《財務(wù)人員考核制度》XX公司財務(wù)人員考核制度為了提高財務(wù)工作的質(zhì)量和效率，規(guī)范和加強(qiáng)財務(wù)工作的管理，根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)對財務(wù)工作進(jìn)行細(xì)化考核的要求及公司實(shí)際情況，特制定本制度。

一、財務(wù)考核范圍公司財務(wù)部所有員工。

二、財務(wù)考核內(nèi)容考核內(nèi)容包括業(yè)務(wù)能力、管理能力（財務(wù)經(jīng)理）、工作能力、工作態(tài)度幾個方面。業(yè)務(wù)能力主要考核財務(wù)人員的專業(yè)能力，考查其能否按照規(guī)范的操作流程，準(zhǔn)確并及時的開展財務(wù)工作；

管理能力和工作能力主要考核財務(wù)人員的團(tuán)隊(duì)合作和溝通協(xié)調(diào)能力，考查其綜合素質(zhì)；

工作態(tài)度主要考核財務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任心、工作執(zhí)行力、出勤狀況等，考查其對待工作的態(tài)度。

三、財務(wù)考核方法1、考核人：財務(wù)經(jīng)理的考核人是財務(wù)總監(jiān)，總賬會計(jì)和出納的考核人是財務(wù)經(jīng)理。

2、評分計(jì)算方法：單項(xiàng)考核指標(biāo)最終得分＝所占權(quán)重％×單項(xiàng)考核得分（注：單項(xiàng)得分按照滿分100分的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評定。）各崗位最終考核得分＝所有單項(xiàng)考核最終得分加總之和財務(wù)經(jīng)理考核細(xì)則如下：

單位：XX公司部門：財務(wù)部被考核人：

考核月份：

考核職位：財務(wù)經(jīng)理考核項(xiàng)目序號評分說明（每個單項(xiàng)滿分為100分）單項(xiàng)得分權(quán)重權(quán)重得分業(yè)務(wù)能力財務(wù)報表和各類統(tǒng)計(jì)表提交的及時和準(zhǔn)確1及時性：提交的報表、統(tǒng)計(jì)表每發(fā)生一次延遲超過三個小時的情況，扣10分；

每發(fā)生一次延遲時間超過一天的情況，扣50分；

超過兩天的情況，該項(xiàng)得分為0。準(zhǔn)確性：提交的月/季報表中，報表數(shù)據(jù)每出現(xiàn)一次錯誤扣20分。

15%財務(wù)分析報告的準(zhǔn)確度和質(zhì)量2準(zhǔn)確度：財務(wù)分析、成本費(fèi)用分析中對公司整體財務(wù)數(shù)據(jù)狀況分析出現(xiàn)錯誤，發(fā)現(xiàn)一次扣30分。質(zhì)量要求：1、能深入分析存在的問題；

2、能提出合理、可行的解決辦法；

3、能滿足報表使用者的需求。對于財務(wù)分析描述不清、主次不分、過于籠統(tǒng)的情況扣30分。

15%管理能力財務(wù)制度管理3制度的規(guī)范：積極完善和規(guī)范財務(wù)部的工作制度和流程，因未完善造成管理混亂、責(zé)任不明的情況，每發(fā)現(xiàn)一次扣20分。

5%4制度的監(jiān)督：嚴(yán)格按照規(guī)章制度執(zhí)行財務(wù)日常工作，在資金管理、票據(jù)和印章保管、費(fèi)用報銷、會計(jì)核算、重要證件和會計(jì)資料保管等業(yè)務(wù)中進(jìn)行監(jiān)督，規(guī)范操作流程，控制風(fēng)險。發(fā)現(xiàn)一次違規(guī)操作扣20分。

5%公司資產(chǎn)管理5應(yīng)收賬款管理：1、每月復(fù)核應(yīng)收賬款統(tǒng)計(jì)表和賬齡分析表；

2、同市場部協(xié)調(diào)與客戶對賬的工作，跟進(jìn)客戶對賬單的回收情況；

3、與公司領(lǐng)導(dǎo)和市場部協(xié)作，參與每月回款計(jì)劃的制定；

4、同市場部協(xié)調(diào)欠款催收工作，督促其完成回款計(jì)劃；

5、審核個人借款月報，及時匯報和處理超期超額借款。上述每有一項(xiàng)未完成扣20分。

10%6現(xiàn)金管理：1、每月至少兩次對庫存現(xiàn)金進(jìn)行抽盤；

2、復(fù)核銀行余額調(diào)節(jié)表的重大調(diào)節(jié)項(xiàng)目；

3、復(fù)核與現(xiàn)金、銀行存款有關(guān)的報告；

4、根據(jù)出納每周統(tǒng)計(jì)的各部門收支計(jì)劃，合理安排資金的使用，防止出現(xiàn)短缺情況。以上工作每有一項(xiàng)未完成扣25分。

10%7票據(jù)管理：1、每月至少兩次對匯票、支票進(jìn)行抽盤；

2、復(fù)核票據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果。以上工作每有一項(xiàng)未完成扣50分。

5%8存貨管理：1、復(fù)核每月存貨盤點(diǎn)報告；

2、復(fù)核每月材料和產(chǎn)品收發(fā)存統(tǒng)計(jì)表。以上工作每有一項(xiàng)未完成扣50分。

5%9固定資產(chǎn)管理：1、每月不定期復(fù)核固定資產(chǎn)和累計(jì)折舊模塊數(shù)據(jù)；

2、每半年至少組織和協(xié)調(diào)固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作一次并編制盤點(diǎn)報告上報公司領(lǐng)導(dǎo)。以上工作每有一項(xiàng)未完成扣50分。

5%財務(wù)人員管理10明晰職責(zé)：制定《財務(wù)人員績效考核表》，明確崗位職責(zé)和業(yè)務(wù)分工，將工作內(nèi)容落實(shí)到責(zé)任人。因責(zé)任不明造成的工作執(zhí)行不力的情況，每發(fā)現(xiàn)一次扣20分。

5%11考核評估：1、根據(jù)績效考核的具體要求，每月對下屬員工考核評分，每發(fā)現(xiàn)一次未嚴(yán)格執(zhí)行的情況，扣20分；

2、若評估發(fā)現(xiàn)下屬員工個人能力、資質(zhì)無法滿足其崗位要求，未及時向上級匯報的情況，每發(fā)現(xiàn)一次，扣20分。

5%工作能力內(nèi)部協(xié)調(diào)121、執(zhí)行集團(tuán)公司下發(fā)的各類文件和制度的規(guī)定和要求；

2、執(zhí)行上級領(lǐng)導(dǎo)安排的其他日常工作；

3、協(xié)調(diào)各部門做好每周資金的收支計(jì)劃，匯總后報公司領(lǐng)導(dǎo)；

4、協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)部每月做好客戶對賬和欠款催收工作；

5、協(xié)調(diào)生產(chǎn)部做好生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)工作，每月制作生產(chǎn)成本報表報送公司領(lǐng)導(dǎo)。以上工作每有一項(xiàng)未完成扣20分。

5%外部溝通131、稅務(wù)申報工作遵守國家相關(guān)政策法規(guī)，做到客觀、合法，存在一次延遲申報或稅收處罰情況，則此項(xiàng)考核得分為0；

2、積極配合內(nèi)部、外部審計(jì)工作，每出現(xiàn)一次對相關(guān)資料的準(zhǔn)確性和完整性投訴的情況，扣30分。

5%其他工作態(tài)度14根據(jù)考核人在勞動紀(jì)律、積極性與責(zé)任感、團(tuán)隊(duì)合作及執(zhí)行能力方面的考核平均分得出。

5%合計(jì)總分100%總賬會計(jì)考核細(xì)則如下：

單位：XX公司部門：財務(wù)部被考核人：

考核月份：

考核職位：總賬會計(jì)考核項(xiàng)目序號評分說明（每個單項(xiàng)滿分為100分）單項(xiàng)得分權(quán)重權(quán)重得分業(yè)務(wù)能力財務(wù)報表和各類統(tǒng)計(jì)表編制的及時和準(zhǔn)確1及時性：提交的報表、統(tǒng)計(jì)表每發(fā)生一次延遲超過三個小時的情況，扣10分；

每發(fā)生一次延遲時間超過一天的情況，扣50分；

超過兩天的情況，該項(xiàng)得分為0。準(zhǔn)確性：提交的月/季報表中，報表數(shù)據(jù)每出現(xiàn)一次錯誤扣20分。

15%會計(jì)核算工作的及時和準(zhǔn)確21、出現(xiàn)應(yīng)收應(yīng)付款、工資、損益表、費(fèi)用成本、存貨等業(yè)務(wù)延誤的情況，每次扣20分。2、出現(xiàn)審核單據(jù)不準(zhǔn)確、不及時造成的報表數(shù)據(jù)錯誤的情況，每次扣20分。3、月末結(jié)賬前要進(jìn)行檢查和對賬工作，未按要求操作導(dǎo)致數(shù)據(jù)差錯的情況，發(fā)現(xiàn)一次扣30分。

15%納稅申報工作的及時和準(zhǔn)確31、每出現(xiàn)一次延誤或差錯情況，扣50分；

2、出現(xiàn)一次交納滯納金的情況，該項(xiàng)得分為0。

10%費(fèi)用報銷的真實(shí)和準(zhǔn)確41、嚴(yán)格審核費(fèi)用報銷憑證，按照規(guī)定辦理費(fèi)用報銷手續(xù)，檢查是否有相應(yīng)授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)簽字、付款手續(xù)是否齊全、正確，付款金額是否正確，每發(fā)現(xiàn)一筆費(fèi)用報銷不符合規(guī)定的情況扣20分。

2、對審批人事后補(bǔ)簽的情況，要跟進(jìn)完成，遺漏一次扣20分。

10%網(wǎng)銀付款業(yè)務(wù)的審核和提交復(fù)核51、當(dāng)日網(wǎng)銀付款申請單及時提交財務(wù)經(jīng)理復(fù)核付款，未及時提交導(dǎo)致延遲付款的情況，每次扣20分；

2、網(wǎng)銀支付申請單審批手續(xù)或附件不齊全而提交復(fù)核付款的情況，每次扣20分；

3、網(wǎng)銀支付金額有誤而提交復(fù)核付款的情況，發(fā)現(xiàn)一次扣50分。

5%發(fā)票管理61、根據(jù)需求及時購買發(fā)票，保證發(fā)票足量不短缺，出現(xiàn)一次發(fā)票短期的情況，扣20分；

2、按照稅法規(guī)定，及時完成當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證，因未及時認(rèn)證導(dǎo)致企業(yè)多繳稅的情況，該項(xiàng)不得分。

5%會計(jì)資料保管7對于未按規(guī)定進(jìn)行定期收集、整理、立卷、歸檔會計(jì)資料的情況，違反一次扣20分。

5%工作能力團(tuán)隊(duì)合作與溝通協(xié)調(diào)81、監(jiān)督出納做好現(xiàn)金、票據(jù)的盤點(diǎn)工作，審核相關(guān)的備查薄、盤點(diǎn)表和銀行余額調(diào)節(jié)表等；

2、監(jiān)督庫管做好存貨的盤點(diǎn)工作，審核相關(guān)的盤點(diǎn)表、入庫單、出庫單、收發(fā)存統(tǒng)計(jì)表等；

3、與生產(chǎn)部協(xié)調(diào)，統(tǒng)計(jì)月度生產(chǎn)情況，核算和分?jǐn)偵a(chǎn)成本；

4、協(xié)助財務(wù)經(jīng)理做好與稅務(wù)、上級主管部門的溝通協(xié)調(diào)工作。以上各項(xiàng)每有一項(xiàng)未完成扣25分。

20%執(zhí)行力9根據(jù)考核人在“是否有效執(zhí)行上級及公司領(lǐng)導(dǎo)的安排和要求”方面的表現(xiàn)評分得出。

5%工作態(tài)度工作態(tài)度10根據(jù)考核人在“工作自覺性、積極性，對工作的投入程度和責(zé)任感”方面的表現(xiàn)評分得出。

5%出勤狀況11遲到、早退的情況每發(fā)生一次扣20分，無故曠工發(fā)生一次扣50分，無故曠工超過一天則該項(xiàng)不得分。

5%合計(jì)總分100%出納考核細(xì)則如下：

單位：XX公司部門：財務(wù)部被考核人：

考核月份：

考核職位：出納考核項(xiàng)目序號評分說明（每個單項(xiàng)滿分為100分）單項(xiàng)得分權(quán)重權(quán)重得分業(yè)務(wù)能力現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)及時和準(zhǔn)確辦理11、現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)每出現(xiàn)一次差錯扣20分，出現(xiàn)兩次差錯或?qū)е轮卮蠼痤~影響則該項(xiàng)分?jǐn)?shù)為0分；

2、現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)未及時處理，每發(fā)現(xiàn)一次扣20分。3、對于審批人不在時，通過電話/短信同意付款，需在審批人回來后進(jìn)行補(bǔ)簽。每發(fā)現(xiàn)遺漏一次扣20分。

15%銀行結(jié)算業(yè)務(wù)及時和準(zhǔn)確辦理21、銀行支付業(yè)務(wù)每出現(xiàn)一次差錯扣20分，出現(xiàn)一次差錯或?qū)е轮卮蠼痤~影響則該項(xiàng)分?jǐn)?shù)為0分；

2、銀行支付業(yè)務(wù)未及時處理，每發(fā)現(xiàn)一次扣20分；

3、每周更新回款表和欠款統(tǒng)計(jì)表，未完成的每發(fā)現(xiàn)一次扣20分。

15%銀行存款、現(xiàn)金及票據(jù)管理31、按現(xiàn)金管理規(guī)定開支現(xiàn)金，及時將單據(jù)交會計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理，現(xiàn)金做到日清月結(jié)、做到賬實(shí)相符，不符要求每次扣20分；

2、收到現(xiàn)金及時送存銀行，庫存現(xiàn)金不得超過核定的限額，違反一次扣20分；

3、月末結(jié)賬前，核對現(xiàn)金賬和銀行存款賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬賬相符，賬實(shí)相符，違規(guī)一次扣20分；

4、按時逐筆登記支票/匯票備查簿，做到賬實(shí)相符，無差錯。抽查中發(fā)現(xiàn)票據(jù)數(shù)據(jù)1天內(nèi)未及時登記或登記錯誤，每次扣20分；

5、每月終結(jié)時盤點(diǎn)現(xiàn)金、支票及票據(jù)，編制盤點(diǎn)表存檔，違規(guī)一次扣20分。6、若發(fā)生現(xiàn)金、票據(jù)或支票遺失的情況，該項(xiàng)考核得分為0。

20%個人借款管理41、關(guān)注個人借款動向，個人借款余額達(dá)到1萬元及以上時及時向公司領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)經(jīng)理預(yù)警。未及時預(yù)警的，每次扣20分；

2、每月4號前編制上月個人借款月報交財務(wù)經(jīng)理審核，內(nèi)容需包括金額明細(xì)、大額借款理由、個人還款計(jì)劃等，不符要求的每次扣20分；

3、及時對個人借款進(jìn)行催收，除特殊情況，個人報銷必須先扣還借款，且在年終前結(jié)清。發(fā)現(xiàn)違規(guī)一次扣20分。

10%資金余額匯報及資金收支計(jì)劃51、每日正確、及時向公司領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)經(jīng)理匯報資金余額狀況，報錯一次扣20分，遺漏一次扣20分。

2、每周五中午前統(tǒng)計(jì)各部門下周資金收支計(jì)劃，匯總后提交財務(wù)經(jīng)理，延遲或遺漏一次扣20分。

5%工作能力團(tuán)隊(duì)合作與溝通協(xié)調(diào)61、配合會計(jì)做好現(xiàn)金/票據(jù)的盤點(diǎn)工作，正確及時編制現(xiàn)金/票據(jù)盤點(diǎn)表交會計(jì)審核，未完成的每次扣20分；

2、每月4號前編制上月客戶欠款統(tǒng)計(jì)表和應(yīng)收賬款賬齡分析表交財務(wù)經(jīng)理審核，未完成或數(shù)據(jù)有誤的，每次扣20分；

3、與市場部協(xié)調(diào)，統(tǒng)計(jì)客戶對賬單回收情況，每月4號前制表交財務(wù)經(jīng)理審核，未完成的每次扣20分。4、每月5號前制作上月業(yè)務(wù)員工資表交財務(wù)經(jīng)理審核，未及時提交或數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確每次扣20分。

20%執(zhí)行力7根據(jù)考核人在“是否有效執(zhí)行上級及公司領(lǐng)導(dǎo)的安排