交易與支出管理制度1.前言為規(guī)范企業(yè)內部的交易與支出活動，保障企業(yè)資金安全，提高交易效率，特訂立本《交易與支出管理制度》（以下簡稱“制度”）。本制度適用于我公司內部支出、采購、銷售等相關業(yè)務流程中的交易與支出管理。2.涉及范圍本制度適用于公司全部部門、員工及供應商、客戶等與本企業(yè)有交易往來的各方。3.交易管理3.1交易申請全部交易需經(jīng)過系統(tǒng)提交交易申請，并得到相關部門的批準。交易申請應包含交易金額、交易對象、交易內容、交易日期等必需信息。對于涉及緊要交易、高額交易、合同簽訂等交易，需事先訂立書面合同并嚴格執(zhí)行。3.2交易核對交易核對應由交易申請人及相關部門負責人進行，核對交易信息是否準確完整。在核對過程中，如發(fā)現(xiàn)任何不符合實際情況或有風險的情況，應立刻進行核實和調整，并報告上級。針對特定交易，可以設定交易核對的額外審批步驟，以確保交易的準確性和合規(guī)性。3.3交易授權依據(jù)各部門職責劃分，對交易進行授權管理，明確交易相關人員的權限范圍。授權范圍的設定應符合實際工作需要，且授權人員應接受專業(yè)培訓和定期審查。3.4交易記錄和歸檔全部交易應有完整的記錄，包含交易申請、核對記錄、授權記錄等。交易記錄應當依照公司規(guī)定的歸檔要求進行保管，并妥當管理。交易歸檔后，不得私自修改、刪除，如需調取應經(jīng)過審批。3.5交易審批和復核交易審批應依照公司訂立的審批流程進行。交易金額超出肯定金額的，需要經(jīng)過財務主管或總經(jīng)理審批。交易復核應由與交易申請人不同的人員進行，確保交易的合規(guī)性和準確性。4.支出管理4.1支出方式公司內部支出方式包含銀行轉賬、支票、現(xiàn)金等。銀行轉賬應是首選方式，支票和現(xiàn)金支出應是特殊情況下的備用方式。4.2支出審批和授權支出審批應依照公司規(guī)定的審批流程進行，并確保審批記錄完整。付款金額超出肯定金額的，需經(jīng)過財務主管或總經(jīng)理審批。支出授權應由具備相關權限的人員進行，確保支出操作的準確性和合規(guī)性。4.3支出掌控支出操作應在具備授權的系統(tǒng)中進行，確保支出過程可追溯。支出操作過程中，應嚴格核對支出信息與實際情況的全都性。對于高額支出、特殊支出、異常支出等，應設立額外的審批步驟和安全掌控，以防止?jié)撛陲L險的發(fā)生。4.4支出記錄和歸檔全部支出記錄應有完整的記錄，包含支出申請、審批記錄、授權記錄等。支出記錄應依照公司規(guī)定的歸檔要求進行保管，并妥當管理。支出歸檔后，不得私自修改、刪除，如需調取應經(jīng)過審批。5.監(jiān)督與監(jiān)控公司應建立相應的內部監(jiān)控機制，保證交易和支出過程的合規(guī)性和安全性。監(jiān)督部門應定期對交易和支出活動進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時矯正，并提出改進看法。對于顯現(xiàn)的交易糾紛、支出過錯等問題，應立刻進行調查處理，并采取相應的法律措施。6.后果及違規(guī)處理違反本制度的行為將受到相應的處理，包含但不限于口頭警告、書面警告、取消交易資格、懲罰款、調離崗位、停止合同、追究法律責任等。對于因違規(guī)行為給公司造成損失的，違規(guī)人員應承當相應的賠償責任。違反本制度的嚴重違法行為，公司將依法向相關部門報案，并保存追究法律責任的權利。7.其他事項本制度的解釋權歸公司所屬領導層。對于制度中未涉及的情況，應依照公司相關規(guī)定進行處理。8.