青島益青生物科技股份有限公司股東全部權(quán)金證評報字【2024】第0361號資產(chǎn)評估報告 2 3 4 4 10 10 13 13 13 16 24 25 26 28 30 30 32金證評報字【2024】第0361號資產(chǎn)評估報告-2-報告載明的使用范圍使用資產(chǎn)評估報告；委托人或本資產(chǎn)評估報告僅供委托人、資產(chǎn)評估委托評估結(jié)論不等同于評估對象可實現(xiàn)價格，評估結(jié)并經(jīng)其采用簽名、蓋章或法律允許的其他方利益關(guān)系；與相關(guān)當事人沒有現(xiàn)存或者預(yù)期的經(jīng)對評估對象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬狀況給予產(chǎn)的法律權(quán)屬資料進行了查驗，對已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的問題設(shè)和限制條件的限制，資產(chǎn)評估報告使用人應(yīng)當充金證評報字【2024】第0361號資產(chǎn)評估報告-3-青島益青生物科技股份有限公司股東全部權(quán)金證（上海）資產(chǎn)評估有限公司接受青島國恩行政法規(guī)和資產(chǎn)評估準則的規(guī)定，堅持獨立、法，按照必要的評估程序，對青島益青生物科技股份有限公司股東全部權(quán)益在2024年7評估范圍：青島益青生物科技股份有限公司評估結(jié)論：本評估報告選取收益法評估結(jié)果位股東全部權(quán)益于評估基準日的市場價值為特別事項說明：本次評估涉及部分房產(chǎn)暫未辦金證評報字【2024】第0361號資產(chǎn)評估報告-4-青島益青生物科技股份有限公司股東全部權(quán)金證（上海）資產(chǎn)評估有限公司接受貴方的委則的規(guī)定，堅持獨立、客觀和公正的原則，采用資產(chǎn)基序，對青島國恩科技股份有限公司擬股權(quán)轉(zhuǎn)讓之經(jīng)濟行經(jīng)營范圍：塑料原料及產(chǎn)品、改性塑料、塑料開發(fā)、生產(chǎn)、銷售；復(fù)合材料及制品的研發(fā)、生產(chǎn)動產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售；塑膠運動場地設(shè)計及金證評報字【2024】第0361號資產(chǎn)評估報告-5-法須經(jīng)批準的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準后方可開展經(jīng)文件或許可證件為準）一般項目：貨物進出口；技流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣；保健食品（預(yù)包裝）銷制藥專用設(shè)備制造；制藥專用設(shè)備銷售；非居住房元變更為882.00萬元。本次增資后股東出資情況為：青島益青國有資產(chǎn)控股公司出資意將企業(yè)產(chǎn)權(quán)零資轉(zhuǎn)讓給企業(yè)內(nèi)部職工；公司國有產(chǎn)權(quán)出售后，公司股本總額為200.00萬元，每股面值1元，計200.00萬股，全部由公司內(nèi)部職工認購并持有，公司注冊資本金證評報字【2024】第0361號資產(chǎn)評估報告-6-資后，公司工商登記的股東系張世德、許振英、楊涌等26名自然人，其中：張世德出資2001年6月，公司進行國有企業(yè)改制時，由公按照《公司法》的規(guī)定，有限責(zé)任公司股東不能超過50名，因此，公司就本次改制辦理職位及貢獻情況新引入的出資人共51名；公司根據(jù)出資人入股和退股情況在工商管理部股東（張世德、許振英、楊涌等98名自然人，原1名自然人股東去世）簽訂《青島國恩科技股份有限公司與青島益青藥用膠囊有限公司全過戶登記至國恩股份名下的工商變更登記手續(xù)辦理金證評報字【2024】第0361號資產(chǎn)評估報告-7-恩股份、青島博元管理咨詢合伙企業(yè)（有限合伙）簽訂《股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，共支付對價島博元管理咨詢合伙企業(yè)（有限合伙）向東寶生物轉(zhuǎn)讓公司240萬股股份，占總股本的4,018.00萬元，其中164.00元計入股本，3,854.0123金證評報字【2024】第0361號資產(chǎn)評估報告-8-囊行業(yè)新技術(shù)、新材料、新工藝應(yīng)用的領(lǐng)先企業(yè)膠空心膠囊崩解速率調(diào)整及一致性、抗交聯(lián)、防產(chǎn)品質(zhì)量控制體系的建立和規(guī)范一直是公司發(fā)展的基礎(chǔ)。公司通過了ISO9001、中國國家藥品監(jiān)督管理局藥品審評中心和美國食品藥品管理局的登記和市空心膠囊工程研究中心、青島市植物膠囊研發(fā)專家工作站、山東省企平臺，同時擁有23項與空心膠囊生產(chǎn)相關(guān)的專利技術(shù)，覆蓋多類空心膠囊產(chǎn)品，具有豐公司自2004年起至今持續(xù)擔(dān)任中國醫(yī)藥包裝協(xié)會空心膠囊專業(yè)委員會主任委員單位，復(fù)星醫(yī)藥、遠大醫(yī)藥集團、石藥集團等國內(nèi)醫(yī)知名藥企及保健品企業(yè)建立并保持了穩(wěn)定的合金證評報字【2024】第0361號資產(chǎn)評估報告-9-被評估單位近兩年一期的財務(wù)報表均已經(jīng)信永中和會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）審（三）資產(chǎn)評估委托合同約定的其他資產(chǎn)評估報告二、評估目的技股份有限公司股權(quán)，為此需要對青島益青生物三、評估對象和評估范圍本次評估范圍為青島益青生物科技股份有限投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)、本次評估范圍中的主要資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、流動資產(chǎn)主要包括貨幣資金、應(yīng)收款項、應(yīng)已辦理不動產(chǎn)權(quán)證，其余的膠囊生產(chǎn)車間、立體化固定資產(chǎn)-構(gòu)筑物包括道路、車棚等，共6項，賬面原值4,909,770.4金證評報字【2024】第0361號資產(chǎn)評估報告在建工程包括土建工程和設(shè)備安裝工程，賬面原值200,649,830.06元，賬面價值專利權(quán)清單一種明膠珠光空心膠膠桶自動清洗機及自膠囊模具超聲波清洗膠囊模具超聲波清洗機蘸膠盤自動清洗機及膠囊模具在線清洗裝置金證評報字【2024】第0361號資產(chǎn)評估報告膠囊生產(chǎn)線在線加滑一種溶膠罐定量放膠一種配膠粘度自動調(diào)一種具有抗交聯(lián)作用的明膠空心膠囊及其膠囊模具在線清洗裝置膠囊生產(chǎn)線在線加滑裝有計數(shù)定量裝置的一種腸溶空心膠囊及一種纖維素和植物多一種適合中藥充填用一種配膠粘度自動調(diào)一種白色羥丙甲纖維案商標權(quán)清單776箭金證評報字【2024】第0361號資產(chǎn)評估報告域名清單企業(yè)申報的表外資產(chǎn)為專利權(quán)23項、商標經(jīng)與委托人溝通，考慮評估目的、市場條件、五、評估基準日評估基準日是由委托人在考慮經(jīng)濟行為的實六、評估依據(jù)金證評報字【2024】第0361號資產(chǎn)評估報告7.企業(yè)提供的項目可行性研究報告、項目投資概算、設(shè)計概算等資料；2.信永中和會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）出具的審計報告；3.企業(yè)提供的原始財務(wù)報表、賬冊、會計憑證；5.評估人員現(xiàn)場調(diào)查記錄及收集的其他相關(guān)估價信息資料；6.金證（上海）資產(chǎn)評估有限公司技術(shù)資料庫；7.評估基準日有效的企業(yè)會計準則及應(yīng)用指南；七、評估方法企業(yè)價值評估中的收益法，是指將預(yù)期收益企業(yè)價值評估中的市場法，是指將評估對象較，確定評估對象價值的評估方法。市場法常用企業(yè)價值評估中的資產(chǎn)基礎(chǔ)法，是指以被評《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則——企業(yè)價值》規(guī)定，執(zhí)根據(jù)評估目的、評估對象、價值類型、資料適宜采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法的理由：被評估企業(yè)評估基準日資產(chǎn)負債表中各項表內(nèi)資產(chǎn)、負債及重要的表外資產(chǎn)可被識別并可采用適當適宜采用收益法的理由：被評估企業(yè)未來收益期和收益額可以預(yù)測并用貨幣計量，獲根據(jù)被評估單位所處行業(yè)、經(jīng)營模式、資本選用現(xiàn)金流量折現(xiàn)法中的企業(yè)自由現(xiàn)金流折現(xiàn)模型流量采用適當折現(xiàn)率折現(xiàn)并加總，計算得到經(jīng)營性營性資產(chǎn)及負債價值，并減去付息債務(wù)價值，最終經(jīng)營性資產(chǎn)價值包括詳細預(yù)測期的企業(yè)自由現(xiàn)rn企業(yè)自由現(xiàn)金流量是指可由企業(yè)資本的全部企業(yè)自由現(xiàn)金流量＝凈利潤＋稅后的付息債本次收益法評估采用企業(yè)自由現(xiàn)金流折現(xiàn)模型，選取加權(quán)平金證評報字【2024】第0361號資產(chǎn)評估報告EQ\*jc3\*hps24\o\al(\s\up5(價),R)EQ\*jc3\*hps24\o\al(\s\up5(AP),β)EQ\*jc3\*hps24\o\al(\s\up5(公),Rf)f—無風(fēng)險利率；根據(jù)法律、行政法規(guī)規(guī)定，以及被評估單位展前景、經(jīng)營狀況、資產(chǎn)特點和資源條件等因素將收益期分為詳細預(yù)測期和永續(xù)期兩個階段。詳細預(yù)測期自評估基準日至2029年12月流量預(yù)測中不涉及的資產(chǎn)與負債。本次收益法對于付息債務(wù)是指評估基準日被評估單位需要支付評估范圍內(nèi)的流動資產(chǎn)包括貨幣資金、應(yīng)收包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款。對于各種應(yīng)收款項，在核實無誤的基礎(chǔ)上，欠款人資金、信用、經(jīng)營管理現(xiàn)狀等，根據(jù)每金證評報字【2024】第0361號資產(chǎn)評估報告在難以確定收不回賬款的數(shù)額時，按照賬齡分析法，估計出這部分可能收不回的款項，作根據(jù)所能收回的相應(yīng)貨物形成資產(chǎn)或權(quán)利的耗、驗收整理入庫費及其他合理費用確定評估值輔助材料、人工成本和制造費用等。評估人員在核查對象未來收益期限內(nèi)各年的凈收益，并采用適金證評報字【2024】第0361號資產(chǎn)評估報告-20-=潛在毛租金收入－空置和收租損失＋其他收入－運營費用活服務(wù)業(yè)等由繳納營業(yè)稅改為繳納增值稅。本次評估在房屋建年限法理論成新率經(jīng)濟使用年限－已使用年限）÷經(jīng)濟使用年限×100%勘察打分法成新率結(jié)構(gòu)評分×權(quán)重＋裝修評分×權(quán)重＋設(shè)備評分×權(quán)重）÷100根據(jù)各類設(shè)備的特點、價值類型、資料收集金證評報字【2024】第0361號資產(chǎn)評估報告-21-理論成新率經(jīng)濟使用年限－已使用年限）÷經(jīng)濟使用年限×100%EQ\*jc3\*hps24\o\al(\s\up29(其),式)EQ\*jc3\*hps24\o\al(\s\up29(中),中)EQ\*jc3\*hps24\o\al(\s\up29(：),：)EQ\*jc3\*hps24\o\al(\s\up10(理論成新率=),車輛使用首年后)EQ\*jc3\*hps24\o\al(\s\up10(1),的)EQ\*jc3\*hps24\o\al(\s\up10(d),耗)EQ\*jc3\*hps24\o\al(\s\up11(n×),率)金證評報字【2024】第0361號資產(chǎn)評估報告-22-成新率經(jīng)濟使用年限－已使用年限）÷經(jīng)濟使用年限×100%開工時間距評估基準日半年以上、且屬于正常投入建設(shè)的項目，在此期間投資涉及的人工、材料A—待估土地交易情況指數(shù)/比較實例交易情況評估值；對于評估基準日市場上有銷售但版本已經(jīng)格扣減軟件升級費用后作為評估值；對于定制軟件對于已沒有市場交易的通用軟件以及難以向軟金證評報字【2024】第0361號資產(chǎn)評估報告-23-基礎(chǔ)上，參考同類軟件市場價格變化趨勢確定評估EQ\*jc3\*hps24\o\al(\s\up22(技),v)EQ\*jc3\*hps24\o\al(\s\up22(無),F)基礎(chǔ)上，采用收入分成率估算商標對銷售收入的貢以此確定商標的評估值，基本公EQ\*jc3\*hps24\o\al(\s\up38(式),v)Fi×EQ\*jc3\*hps16\o\al(\s\up10(i),1)i?Ti)金證評報字【2024】第0361號資產(chǎn)評估報告-24-評估范圍內(nèi)的負債包括應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款其他應(yīng)付款、一年內(nèi)到期的非流動負債、其他八、評估程序?qū)嵤┻^程和情況與委托人進行接洽，明確以下資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)基本事項1）委托人、產(chǎn)權(quán)持有托人以外的其他資產(chǎn)評估報告使用人2）評估目的3）評估對象和評估范圍4）價值類型5）評估基準日6）資產(chǎn)評估項目所涉及的需要批準的經(jīng)濟行為的審批情況；（7）資產(chǎn)評估報告使用范圍8）資產(chǎn)評估報告提交期限及方式9）評估服務(wù)費及支付方式10）委托人、其他相關(guān)當事人與資產(chǎn)評估機構(gòu)及其資產(chǎn)評估專業(yè)人員工作配合確保受理該資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)滿足專業(yè)能力、獨立性簽訂資產(chǎn)評估委托合同，約定資產(chǎn)評估機構(gòu)和委根據(jù)資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)具體情況編制資產(chǎn)評估計根據(jù)資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)具體情況，收集資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)需要的資料，主要包括1）委托人或者其他相關(guān)當事人提供的涉及評估對象和評估范圍等資料2）從政府部門、各類專業(yè)機構(gòu)以及市場等渠道獲取的其他資料。采用觀察、證、復(fù)核等方式，對資產(chǎn)評估活動中使用的資料進況對收集的評估資料進行分析、歸納和整理，形金證評報字【2024】第0361號資產(chǎn)評估報告-25-根據(jù)評估目的、評估對象、價值類型、資料機構(gòu)按照法律、行政法規(guī)、資產(chǎn)評估準則和資產(chǎn)評評估報告進行內(nèi)部審核。項目負責(zé)人根據(jù)內(nèi)部審核善后，在不影響對評估結(jié)論進行獨立判斷的前提下九、評估假設(shè)1.交易假設(shè)：即假定所有待評估資產(chǎn)已經(jīng)處在交易的過程中，評估師根據(jù)待評估資產(chǎn)2.公開市場假設(shè)：即假定資產(chǎn)可以在充分競爭的市場上自由買賣，其價格高低取決于3.持續(xù)經(jīng)營假設(shè)：即假定一個經(jīng)營主體的經(jīng)營活動可以連續(xù)下去，在未來可預(yù)測的時1.假設(shè)評估基準日后被評估單位所處國家和地區(qū)的法律法規(guī)、宏觀經(jīng)濟形勢，以及政2.假設(shè)評估基準日后國家宏觀經(jīng)濟政策、產(chǎn)業(yè)政策和區(qū)域發(fā)展政策除公眾已獲知的變4.假設(shè)評估基準日后被評估單位的管理層是負責(zé)的、穩(wěn)定的，且有能力5.假設(shè)被評估單位完全遵守所有相關(guān)的法律法規(guī)，不會出現(xiàn)影響公司發(fā)展和收益實現(xiàn)金證評報字【2024】第0361號資產(chǎn)評估報告-26-7.假設(shè)評估基準日后無其他人力不可抗拒因素及不可預(yù)見因素對被評估單位造成重大8.假設(shè)評估基準日后被評估單位采用的會計政策與編寫本資產(chǎn)評估報告時所采用的會9.假設(shè)評估基準日后被評估單位在現(xiàn)有管理方式和管理水平的基礎(chǔ)上，經(jīng)營范圍、方11.假設(shè)被評估單位未來持續(xù)被認定為高新技術(shù)企業(yè)，享受15%的企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅本評估報告評估結(jié)論在上述假設(shè)條件下