紙箱廠財務(wù)管理制度

二00六年十二月制訂

第一條為加強本廠財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在經(jīng)營管理和高經(jīng)濟效益中作用，特制訂本要求。

第二條本廠財務(wù)部門職能是：

（一）認真落實實施國家相關(guān)財務(wù)管理制度。

（二）建立健全財務(wù)管理多種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強核實管理，反應(yīng)、分析財務(wù)計劃實施情況，檢驗監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律。

（三）厲行節(jié)省，合理使用資金。

（四）合理分配本廠收入，立即完成需要上繳規(guī)費及企業(yè)資產(chǎn)占用費。

（五）對上級主管部門了解、檢驗財務(wù)工作，主動提供相關(guān)資料，如實反應(yīng)情況。

（六）完成上級主管企業(yè)交給其它工作。

第三條本廠財務(wù)由：會計李金菊、出納楊德秀、企業(yè)復(fù)審人員鮑宏艷組成。廠長蘇傳正總負責(zé)

第四條本廠財務(wù)負責(zé)組織本廠下列工作：

（一）編制和實施預(yù)算、財務(wù)收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；

（二）進行成本費用估計、計劃、控制、核實、分析和考評，督促本廠相關(guān)部門降低消耗、節(jié)省費用、提升經(jīng)濟效益；

（三）建立健全經(jīng)濟核實制度，利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析：

（四）承接企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)交辦其它工作。

第五條會計關(guān)鍵工作職責(zé)是：

（一）根據(jù)國家會計制度要求、記帳、復(fù)帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字正確，帳目清楚，按期報帳。

（二）根據(jù)經(jīng)濟核實標(biāo)準(zhǔn)，定時檢驗，分析本廠財務(wù)、資金使用實施情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考評資金使用效果，立即向廠長提出合理化提議，當(dāng)好參謀：

第六條出納關(guān)鍵工作職責(zé)是：

（一）認真實施現(xiàn)金管理制度。

（二）嚴(yán)格實施庫存現(xiàn)金限額，超出部分必需立即送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。

（三）建立健全現(xiàn)金出納多種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

（四）嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)廠長簽字后，方可生效。

（五）主動配合銀行做好對帳、報帳工作。

（六）配合會計做好多種帳務(wù)處理。

（七）完成廠長交付其它工作。

第七條復(fù)審關(guān)鍵工作職責(zé)是：

（一）督促落實第二條本廠財務(wù)部門六條職能。

（二）控制月常零星3000元以上開支，審核債務(wù)支出。

（三）幫助廠長管理好財務(wù)。

（四）判定職員資金，確保職員所得利益。

第八條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其它會計資料必需真實、正確、完整，并符合會計制度要求。

第九條財務(wù)工作人員辦理會計事項必需填制或取得原始憑證，并依據(jù)審核原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，全部必需在記帳憑證上簽字。

第十條財務(wù)工作人員應(yīng)該會同廠長定時進行財務(wù)清查，確保帳簿統(tǒng)計和實物、款項相符。

第十一條財務(wù)工作人員應(yīng)依據(jù)帳簿統(tǒng)計編制會計報表上報主管企業(yè)，會計報表每個月由會計編制并上報一次。會計報表須會計署名或蓋章。

第十二條本廠財務(wù)人員支付（包含公私借用）每一筆款項，不管金額大小均須廠長簽字。

月常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為3000元。超額部分應(yīng)存入銀行。

第十三條發(fā)票及報銷單經(jīng)廠長同意后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。

第十四條出納人員應(yīng)該建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)該日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。

第十五條通常本廠會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其它有保留價值資料，均應(yīng)歸檔。

第十六條會計憑證應(yīng)按月、按編號次序每個月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及相關(guān)人員署名蓋章（包