng)營戰(zhàn)略

D.正確劃分表內(nèi)業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)

【答案】：B

【解析】：

合理的賬簿劃分是商業(yè)銀行開展有效的市場風(fēng)險計量監(jiān)控、準(zhǔn)確計量

市場風(fēng)險監(jiān)管資本要求的基礎(chǔ)。根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》

規(guī)定，商業(yè)銀行的金融工具和商品頭寸可劃分為銀行賬簿和交易賬簿

兩大類。

32.現(xiàn)有A、B、C三種產(chǎn)品，其資產(chǎn)收益率的相關(guān)系數(shù)如下表所示,

則（）。

表三種產(chǎn)品資產(chǎn)收益率的相關(guān)系數(shù)

A.B與C的組合可以很好的起到風(fēng)險對沖的作用

B.A與B的組合可以很好地分散風(fēng)險

C.A與C的組合不能起到風(fēng)險分散的作用

D.B與C的組合不能很好地分散風(fēng)險

【答案】：A

【解析】：

風(fēng)險對沖是指通過投資或購買與標(biāo)的資產(chǎn)收益波動負(fù)相關(guān)的某種資

產(chǎn)或衍生產(chǎn)品，來抵消標(biāo)的資產(chǎn)潛在損失的一種策略性選擇。風(fēng)險分

散是指通過多樣化投資分散并降低風(fēng)險的策略性選擇。如果資產(chǎn)組合

中各資產(chǎn)存在相關(guān)性，則風(fēng)險分散的效果會隨著各資產(chǎn)間的相關(guān)系數(shù)

有所不同。假設(shè)其他條件不變，當(dāng)各資產(chǎn)間的相關(guān)系數(shù)為正時，風(fēng)險

分散效果較差；當(dāng)相關(guān)系數(shù)為負(fù)時、風(fēng)險分散效果較好。

33.對貸款的債項評級主要是通過計量借款人的違約損失率來實現(xiàn)

的，下列關(guān)于違約損失率的說法正確的有（）。

A.違約損失率指某一債項違約導(dǎo)致的損失金額占該違約債項風(fēng)險暴

露的比例

B.違約損失率引入監(jiān)管資本框架具有重要意義

C.違約損失率估計應(yīng)以預(yù)期清償率為基礎(chǔ)

D.違約損失率估計應(yīng)基于經(jīng)濟損失

E.違約損失率不能僅依據(jù)對抵（質(zhì)）押品市值的估計，同時應(yīng)考慮到

銀行可能沒有能力迅速控制和清算抵押品

【答案】:A|B|D|E

【解析】：

C項，違約損失率估計應(yīng)以歷史清償率為基礎(chǔ)。

34.下列關(guān)于計量違約損失率的說法，正確的有（）。

A.計量違約損失率的方法主要有市場價值法和回收現(xiàn)金流法

B.可以通過市場上類似資產(chǎn)的信用價差和違約概率推算違約損失率

C.無論是從資本監(jiān)管的角度還是從商業(yè)銀行內(nèi)部管理的角度，計量違

約損失率無疑都是十分重要的

D.對于存在抵押品的債務(wù)，在估計違約損失率時，必須考慮到抵押品

的風(fēng)險緩釋效應(yīng)，將有抵押品的和未獲抵押的風(fēng)險暴露分開處理

E.計量違約損失率的方法主要有市場法和隱含市場法

【答案】:A|B|C|D

【解析】：

E項，計量違約損失率的方法主要有兩種：①市場價值法，主要適用

于已經(jīng)在市場上發(fā)行并且可交易的大企業(yè)、政府、銀行債券。根據(jù)所

采用的信息中是否包含違約債項，市場價值法又進一步細(xì)分為市場法

（采用違約債項計量非違約債項LGD）和隱含市場法（不采用違約債

項，直接根據(jù)信用價差計量LGD）。②回收現(xiàn)金流法。

35.下列各項屬于風(fēng)險轉(zhuǎn)移措施的是（）。

A.資產(chǎn)出售

B.銀團貸款

C.針對不同客戶貸款

D.針對不同客戶收取不同利率

【答案】：A

【解析】：

風(fēng)險轉(zhuǎn)移是指通過購買某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)濟措施將

風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟主體的一種策略性選擇。BC兩項均屬于風(fēng)險分

散措施；D項屬于風(fēng)險補償措施。

36.在風(fēng)險發(fā)生之前，風(fēng)險管理者因發(fā)現(xiàn)從事某種經(jīng)營活動可能帶來

風(fēng)險損失，因而有意識地采取規(guī)避措施，主動放棄或拒絕承擔(dān)該風(fēng)險,

屬于（）的風(fēng)險管理方法。

A.風(fēng)險補償

B.風(fēng)險分散

C.風(fēng)險規(guī)避

D.風(fēng)險轉(zhuǎn)移

【答案】：C

【解析】：

風(fēng)險規(guī)避是指商業(yè)銀行拒絕或退出某一業(yè)務(wù)或市場，以避免承擔(dān)該業(yè)

務(wù)或市場風(fēng)險的策略性選擇。

37.關(guān)于商業(yè)銀行常用的風(fēng)險規(guī)避策略，下列敘述不正確的是（）。

A.采取授信額度

B.“收軟付硬”“借硬貸軟”的幣種選擇原則

C.設(shè)立非常有限的風(fēng)險容忍度

D.使用交易限額

【答案】：B

【解析】：

風(fēng)險規(guī)避可以通過限制某些業(yè)務(wù)的經(jīng)濟資本配置實現(xiàn)。例如，商業(yè)銀

行首先將所有業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險進行量化，然后依據(jù)董事會所確定的風(fēng)

險戰(zhàn)略和風(fēng)險偏好確定經(jīng)濟資本分配，最終表現(xiàn)為授信額度和交易限

額等各種限制條件。對于不擅長且不愿承擔(dān)風(fēng)險的業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行對

其配置非常有限的經(jīng)濟資本，并設(shè)立非常有限的風(fēng)險容忍度，迫使業(yè)

務(wù)部門降低該業(yè)務(wù)的風(fēng)險暴露，甚至完全退出該業(yè)務(wù)領(lǐng)域。B項，“收

硬付軟”“借軟貸硬”的幣種選擇原則屬于風(fēng)險規(guī)避的原則之一，即

在國際業(yè)務(wù)中，對將要收入或構(gòu)成債權(quán)的項目選用匯價穩(wěn)定趨升的

“硬”貨幣，對將要支付或構(gòu)成債務(wù)的項目選用匯價明顯趨跌的“軟”

貨幣。

38.下列關(guān)于VaR的描述正確的是（）。

A.風(fēng)險價值是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等

市場風(fēng)險要素的變化可能對資產(chǎn)價值造成的最大損失

B.VaR值是對損失風(fēng)險的事后估計

C.VaR并不意味著可能發(fā)生的最大損失

D.風(fēng)險價值并非是指實際發(fā)生的最大損失

E.VaR值的計量方法包括但不限于方差-協(xié)方差法、歷史模擬法等

【答案】:A|C|D|E

【解析】：

B項，VaR值是對未來損失風(fēng)險的事前預(yù)測。

39.風(fēng)險價值通常是由銀行的內(nèi)部市場風(fēng)險計量模型來估算，就目前

而言，常用的風(fēng)險價值模型技術(shù)有（）o

A.方差■?協(xié)方差法

B.蒙特卡洛模擬法

C.解釋區(qū)間法

D.歷史模擬法

E.高級計量法

【答案】：A|B|D

【解析】：

目前，常用的風(fēng)險價值模型技術(shù)主要有三種：方差-協(xié)方差法、歷史

模擬法和蒙特卡洛模擬法。

40.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)指定（）向董事會和高級管理層提供獨立的市場風(fēng)

險報告。

A.市場風(fēng)險承擔(dān)部門

B.市場風(fēng)險管理部門

C.內(nèi)部審計機構(gòu)

D.外部審計機構(gòu)

【答案】：B

【解析】：

市場風(fēng)險管理部門相對于業(yè)務(wù)經(jīng)營部門的獨立性是建設(shè)市場風(fēng)險管

理體系的關(guān)鍵。銀行應(yīng)當(dāng)指定專門的部門負(fù)責(zé)市場風(fēng)險管理工作。負(fù)

責(zé)市場風(fēng)險管理的部門應(yīng)當(dāng)職責(zé)明確，與承擔(dān)風(fēng)險的業(yè)務(wù)經(jīng)營部門保

持相對獨立，向董事會和高級管理層提供獨立的市場風(fēng)險報告。

41.假設(shè)商業(yè)銀行的一個信用組合由2000萬元的A級債券和3000萬

元的BBB級債券組成。A級債券和BBB級債券一年內(nèi)的違約概率分別

為2%和4%,且相互獨立。如果在違約的情況下，A級債券回收率為

60%,BBB級債券回收率為40%,那么該信用組合一年內(nèi)預(yù)期信用損

失為（）元。

A.880000

B.923000

C.742000

D.672000

【答案】：A

【解析】：

預(yù)期損失=違約概率X違約風(fēng)險暴露義違約損失率。A級債券所造成

的預(yù)期損失=2%*20000000義（1-60%）=160000（元），BBB級債

券所造成的預(yù)期損失=4%X30000000X（1-40%）=720000（元）。

因此，銀行在這個信用組合上因違約風(fēng)險所產(chǎn)生的總預(yù)期損失=

160000+720000=880000（元）。

42.在假定市場因子的變化服從多元正態(tài)分布情形下，利用正態(tài)分布

的統(tǒng)計特征簡化計算VaR,這種方法是（）。

A.歷史模擬法

B.方差-協(xié)方差法

C.標(biāo)準(zhǔn)法

D.蒙特卡洛模擬法

【答案】：B

【解析】：

方差-協(xié)方差法的基本假設(shè)是資產(chǎn)組合中的所有證券的投資回報率滿

足正態(tài)分布，從而資產(chǎn)組合作為正態(tài)變量的線性組合也滿足正態(tài)分

布，再利用正態(tài)分布的統(tǒng)計特征簡化計算VaR的一種方法。

43.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對交易賬簿頭寸按市值（）至少重估一次價值。

A.每日

B.每周

C.每月

D.每季度

【答案】：A

【解析】：

在市場風(fēng)險管理實踐中，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對交易賬簿頭寸按市值每日至

少重估一次價值。市值重估應(yīng)當(dāng)由與前臺相獨立的中臺、后臺部門負(fù)

責(zé)。

44.風(fēng)險報告是商業(yè)銀行實施全面風(fēng)險管理的媒介。從類型上劃分，

風(fēng)險報告通常分為綜合報告和專題報告，下列各項屬于綜合報告內(nèi)容

的是（）。

A.重大風(fēng)險事項描述

B.分類風(fēng)險狀況及變化原因分析

C.發(fā)展趨勢及風(fēng)險因素分析

D.已采取和擬采取的應(yīng)對措施

【答案】：B

【解析】：

風(fēng)險報告中綜合報告應(yīng)反映的主要內(nèi)容有：①轄內(nèi)各類風(fēng)險總體狀況

及變化趨勢；②分類風(fēng)險狀況及變化原因分析；③風(fēng)險應(yīng)對策略及具

體措施；④加強風(fēng)險管理的建議。ACD三項屬于風(fēng)險報告中專題報告

應(yīng)反映的主要內(nèi)容。

45.下列明顯不應(yīng)被列入商業(yè)銀行交易賬簿頭寸的是（）。

A.代客購匯100萬美元

B.買入1億美元美國國債

C.為對沖1000萬美元貸款的匯率風(fēng)險而持有的期貨合約

D.買入10億元人民幣金融債

【答案】：C

【解析】：

商業(yè)銀行的金融工具和商品頭寸可劃分為銀行賬簿和交易賬簿兩大

類。其中，交易賬簿包括為交易目的或?qū)_交易賬簿其他項目的風(fēng)險

而持有的金融工具和商品頭寸。為交易目的而持有的頭寸包括自營業(yè)

務(wù)、做市業(yè)務(wù)和為執(zhí)行客戶買賣委托的代客業(yè)務(wù)而持有的頭寸。除交

易賬簿之外的其他表內(nèi)外業(yè)務(wù)劃入銀行賬簿。

46.根據(jù)財政部《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》，金融企業(yè)批

量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)的范圍不包括（）o

A.抵債資產(chǎn)

B.按規(guī)定程序和標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定為次級、可疑、損失類的貸款

C.個人貸款

D.已核銷的賬銷案存資產(chǎn)

【答案】：C

【解析】：

金融企業(yè)批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)的范圍包括金融企業(yè)在經(jīng)營中形成的以

下不良信貸資產(chǎn)和非信貸資產(chǎn)：①按規(guī)定程序和標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定為次級、可

疑、損失類的貸款；②已核銷的賬銷案存資產(chǎn)；③抵債資產(chǎn)；④其他

不良資產(chǎn)。

47.行業(yè)環(huán)境風(fēng)險因素主要包括（）。

A.經(jīng)濟周期因素

B.財政貨幣政策

C.國家產(chǎn)業(yè)政策

D.法律法規(guī)

E.產(chǎn)業(yè)成熟度

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

行業(yè)環(huán)境風(fēng)險因素主要包括經(jīng)濟周期因素、財政貨幣政策、國家產(chǎn)業(yè)

政策、法律法規(guī)等方面。E項屬于行業(yè)經(jīng)營風(fēng)險因素，與題干不符。

48.下列各項屬于區(qū)域經(jīng)營環(huán)境惡化相關(guān)警示信號的有（）。

A.區(qū)域法律法規(guī)明顯調(diào)整

B.區(qū)域經(jīng)濟整體下滑

C.區(qū)域內(nèi)某產(chǎn)業(yè)集中度高，而該產(chǎn)業(yè)受到國家宏觀調(diào)控

D.區(qū)域內(nèi)客戶的資信狀況普遍降低

E.區(qū)域產(chǎn)業(yè)集中度高，區(qū)域主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)出現(xiàn)衰退

【答案】：B|D|E

【解析】：

AC兩項屬于區(qū)域政策法規(guī)重大變化的警示信號。除BDE三項外，區(qū)

域經(jīng)營環(huán)境惡化的相關(guān)警示信號還包括區(qū)域內(nèi)產(chǎn)品普遍被購買者反

映質(zhì)量差、購買者對該區(qū)域生產(chǎn)的產(chǎn)品失去信心等。

49.某客戶一筆2000萬元的貸款，其中有1200萬元國債質(zhì)押，其余

是保證。假如該客戶違約概率為1%,貸款違約損失率為40%,則該

筆貸款的預(yù)期損失是()萬元。

A.8

B.7.2

C.4.8

D.3.2

【答案】：D

【解析】：

預(yù)期損失(EL)=違約概率(PD)義違約風(fēng)險暴露(EAD)X違約損

失率（LGD）。則該題中，預(yù)期損失=1%義（2000-1200）X40%=3.2

（萬元）。

50.風(fēng)險文化是商業(yè)銀行在經(jīng)營管理活動中逐步形成的（）。

A.哲學(xué)

B.公司治理原則

C.內(nèi)部控制體系

D.風(fēng)險管理理念

E.價值觀

【答案】：A|D|E

【解析】：

風(fēng)險文化是商業(yè)銀行在經(jīng)營管理活動中逐步形成的風(fēng)險管理理念、哲

學(xué)和價值觀，通過商業(yè)銀行的風(fēng)險管理戰(zhàn)略、風(fēng)險管理制度以及廣大

員工的風(fēng)險管理行為表現(xiàn)出來的一種企業(yè)文化。

51.新發(fā)生不良貸款的外部原因包括（）。

A.違反貸款授權(quán)授信規(guī)定

B.企業(yè)經(jīng)營管理不善或破產(chǎn)倒閉

C.企業(yè)逃廢銀行債務(wù)

D.企業(yè)違法違規(guī)

E.地方政府行政干預(yù)

【答案】：B|C|D|E

【解析】：

新發(fā)生不良貸款的外部原因包括：①企業(yè)經(jīng)營管理不善或破產(chǎn)倒閉；

②企業(yè)逃廢銀行債務(wù)；③企業(yè)違法違規(guī)；④地方政府行政干預(yù)等。內(nèi)

部原因包括：①違反貸款“三查”制度；②違反貸款授權(quán)授信規(guī)定；

③銀行員工違法等。

52.《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測和考核暫行辦法》規(guī)定的不良貸款分析

報告包括（）。

A.新發(fā)放貸款質(zhì)量情況

B.對不良貸款的變化趨勢進行預(yù)測

C.不良貸款清收轉(zhuǎn)化情況

D.本期貸款余額等基本情況

E.新發(fā)生不良貸款的內(nèi)外部原因分析及典型案例

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

《商業(yè)銀行不良貸款監(jiān)測和考核暫行辦法》規(guī)定的不良貸款分析報告

的主要內(nèi)容除ABCDE五項外，還包括：地區(qū)和客戶結(jié)構(gòu)情況。

53.下列關(guān)于三種計算風(fēng)險價值方法的優(yōu)缺點分析中，錯誤的是()。

I.方差-協(xié)方差法適用于計算期權(quán)產(chǎn)品的風(fēng)險價值

II.歷史模擬法和蒙特卡洛模擬法均能對“肥尾”現(xiàn)象加以考慮

III.蒙特卡洛模擬法對基礎(chǔ)風(fēng)險因素的分布沒有特定的假設(shè)

IV.蒙特卡洛模擬法通過設(shè)置消減因子(DecayFactor)可使模擬結(jié)

果對近期市場變化更快做出反應(yīng)

A.I和III

B.DI和IV

c.I和n

D.只有I

【答案】：A

【解析】：

I項，方差-協(xié)方差法是所有計算VaR的方法中最簡單的，只反映了

風(fēng)險因素對整個組合的一階線性和二階線性影響，無法反映高階非線

性特征，該方法是局部估值法。期權(quán)屬于非線性金融工具，其風(fēng)險無

法用方差-協(xié)方差法來準(zhǔn)確計量。m項，蒙特卡洛模擬法對于基礎(chǔ)風(fēng)

險因素仍然有一定的假設(shè)，存在一定的模型風(fēng)險。

54.下列哪種情形屬于因系統(tǒng)缺陷而引發(fā)的操作風(fēng)險？（）

A.地震致使某銀行貯存的賬冊嚴(yán)重?fù)p毀

B.某銀行因為通信系統(tǒng)不穩(wěn)定而發(fā)生業(yè)務(wù)中斷

C.某銀行財務(wù)系統(tǒng)建設(shè)存在缺陷，未保留部分重要文件

D.某銀行員工李某超越授權(quán)使用客戶的資金進行投資，造成客戶損失

【答案】：B

【解析】：

A項是由于外部事件而引發(fā)的操作風(fēng)險；C項是由于內(nèi)部流程而引發(fā)

的操作風(fēng)險；D項是由于人員因素而引發(fā)的操作風(fēng)險。

55.風(fēng)險管理信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)（）o

A.設(shè)置災(zāi)難恢復(fù)以及應(yīng)急操作程序

B.建立錯誤承受程序

C.隨時進行數(shù)據(jù)信息備份和存檔，定期進行檢測并形成文件記錄

D.為所有系統(tǒng)用戶設(shè)置相同的使用權(quán)限和識別標(biāo)志

E.設(shè)置嚴(yán)格的網(wǎng)絡(luò)安全/加密系統(tǒng)，防止外部非法入侵

【答案】:A|B|C|E

【解析】：

風(fēng)險管理信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)：①針對風(fēng)險管理組織體系、部門職能、崗位

職責(zé)等，設(shè)置不同的登錄級別；②為每個系統(tǒng)用戶設(shè)置獨特