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文檔簡介

會計實操文庫記賬實操-應(yīng)收賬款賬齡管理辦法一、目的明確應(yīng)收賬款賬齡管理的目標和原則，規(guī)范應(yīng)收賬款的核算和管理流程，確保企業(yè)資金的安全和流動性。二、適用范圍適用于公司所有應(yīng)收賬款的管理，包括但不限于建筑工程款項、材料銷售款項等。三、定義1.應(yīng)收賬款賬齡：指應(yīng)收賬款自發(fā)生之日起至統(tǒng)計時點的時間長度。通常分為030天、3160天、6190天、91180天、181天以上等不同區(qū)間。2.逾期應(yīng)收賬款：指超過合同約定付款期限的應(yīng)收賬款。四、管理職責(zé)1.財務(wù)部門負責(zé)應(yīng)收賬款的核算和賬齡分析，定期編制應(yīng)收賬款賬齡分析報表。監(jiān)控應(yīng)收賬款的回收情況，及時提醒相關(guān)部門和人員進行催收。對逾期應(yīng)收賬款進行專項管理，采取相應(yīng)的催收措施。2.銷售部門/業(yè)務(wù)部門負責(zé)與客戶的溝通和協(xié)調(diào)，確保合同的履行和款項的及時回收。對逾期應(yīng)收賬款進行催收，及時向財務(wù)部門反饋催收進展情況。3.管理層審批重大應(yīng)收賬款的壞賬核銷和調(diào)整事項。監(jiān)督應(yīng)收賬款賬齡管理工作的執(zhí)行情況，確保管理辦法的有效實施。五、賬齡分析方法1.定期進行應(yīng)收賬款賬齡分析，一般每月或每季度進行一次。2.按照客戶名稱、合同編號、應(yīng)收賬款余額、賬齡區(qū)間等信息進行分類統(tǒng)計。3.計算各賬齡區(qū)間的應(yīng)收賬款占總應(yīng)收賬款的比例，分析應(yīng)收賬款的結(jié)構(gòu)和風(fēng)險狀況。六、催收措施1.對于030天的應(yīng)收賬款，以電話、郵件等方式進行提醒，確保客戶按時付款。2.對于3160天的應(yīng)收賬款，發(fā)送催款函，要求客戶說明付款延遲的原因，并制定付款計劃。3.對于6190天的應(yīng)收賬款，由業(yè)務(wù)人員上門催收，與客戶協(xié)商解決付款問題。4.對于91180天的應(yīng)收賬款，成立專項催收小組，采取法律手段或委托專業(yè)機構(gòu)進行催收。5.對于181天以上的應(yīng)收賬款，評估壞賬風(fēng)險，根據(jù)實際情況進行壞賬核銷或計提壞賬準備。七、考核與激勵1.建立應(yīng)收賬款考核指標體系，將應(yīng)收賬款回收率、賬齡結(jié)構(gòu)等指標納入相關(guān)部門和人員的績效考核。2.對催收工作表現(xiàn)突出的部門和個人給予獎勵，對催收不力的部門

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