應(yīng)收應(yīng)付制度第一章總則為規(guī)范公司應(yīng)收應(yīng)付的管理流程，確保資金安全與財務(wù)透明，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司內(nèi)部管理要求，制定本制度。應(yīng)收應(yīng)付管理是公司財務(wù)管理的重要組成部分，涉及到公司與客戶、供應(yīng)商之間的資金往來及信用管理，直接關(guān)系到公司的資金流動性和財務(wù)健康。第二章制度目標(biāo)1.規(guī)范管理流程：明確應(yīng)收應(yīng)付的管理職責(zé)、流程及標(biāo)準(zhǔn)，確保各項工作的順利進行。2.提高資金使用效率：通過合理的應(yīng)收應(yīng)付管理，提升公司的現(xiàn)金流管理能力，降低資金占用。3.防范資金風(fēng)險：建立健全的風(fēng)險控制機制，及時識別和處理潛在的信用風(fēng)險和流動性風(fēng)險。4.強化內(nèi)部控制：確保各項財務(wù)活動符合相關(guān)法律法規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)定，提升財務(wù)透明度和合規(guī)性。第三章適用范圍本制度適用于公司所有部門及與客戶、供應(yīng)商之間的應(yīng)收應(yīng)付管理活動，包括但不限于：1.客戶銷售應(yīng)收款項管理2.供應(yīng)商采購應(yīng)付款項管理3.與客戶、供應(yīng)商相關(guān)的信用管理及風(fēng)險控制第四章應(yīng)收應(yīng)付管理規(guī)范第1節(jié)應(yīng)收款管理1.1應(yīng)收款項的確認(rèn)1.銷售合同簽署后，應(yīng)收款項應(yīng)進行及時確認(rèn)，具體包括合同金額、付款方式、付款期限等信息。2.每月定期進行應(yīng)收賬款的賬齡分析，及時識別逾期款項。1.2應(yīng)收款項的催收1.應(yīng)收款項到期未收回時，財務(wù)部門應(yīng)及時對客戶進行催收，催收方式包括電話、郵件及正式書面通知。2.對于逾期超過30天的款項，應(yīng)制定專項催收計劃，并進行風(fēng)險評估。1.3應(yīng)收款項的核銷1.對于無法收回的應(yīng)收款項，經(jīng)財務(wù)部門審核后，可申請核銷，需提交相關(guān)證明材料。2.核銷的應(yīng)收款項需經(jīng)公司管理層審批，審批后進行賬務(wù)處理。第2節(jié)應(yīng)付款管理2.1應(yīng)付款項的確認(rèn)1.采購合同簽署后，應(yīng)付款項應(yīng)進行及時確認(rèn)，具體包括合同金額、付款方式、付款期限等信息。2.每月定期進行應(yīng)付款項的賬齡分析，及時識別逾期付款。2.2應(yīng)付款項的支付1.應(yīng)付款項到期前，財務(wù)部門應(yīng)提前準(zhǔn)備支付計劃，確保按時支付。2.對于逾期未支付的應(yīng)付款項，需及時分析原因，并制定補救措施。2.3應(yīng)付款項的調(diào)整1.對于因采購?fù)素洝⒄劭鄣仍驅(qū)е碌膽?yīng)付款項變更，財務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整，并做好記錄。2.調(diào)整后的應(yīng)付款項需經(jīng)相關(guān)部門確認(rèn)，并報公司管理層備案。第五章操作流程第1節(jié)應(yīng)收款管理流程1.合同簽署：銷售部門與客戶簽署銷售合同，填寫應(yīng)收款項確認(rèn)表，提交財務(wù)部門備案。2.賬齡分析：每月財務(wù)部門進行應(yīng)收賬款賬齡分析，編制分析報告。3.催收流程：財務(wù)部門根據(jù)賬齡分析結(jié)果，制定催收方案，展開催收工作。4.核銷流程：財務(wù)部門對無法收回的款項進行審核，提交核銷申請，報管理層審批后進行賬務(wù)處理。第2節(jié)應(yīng)付款管理流程1.合同簽署：采購部門與供應(yīng)商簽署采購合同，填寫應(yīng)付款項確認(rèn)表，提交財務(wù)部門備案。2.賬齡分析：每月財務(wù)部門進行應(yīng)付款項賬齡分析，編制分析報告。3.支付計劃：財務(wù)部門根據(jù)應(yīng)付款項到期情況，編制支付計劃，確保按時支付。4.調(diào)整流程：如有應(yīng)付款項變更，財務(wù)部門應(yīng)及時進行調(diào)整，并報相關(guān)部門確認(rèn)。第六章監(jiān)督機制1.內(nèi)部審計：公司設(shè)立內(nèi)部審計部門，對應(yīng)收應(yīng)付管理進行定期審計，確保流程合規(guī)。2.反饋機制：各部門應(yīng)定期向財務(wù)部門反饋應(yīng)收應(yīng)付管理中存在的問題，財務(wù)部門應(yīng)及時進行整改。3.績效考核：將應(yīng)收應(yīng)付管理納入各部門的績效考核指標(biāo)，確保各部門重視并落實相關(guān)工作。第七章附則1.解釋權(quán)：本制度由財務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。2.生效日期：本制度自發(fā)布之日起生效。3.修訂流程：如需修訂本制度，應(yīng)由財務(wù)部門提出修訂建議，經(jīng)管理層審議通過后生效。---以上