PAGEPAGE102008審計(jì)工作總結(jié)和2009年審計(jì)工作思路2008年，是公司審計(jì)部的開(kāi)篇之年。在公司黨委和行政的領(lǐng)導(dǎo)下，在上級(jí)主管部門(mén)的指導(dǎo)幫助下，我們緊緊圍繞公司“效益年”管理主題和又好又快的管理目標(biāo)，結(jié)合公司的新形勢(shì)，建立適應(yīng)公司管理要求的審計(jì)工作機(jī)制，突出工作重點(diǎn)，抓好重點(diǎn)項(xiàng)目效益、財(cái)務(wù)內(nèi)控制度、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、財(cái)務(wù)預(yù)算等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的審計(jì)，全面完成了各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)“促進(jìn)管理，提高效益”的職能作用。在切實(shí)保證公司各工程項(xiàng)目迎接外審工作的順利進(jìn)展的同時(shí)，公司審計(jì)部完成審計(jì)項(xiàng)目項(xiàng)，其中經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)項(xiàng)，任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)，預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)項(xiàng)，財(cái)務(wù)收支審計(jì)項(xiàng)，會(huì)計(jì)內(nèi)控制度等其他審計(jì)項(xiàng)。通過(guò)審計(jì)對(duì)公司目前主要工程項(xiàng)目的效益情況和會(huì)計(jì)內(nèi)控制度執(zhí)行水平進(jìn)行了解，提出審計(jì)建議被采納條，為公司決策提供了可靠的依據(jù)。現(xiàn)將一年來(lái)開(kāi)展的主要工作總結(jié)如下：一、切實(shí)做好各項(xiàng)外審的迎審工作，維護(hù)企業(yè)信譽(yù)和利益經(jīng)歷了2007年國(guó)家鐵路審計(jì)風(fēng)暴的洗禮，全局對(duì)外部審計(jì)的重要性、嚴(yán)峻性都有了進(jìn)一步的認(rèn)識(shí)。公司審計(jì)部在總結(jié)2007年的鐵路審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和好的經(jīng)驗(yàn)和方法的基礎(chǔ)上，對(duì)**項(xiàng)目外部迎審工作進(jìn)行了部署和安排：…。為了確保迎審工作順利開(kāi)展，降低潛在風(fēng)險(xiǎn)，我們對(duì)項(xiàng)目的全部會(huì)計(jì)資料進(jìn)行了詳細(xì)的審閱和梳理，針對(duì)日常工作中的薄弱環(huán)節(jié)和疏漏，尤其是涉及工程轉(zhuǎn)分包問(wèn)題、資金流向問(wèn)題、材料采購(gòu)問(wèn)題、成本列支問(wèn)題等，逐一排查，提出具體要求。（對(duì)具體的迎審項(xiàng)目的重點(diǎn)做簡(jiǎn)述）二、完善整章建制工作，利用信息化加速審計(jì)規(guī)范進(jìn)程站在2008年這個(gè)全新的起點(diǎn)上，完善整章建制工作成為審計(jì)部開(kāi)展各項(xiàng)工作的基礎(chǔ)。為了更好地履行工作職責(zé)，規(guī)范公司審計(jì)工作流程，提高審計(jì)工作效率，我們學(xué)習(xí)借鑒了兄弟單位的審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合公司實(shí)際起草擬定了《審計(jì)部崗位職責(zé)》、《公司內(nèi)部審計(jì)規(guī)定》和《工程效益審計(jì)方案》等一系列審計(jì)工作制度，下達(dá)了《2008年審計(jì)工作計(jì)劃》，作為審計(jì)工作開(kāi)展的指導(dǎo)方向。信息是審計(jì)資料收集的一個(gè)重要渠道，我們?cè)诩訌?qiáng)信息化建設(shè)的同時(shí)，注重將信息化與審計(jì)工作規(guī)范化結(jié)合在一起考慮，充分利用計(jì)算機(jī)技術(shù)實(shí)現(xiàn)了審計(jì)工作計(jì)劃與總結(jié)、審計(jì)業(yè)務(wù)文書(shū)、審計(jì)日記、審計(jì)工作底稿、審計(jì)檔案等電子化，充分發(fā)揮計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)的作用，克服了人手少、時(shí)間緊、任務(wù)重的矛盾，大大提高了審計(jì)效率及審計(jì)質(zhì)量。三、抓好重點(diǎn)項(xiàng)目效益審計(jì)，落實(shí)“向項(xiàng)目要效益”的管理目標(biāo)根據(jù)2008年內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目安排的指導(dǎo)思想，重點(diǎn)工程是內(nèi)部審計(jì)必抓“三個(gè)重點(diǎn)”之一。為進(jìn)一步揭示項(xiàng)目管理中存在的問(wèn)題，挖掘內(nèi)部潛力，找出可以提高工程經(jīng)濟(jì)效益的環(huán)節(jié)，2008年，我們綜合考慮項(xiàng)目產(chǎn)值、風(fēng)險(xiǎn)、效益三大因素，對(duì)公司近年來(lái)施工的重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行了效益審計(jì)，共完成工程項(xiàng)目審計(jì)項(xiàng)。（重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)情況概述）四、以完工項(xiàng)目終結(jié)審計(jì)為依托，提高項(xiàng)目管理水平對(duì)完工項(xiàng)目的終結(jié)審計(jì)是內(nèi)部審計(jì)事后審計(jì)的一項(xiàng)重要內(nèi)容。主要是對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理部解體前的資產(chǎn)負(fù)債情況進(jìn)行審計(jì)核實(shí)，評(píng)價(jià)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益、管理的成敗與得失和項(xiàng)目經(jīng)理部遵章守紀(jì)情況，從而分析竣工項(xiàng)目的創(chuàng)效點(diǎn)、效益流失點(diǎn)和存在的隱患，并進(jìn)行評(píng)價(jià)與總結(jié)，推廣經(jīng)驗(yàn)、汲取教訓(xùn)。（重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)情況概述）例：在對(duì)××項(xiàng)目終結(jié)審計(jì)過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)該項(xiàng)目部以合同管理作為深化責(zé)任成本管理的突破口，通過(guò)合同管理來(lái)聯(lián)系和約束項(xiàng)目?jī)?nèi)外的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，合同履約的過(guò)程實(shí)際就是成本發(fā)生和責(zé)任成本控制的過(guò)程。通過(guò)合同管理實(shí)現(xiàn)了提高責(zé)任成本管理的質(zhì)量，使責(zé)任成本的預(yù)控、預(yù)測(cè)落到實(shí)處，取得了較好的經(jīng)濟(jì)效益。建議將此做法在今后的項(xiàng)目管理中大力推廣，提高項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益。五、做好任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，提升責(zé)任人綜合管理能力根據(jù)局關(guān)于項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的要求，受人力資源部的委托，審計(jì)部共完成任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)。在嚴(yán)格區(qū)分主觀因素和客觀因素、前任責(zé)任與現(xiàn)任責(zé)任、直接責(zé)任與主管責(zé)任的基礎(chǔ)上，審計(jì)組通過(guò)實(shí)施必要的審計(jì)程序?qū)︻I(lǐng)導(dǎo)人員任職期間項(xiàng)目的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、管理情況、經(jīng)濟(jì)效益的實(shí)現(xiàn)程度、內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行了全面的審計(jì)。（重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)情況概述）六、開(kāi)展財(cái)務(wù)收支審計(jì)，促進(jìn)××單位均衡發(fā)展財(cái)務(wù)收支審計(jì)重點(diǎn)審查財(cái)務(wù)收支合法性、財(cái)務(wù)狀況真實(shí)性和財(cái)務(wù)成果正確性，是內(nèi)部審計(jì)工作的又一重點(diǎn)。審計(jì)部根據(jù)年度計(jì)劃安排，對(duì)××單位進(jìn)行了財(cái)務(wù)收支審計(jì)。（重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)情況概述）七、實(shí)施財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)，確保年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)隨著公司上市，以財(cái)務(wù)預(yù)算作為企業(yè)管理及經(jīng)營(yíng)成果評(píng)價(jià)的指導(dǎo)性指標(biāo)已成為必然趨勢(shì)。審計(jì)部嚴(yán)格按照《××財(cái)務(wù)預(yù)算審計(jì)實(shí)施辦法》，分季、半年、年度對(duì)公司2008年財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、控制、分析報(bào)告等進(jìn)行了全方位、全過(guò)程的監(jiān)督和評(píng)價(jià)，對(duì)改進(jìn)和加強(qiáng)預(yù)算管理提出意見(jiàn)和建議，從而促進(jìn)公司預(yù)算管理水平的提高，使財(cái)務(wù)預(yù)算更有實(shí)效性。2008年度財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)的重點(diǎn)放在了損益預(yù)算、主要工程項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益預(yù)算、經(jīng)濟(jì)利益分配預(yù)算、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算、公司本部期間費(fèi)用預(yù)算和籌資預(yù)算的審計(jì)上。從審計(jì)結(jié)果看，公司財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行總體上是好的，整個(gè)預(yù)算執(zhí)行是可控的。（審計(jì)的情況說(shuō)明）八、展開(kāi)會(huì)計(jì)內(nèi)控制度審計(jì)，推進(jìn)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化企業(yè)內(nèi)部控制貫穿于企業(yè)全部經(jīng)營(yíng)的各個(gè)方面，針對(duì)××中暴露出的內(nèi)控制度缺陷和執(zhí)行力度有所欠缺的問(wèn)題，結(jié)合公司目前財(cái)務(wù)人員緊缺，且多為新生力量的現(xiàn)狀，我們把會(huì)計(jì)內(nèi)控制度審計(jì)作為今年審計(jì)工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容。2008年，實(shí)施會(huì)計(jì)內(nèi)控制度審計(jì)項(xiàng)，主要包括對(duì)××的會(huì)計(jì)內(nèi)控制度的審查。我們主要通過(guò)大量地翻閱會(huì)計(jì)憑證、審核會(huì)計(jì)賬目、檢查臺(tái)賬建立情況，評(píng)價(jià)其在《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的貫徹力，會(huì)計(jì)工作基礎(chǔ)規(guī)范、內(nèi)控制度執(zhí)行情況和工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理情況等內(nèi)部控制制度是否完善，提出審計(jì)整改建議，增強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督在經(jīng)濟(jì)監(jiān)督體系中的作用。九、服務(wù)于企業(yè)管理，完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作在做好審計(jì)工作的同時(shí)，審計(jì)部還根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)要求，積極配合參與了其它管理工作。一是參與制定、修訂公司財(cái)務(wù)管理制度。在總會(huì)計(jì)師的指導(dǎo)下，參與公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度的制定和修訂工作；根據(jù)審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題對(duì)財(cái)務(wù)管理制度提出合理化建議。二是配合上級(jí)審計(jì)部對(duì)公司上半年財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)，按要求提供審計(jì)自查資料的收集、匯總和匯報(bào)材料的撰寫(xiě)工作。審計(jì)過(guò)程中根據(jù)審計(jì)組要求提供資料。順利完成了審計(jì)，認(rèn)定公司上半年預(yù)算執(zhí)行情況為較好，肯定了公司在財(cái)務(wù)預(yù)算管理方面做出的工作。三是審計(jì)部承擔(dān)了公司財(cái)務(wù)監(jiān)察工作。財(cái)務(wù)監(jiān)察主要任務(wù)包括會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行情況；財(cái)務(wù)預(yù)算管理情況；企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度執(zhí)行情況；工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理情況等。按季度撰寫(xiě)財(cái)務(wù)監(jiān)察報(bào)告，匯報(bào)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)任務(wù)完成情況、預(yù)算完成情況、期末資產(chǎn)質(zhì)量分析和綜合指標(biāo)完成情況等。2008年的審計(jì)工作實(shí)現(xiàn)了預(yù)期目標(biāo)，但也存在一些困難和不足。一是審計(jì)力量與審計(jì)任務(wù)之間的矛盾比較突出，原有的審計(jì)計(jì)劃沒(méi)有完全執(zhí)行；二是審計(jì)決定和審計(jì)意見(jiàn)的落實(shí)還存在一定的差距；三是審計(jì)挖潛深度不夠，審計(jì)工作主要還停留在會(huì)計(jì)賬目的表面；四是內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量還有待進(jìn)一步提高，審計(jì)方法和審計(jì)手段還需不斷創(chuàng)新。以上困難和問(wèn)題，需要我們?cè)诮窈蟮墓ぷ髦屑右钥朔徒鉀Q。2009年審計(jì)工作思路2009年是中央擴(kuò)大內(nèi)需促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)政策落實(shí)的第一年，鐵路、公路建設(shè)投資將成為拉動(dòng)內(nèi)需、保持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行的有力支撐，這也預(yù)示著施工企業(yè)將面臨巨大的機(jī)遇和嚴(yán)峻的考驗(yàn)。2009年審計(jì)工作的指導(dǎo)思想是：以黨的十七大精神和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀，堅(jiān)持“服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針，認(rèn)真履行審計(jì)工作的監(jiān)督和服務(wù)職能，保持公司又好較快的發(fā)展勢(shì)頭。2009年審計(jì)工作總體目標(biāo)是：以科學(xué)創(chuàng)新為動(dòng)力，以提高審計(jì)質(zhì)量為核心，以加強(qiáng)審計(jì)業(yè)務(wù)管理為基礎(chǔ)，以審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)、制度建設(shè)為保障，整合審計(jì)資源，逐步實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作的規(guī)范化、科學(xué)化和精細(xì)化。重點(diǎn)抓好以下幾個(gè)方面的工作：一、加大內(nèi)控制度審計(jì)范圍，促進(jìn)公司內(nèi)控制度健全和完善內(nèi)部控制制度是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，保障資產(chǎn)完整，保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，包括對(duì)與會(huì)計(jì)記錄、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理直接有關(guān)的會(huì)計(jì)控制系統(tǒng)和間接有關(guān)的管理控制系統(tǒng)。2008年的內(nèi)控制度審計(jì)工作主要是針對(duì)會(huì)計(jì)內(nèi)控制度，對(duì)財(cái)務(wù)以外的內(nèi)控制度的審計(jì)力度和廣度不夠。2009年，內(nèi)控制度審計(jì)延伸至項(xiàng)目管理工作的采購(gòu)、收入確認(rèn)、安全質(zhì)量控制等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，評(píng)價(jià)內(nèi)控是否健全、有效，可依賴程度如何，在運(yùn)行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，促進(jìn)被審單位健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常運(yùn)行。二、對(duì)重點(diǎn)工程項(xiàng)目審計(jì)長(zhǎng)抓不懈，保持公司穩(wěn)定發(fā)展重點(diǎn)工程項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益和經(jīng)營(yíng)狀況的好壞，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)成果的實(shí)現(xiàn)，發(fā)展業(yè)績(jī)的積累、企業(yè)聲譽(yù)的好壞都有著至關(guān)重要的影響。從公司目前承攬任務(wù)情況看，2009年，××工程和××工程這兩類(lèi)項(xiàng)目仍是公司重點(diǎn)項(xiàng)目，是公司的效益源泉。為提高重點(diǎn)項(xiàng)目審計(jì)的權(quán)威性，在對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目的審計(jì)上，成立由審計(jì)部、合同預(yù)算部、物資部、工程管理部等職能部門(mén)參與的聯(lián)合審計(jì)組進(jìn)行審計(jì)檢查。從施工組織、合同管理、安全質(zhì)量、成本控制等方面入手，全面評(píng)價(jià)重點(diǎn)工程項(xiàng)目效益狀況，和利潤(rùn)挖潛空間，確保重點(diǎn)工程在公司受控范圍之內(nèi)，使重點(diǎn)工程為公司貢獻(xiàn)更大的效益。三、繼續(xù)做好財(cái)務(wù)預(yù)算審計(jì)，促進(jìn)預(yù)算管理水平的提高財(cái)務(wù)預(yù)算管理是各成員單位的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和指導(dǎo)方向，2008年上級(jí)下發(fā)了新的《財(cái)務(wù)預(yù)算管理辦法》和《財(cái)務(wù)預(yù)算審計(jì)方法》作為進(jìn)行預(yù)算管理和預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)的指導(dǎo)性文件。2009年財(cái)務(wù)預(yù)算審計(jì)在總結(jié)2008年預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上，匯總審計(jì)成果中的信息反饋給預(yù)算編制和管理部門(mén)，促進(jìn)預(yù)算編制的科學(xué)性、完整性和實(shí)用性，推動(dòng)預(yù)算執(zhí)行自覺(jué)程度的提升；拓寬財(cái)務(wù)預(yù)算審計(jì)的延展性，抽取重點(diǎn)項(xiàng)目核實(shí)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況，保證預(yù)算覆蓋的各個(gè)層面都在預(yù)算控制范圍內(nèi)運(yùn)轉(zhuǎn)；加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行情況的縱向比較，發(fā)掘預(yù)算執(zhí)行情況中的規(guī)律和發(fā)展方向，為公司的重大決策提供依據(jù)。四、開(kāi)展項(xiàng)目責(zé)任成本管理審計(jì)，推動(dòng)責(zé)任成本管理的落實(shí)隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)愈演愈烈,標(biāo)價(jià)越來(lái)越低,人工成本增長(zhǎng),企業(yè)負(fù)擔(dān)過(guò)重等多因素的影響和制約，規(guī)范項(xiàng)目責(zé)任成本管理行為，保證公司工程項(xiàng)目責(zé)任目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)尤為重要。2009年，審計(jì)部將在項(xiàng)目間開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)責(zé)任成本管理審計(jì)，對(duì)項(xiàng)目部責(zé)任成本管理進(jìn)行檢查監(jiān)督。主要包括：項(xiàng)目部是否建立責(zé)任成本管理組織機(jī)構(gòu)并制定本項(xiàng)目的配套制度；項(xiàng)目部是否根據(jù)可控原則確定責(zé)任中心對(duì)公司編制的責(zé)任預(yù)算進(jìn)行分解；項(xiàng)目部外委費(fèi)用是否簽訂發(fā)包合同；項(xiàng)目部是否對(duì)材料、勞務(wù)及項(xiàng)目間接費(fèi)用開(kāi)支實(shí)施有效控制；項(xiàng)目部是否及時(shí)對(duì)責(zé)任預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析、對(duì)經(jīng)營(yíng)成果的實(shí)現(xiàn)進(jìn)行評(píng)價(jià)等。將項(xiàng)目的其中效益與公司編制的責(zé)任成本預(yù)算進(jìn)行分析比較，找出差距和存在的問(wèn)題，督促相關(guān)部門(mén)整改。對(duì)責(zé)任成本預(yù)算制定中存在的問(wèn)題，建議公司有關(guān)部門(mén)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行修正，使責(zé)任成本預(yù)算更具合理性和可操作性，保護(hù)、提高項(xiàng)目管理人員的積極性。五、實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)收支審計(jì)向管理審計(jì)的延伸，突出內(nèi)部審計(jì)的“內(nèi)向服務(wù)”職能隨著審計(jì)工作的逐步深入，會(huì)計(jì)信息、財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、可靠性基本得到控制，矛盾不那么突出了，審查財(cái)務(wù)收支合法性、財(cái)務(wù)狀況真實(shí)性、財(cái)務(wù)成果正確性的財(cái)務(wù)收支審計(jì)的局限性逐漸顯露出來(lái)：如果單純揭露違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題，片面強(qiáng)調(diào)監(jiān)督職能，管理中的差錯(cuò)漏洞從賬面難以反映，從而削弱了審計(jì)的服務(wù)職能。審計(jì)部下一步轉(zhuǎn)變觀念，把財(cái)務(wù)收支審計(jì)定位放在“管理、效益”四個(gè)字上，全方位、全過(guò)程參與企業(yè)管理，尤其強(qiáng)調(diào)事前審計(jì)和事中審計(jì)。幫助被審計(jì)單位分析問(wèn)題產(chǎn)生的原因，提出具體可行的改進(jìn)措施，進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)管理工作，不斷提高經(jīng)濟(jì)效益。六、進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，促進(jìn)依法履行職責(zé)2009年審計(jì)部將嚴(yán)格按照上級(jí)關(guān)于任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的精神，進(jìn)一步規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力運(yùn)用的監(jiān)督，維護(hù)財(cái)經(jīng)法紀(jì)，為公司全面考察、正確使用干部提供依據(jù)，探索加強(qiáng)干部管理與監(jiān)督的新途徑，進(jìn)一步提高領(lǐng)導(dǎo)干部的財(cái)經(jīng)法規(guī)意識(shí)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí)。重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部任職期內(nèi)經(jīng)營(yíng)成果和債權(quán)債務(wù)情況。七、做好項(xiàng)目事前籌劃工作，確保各項(xiàng)外審順利通過(guò)在國(guó)家投入4萬(wàn)億基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資的巨大商機(jī)面前，我們應(yīng)清醒地意識(shí)到所要面臨的國(guó)家審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。隨著各項(xiàng)拉動(dòng)內(nèi)需的建設(shè)資金的投入，國(guó)家也對(duì)重點(diǎn)資金、項(xiàng)目和領(lǐng)域?qū)徲?jì)監(jiān)督力度也將進(jìn)一步加大，這就意味著我們不能有絲毫麻痹或放松的心理。結(jié)合汲取的教訓(xùn)和總結(jié)的迎審工作經(jīng)驗(yàn)，一方面要在公司內(nèi)建立長(zhǎng)效的迎審機(jī)制，前瞻性地指導(dǎo)項(xiàng)目部在關(guān)鍵環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)處理，提高對(duì)項(xiàng)目部的工作標(biāo)準(zhǔn)和要求，將可能存在的隱患消滅在萌芽之中，一方面……。八、加大審計(jì)宣傳和審計(jì)結(jié)果的轉(zhuǎn)化，以手段革新促使審計(jì)工作再上新水平針對(duì)2008年實(shí)施的審計(jì)項(xiàng)目，進(jìn)行審計(jì)決定和審計(jì)建議落實(shí)情況的檢查，有選擇地開(kāi)展后續(xù)審計(jì)，維護(hù)審計(jì)決定的嚴(yán)肅性，擴(kuò)大審計(jì)成果。將審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的一些帶有普遍性、傾向性的問(wèn)題和審計(jì)建議反饋給相關(guān)管理部門(mén)，為加強(qiáng)企業(yè)綜合管理提供信息，提高審計(jì)成果的利用率。緊緊圍繞公司的中心工作和群眾關(guān)心的熱點(diǎn)、難點(diǎn)以及領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注的問(wèn)題做好審計(jì)信息的宣傳，提高審計(jì)影響力，為日后更好的開(kāi)展審計(jì)工作奠定基礎(chǔ)。在審計(jì)信息化建設(shè)和應(yīng)用方面進(jìn)行一些探索和嘗試，充分運(yùn)用計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)工作，大大提高了審計(jì)效率和審計(jì)質(zhì)量，