公司資金預(yù)算計(jì)劃公司資金預(yù)算計(jì)劃篇一為合理使用分配資金，規(guī)范資金的支出撥付手續(xù)，確保公司利益不受侵害，避免不必要的經(jīng)濟(jì)損失，特制定如下規(guī)定:一、凡經(jīng)公司審批后的資金計(jì)劃系屬劃撥、支付資金的依據(jù)。財(cái)務(wù)部根據(jù)公司資金的情況，調(diào)劑分配資金的使用及嚴(yán)格執(zhí)行資金計(jì)劃。對計(jì)劃外的資金支出(工程款壹萬元以上，費(fèi)用支出壹仟元以上的)須總經(jīng)理審批。二、有關(guān)資金支出、撥付的報(bào)批程序和要求:1、工程項(xiàng)目付款a、申請首次付款的工程項(xiàng)目，需將有關(guān)合同轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部門，并根據(jù)合同內(nèi)容填寫付款申請單。在合同執(zhí)行中發(fā)生內(nèi)容變更時(shí)，須及時(shí)將變更的合同轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部。對未簽署的合同及未經(jīng)財(cái)務(wù)部確認(rèn)變更的合同，財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予以支付合同款項(xiàng)。b、申請支付計(jì)劃內(nèi)工程項(xiàng)目進(jìn)度款時(shí)，由工程部經(jīng)辦人員根據(jù)對方單位申請理由和合同簽定依據(jù)，按要求填寫付款申請單，工程部長根據(jù)合同審核進(jìn)度并簽署意見;預(yù)算部根據(jù)工程進(jìn)度對工程造價(jià)進(jìn)行審定;對較大數(shù)額的工程付款同時(shí)還需工程監(jiān)理和總工程師進(jìn)行工程進(jìn)度、工程質(zhì)量審核確認(rèn)，報(bào)經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審批后辦理付款。c、申請結(jié)算工程尾款時(shí)，工程部經(jīng)辦人員按上述程序辦理付款申請外，應(yīng)有相關(guān)聯(lián)部門簽署意見(如涉及到由物業(yè)公司接手的工程項(xiàng)目應(yīng)經(jīng)物業(yè)公司簽署)，同時(shí)財(cái)務(wù)部門要求對方單位出具加蓋公章的工程款項(xiàng)結(jié)清證明。否則，財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予辦理付款。d、支付每筆工程款時(shí)，收款單位應(yīng)同時(shí)出具與簽署工程合同單位名稱相同，內(nèi)容相符的工程款發(fā)票。e、支付首筆購銷合同訂貨款時(shí)，對方單位須出具符合稅務(wù)要求的收款收據(jù)或銷貨發(fā)票;當(dāng)購進(jìn)材料或物品到場時(shí)，對方單位應(yīng)根據(jù)到貨清單驗(yàn)收情況出具符合要求的購銷發(fā)票，否則，財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予支付后續(xù)款項(xiàng)。f、申請付款經(jīng)辦人員原則上不代領(lǐng)對方單位款項(xiàng)，由對方單位經(jīng)辦人員持付款手續(xù)直接簽字辦理領(lǐng)款。g、對于已簽合同的工程付款和購貨付款，財(cái)務(wù)部門需按合同單位簽署支票的收款單位，原則不予以簽署空白收款單位的支票。2、廣告費(fèi)及經(jīng)營費(fèi)用支出的報(bào)批要求a、申請支付廣告費(fèi)時(shí)，經(jīng)營部應(yīng)根據(jù)簽署的合同或有關(guān)文件規(guī)定，提供雙方確認(rèn)無誤的廣告發(fā)布明細(xì)并填寫付款申請單按程序報(bào)批申請付款，同時(shí)提供與合同相符的廣告專業(yè)發(fā)票。b、申請支付經(jīng)營相關(guān)費(fèi)用時(shí)，經(jīng)營部應(yīng)根據(jù)簽署的合同和有關(guān)文件規(guī)定，確認(rèn)對方履行相關(guān)義務(wù)情況，填寫付款申請單按程序報(bào)批申請付款，并及時(shí)提供符合財(cái)務(wù)要求的發(fā)票。c、在相關(guān)合同內(nèi)容的變更時(shí)，應(yīng)及時(shí)將變更的合同或相關(guān)資料提交財(cái)務(wù)部，同時(shí)將原合同收回廢止。在相關(guān)合同終止時(shí)，應(yīng)及時(shí)與對方單位辦理合同終止手續(xù)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部門，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付合同款項(xiàng)。3、行政費(fèi)用等支出的報(bào)批要求a、申請部門經(jīng)辦人員根據(jù)部門資金計(jì)劃按要求填寫付款申請單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署后報(bào)主管經(jīng)理審批后辦理付款;申請計(jì)劃外付款應(yīng)報(bào)總經(jīng)理簽字后辦理付款。b、申請購置公司資產(chǎn)付款時(shí)，應(yīng)同時(shí)出具經(jīng)辦部門匯同資產(chǎn)部和相關(guān)部門驗(yàn)收合格、調(diào)撥入庫后填寫的入庫單，方可辦理結(jié)清余款。c、申請批量購置日用物品時(shí)，應(yīng)同時(shí)出具填寫齊全、金額相符的出庫領(lǐng)用單;申請支付公司簽單掛帳支出時(shí)，須同時(shí)出具經(jīng)審核收回的簽單掛帳明細(xì)。d、申請旅差費(fèi)需出差人持已審批的出差審批單辦理領(lǐng)款。e、申請報(bào)銷招待費(fèi)需經(jīng)辦人及項(xiàng)目經(jīng)理簽批，報(bào)總經(jīng)理審批后方可支付、報(bào)銷。f、請款經(jīng)辦人員應(yīng)取得正規(guī)的業(yè)務(wù)發(fā)票，并在5日內(nèi)將按規(guī)定簽署后的發(fā)票返回財(cái)務(wù)部，否則將不予辦理再次付款。三、財(cái)務(wù)部門付款時(shí)，原則不得簽發(fā)空白支票或應(yīng)對方要求隨意更改支票的收款人。如確有特殊情況，須由經(jīng)辦人員申請，有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，并由對方單位出具加蓋公章的相應(yīng)證明。四、財(cái)務(wù)部門應(yīng)遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容及情況對超出現(xiàn)金規(guī)定(100元以上)的支出，原則以支票支付。對外資金往來、結(jié)算，原則上本地采用支票結(jié)算方式，異地采用匯票結(jié)算方式，若需現(xiàn)金結(jié)算須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)和財(cái)務(wù)部的審核。否則財(cái)務(wù)部有權(quán)不予支付。五、對任何不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的其它支出，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付。六、本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。七、本規(guī)定自通過之日起執(zhí)行。公司資金預(yù)算計(jì)劃篇二1、目的為了加強(qiáng)集團(tuán)經(jīng)營管理,防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),提高資金使用效率,特制定本辦法。2、應(yīng)用范圍適用于集團(tuán)職能部門及各子公司。3、職責(zé)3、1集團(tuán)總部各管理部門及集團(tuán)所屬各子公司負(fù)責(zé)本部門大宗采購和資金安排計(jì)劃,由主管副總裁按規(guī)定要求逐級審批。3、2集團(tuán)總部各管理部門及集團(tuán)所屬各子公司大宗采購和資金安排計(jì)劃,由集團(tuán)財(cái)務(wù)部門嚴(yán)格按照審批計(jì)劃審核報(bào)銷,對違反本規(guī)定的支出項(xiàng)目有權(quán)拒絕報(bào)銷。4、具體規(guī)定4、1財(cái)務(wù)印鑒保管制度4、1、1集團(tuán)財(cái)務(wù)部是集團(tuán)及所屬子公司的會(huì)計(jì)核算中心,必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)印鑒二章分管并用制,即財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)主管或總復(fù)核人負(fù)責(zé)保管,法人名章由出納人員負(fù)責(zé)保管。財(cái)務(wù)人員在印章使用前須認(rèn)真復(fù)核資金支付審批是否符合集團(tuán)規(guī)定的審批程序,審核無誤后方可蓋章。4、1、2財(cái)務(wù)部必須建立財(cái)務(wù)印鑒使用登記簿,對除上述正常經(jīng)營資金支付業(yè)務(wù)范圍以外用章,使用前須由印章保管人員認(rèn)真登記,并隨同用章人員取得主管副總裁的簽字,方可加蓋財(cái)務(wù)印鑒。對于以集團(tuán)或子公司名義提供擔(dān)?；蛩痉ㄨb定等專用章,必須取得總裁簽字。4、2資金審批制度4、2、1財(cái)務(wù)部庫存現(xiàn)金的儲(chǔ)備,必須嚴(yán)格按照《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》規(guī)定的范圍和支付的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。4、2、2集團(tuán)及所屬子公司經(jīng)營性費(fèi)用支出的審批權(quán)限規(guī)定如下:4、2、2、1屬于日常經(jīng)營性必須支付的固定費(fèi)用,如水電費(fèi)、郵電通訊費(fèi)、租賃費(fèi)等,由主管經(jīng)辦人員、子公司總經(jīng)理簽字,財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)即可到財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。4、2、2、2對于日常經(jīng)營性開支的費(fèi)用,額度在200元以下的,由經(jīng)辦人員簽字,集團(tuán)職能部門經(jīng)理或子公司總經(jīng)理簽字,財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字,即可到財(cái)務(wù)部辦理付款(不包括招待費(fèi)、出租車費(fèi))。額度超過200元以上的須經(jīng)主管副總裁和財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字。額度超過2000元以上的必須總裁簽字。4、2、2、3招待費(fèi)用必須經(jīng)集團(tuán)職能部門經(jīng)理、子公司總經(jīng)理、主管副總裁、總裁的批準(zhǔn)方可到財(cái)務(wù)部辦理付款。4、2、2、4對于20000元以上的支出,資金使用部門必須編制出支出預(yù)算,包括工程預(yù)算,經(jīng)總裁辦公會(huì)批準(zhǔn),由財(cái)務(wù)部在預(yù)算范圍內(nèi)控制執(zhí)行。4、3屬于日常資本性支出的審批權(quán)限4、3、1固定資產(chǎn)的購置:集團(tuán)各職能部門及所屬子公司年初必須編制購置計(jì)劃,經(jīng)總裁辦公會(huì)批準(zhǔn),由財(cái)務(wù)部按計(jì)劃控制使用。購置金額在10000元以下的,須由子公司經(jīng)理、主管副總裁簽字,超過10000元以上的須由總裁簽字,方可到財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。報(bào)銷時(shí),財(cái)務(wù)部要根據(jù)部門固定資產(chǎn)驗(yàn)收單,建立相應(yīng)的固定資產(chǎn)管理卡片,并負(fù)責(zé)定期盤點(diǎn)。4、3、2對外投資:無論投資額度大小,必須經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn),主管部門提出可行性分析報(bào)告,經(jīng)專家論討確