合肥皓升新能源科技有限公司擬增資擴(kuò)股項(xiàng)目中水致遠(yuǎn)評報(bào)字[2024]第020622號二0二四年九月十八日法定評估業(yè)務(wù)資產(chǎn)評估報(bào)告中水致遠(yuǎn)評報(bào)字[2024]第020622號合肥皓升新能源科技有限公司擬增資擴(kuò)股項(xiàng)目資產(chǎn)評估報(bào)告15,487,767.17元2024年09月18日中水致遠(yuǎn)資產(chǎn)評估有限公司陳大海方強(qiáng)(資產(chǎn)評估師)(資產(chǎn)評估師)(資產(chǎn)評估師)會員編號：31100020會員編號：34190030(可掃描二維碼查詢備案業(yè)務(wù)信息)說明：報(bào)告?zhèn)浒富貓?zhí)僅證明此報(bào)告已在業(yè)務(wù)報(bào)備管理系統(tǒng)進(jìn)行了備案，不作為 1 3 5一、委托人、被評估單位和其他資產(chǎn)評估報(bào)告使用人概況 5二、評估目的 7三、評估對象和評估范圍 7 9五、評估基準(zhǔn)日 9六、評估依據(jù) 八、資產(chǎn)基礎(chǔ)法中各類資產(chǎn)和負(fù)債的具體評估方法應(yīng)用 九、評估程序?qū)嵤┻^程和情況 十、評估假設(shè) 十一、評估結(jié)論 十二、特別事項(xiàng)說明 十三、資產(chǎn)評估報(bào)告使用限制說明 20十四、資產(chǎn)評估報(bào)告日 資產(chǎn)評估報(bào)告附件 2C中水致遠(yuǎn)資產(chǎn)評估肴限公司第1頁 合肥皓升新能源科技有限公司擬增資擴(kuò)股項(xiàng)目·資產(chǎn)評估報(bào)告價(jià)格的保證。 合肥皓升新能源科技有限公司擬增資擴(kuò)股項(xiàng)目。資產(chǎn)評估報(bào)告252AA中水致遠(yuǎn)資產(chǎn)評估有限公司第1頁 25ZYA中水致遠(yuǎn)資產(chǎn)評估有限公司第2頁價(jià)格的保證。 合肥皓升新能源科技有限公司擬增資擴(kuò)股項(xiàng)目·資產(chǎn)評估報(bào)告合肥皓升新能源科技有限公司擬增資擴(kuò)股項(xiàng)目中水致遠(yuǎn)評報(bào)字[2024]第020622號限公司股東全部權(quán)益在評估基準(zhǔn)日2024年8月31日的市場價(jià)值進(jìn)行了評資產(chǎn)及負(fù)債。于評估基準(zhǔn)日2024年8月31日，合肥皓升新能源科技有限四、評估基準(zhǔn)日：2024年8月31日。六、評估結(jié)論：經(jīng)評估，于評估基準(zhǔn)日2024年8月31日，合肥皓升25A中水致遠(yuǎn)資產(chǎn)評估有限公司第3頁 C中水政遠(yuǎn)資產(chǎn)評估肴限公司第4頁期為一年，即自2024年8月31日至2025年8月30日期間有效。 資產(chǎn)評估報(bào)告中水致遠(yuǎn)評報(bào)字[2024]第020622號合肥皓升新能源科技有限公司股東全部權(quán)益于評估基準(zhǔn)日2024年8月31(一)委托人暨被評估單位概況公司名稱：合肥皓升新能源科技有限公司(以下簡稱“皓升新能源”)地址：安徽省合肥市包河區(qū)濱湖金融港B10棟401室制造(不含危險(xiǎn)化學(xué)品);電力電子元器件制造；電池零配件生產(chǎn)；合成 2.歷史沿革及現(xiàn)狀于2024年1月取得工商行政管理局核發(fā)的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》,注冊資出資方認(rèn)繳出資認(rèn)繳出資比例實(shí)繳出資實(shí)繳出資比例同興環(huán)?？萍脊煞萦邢薰九Ｓ癖篑R千茹3.財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)公司(母公司單體口徑)資產(chǎn)、負(fù)債及經(jīng)營狀況項(xiàng)目2024年8月31日總資產(chǎn)負(fù)債2024年1-8月營業(yè)收入營業(yè)利潤凈利潤注：以上財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)摘自皓升新能源未經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)ZSYA中水致遠(yuǎn)資產(chǎn)評估有限公司第6頁 合肥皓升新能源科技有限公司擬增資擴(kuò)股項(xiàng)目·資產(chǎn)評估報(bào)告二、評估目的(一)評估對象(二)評估范圍及主要資產(chǎn)情況1.評估范圍評估范圍為皓升新能源申報(bào)的全部資產(chǎn)及負(fù)債，于評估基準(zhǔn)日20241流動資產(chǎn)2非流動資產(chǎn)3其中：長期股權(quán)投資4遞延所得稅資產(chǎn)5資產(chǎn)總計(jì)6流動負(fù)債7負(fù)債合計(jì)8 合肥皓升新能源科技有限公司擬增資擴(kuò)股項(xiàng)目·資產(chǎn)評估報(bào)告30中水致遠(yuǎn)資產(chǎn)評估有限公司第8頁2.主要資產(chǎn)介紹(1)工商登記信息注冊資本：2000萬元人民幣制造(不含危險(xiǎn)化學(xué)品);電力電子元器件制造；電池零配件生產(chǎn)；合成(2)截至評估基準(zhǔn)日的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)項(xiàng)目2024年8月31日總資產(chǎn)負(fù)債2024年1-8月營業(yè)收入營業(yè)利潤凈利潤注：以上財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)摘自馬鞍山皓升新能源科技有限公司未經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)(2)主要資產(chǎn)情況C中水致遠(yuǎn)資產(chǎn)評估有限公司第9頁土地登記情況表序號土地權(quán)證編號性質(zhì)終止日期宗地1皖(2024)含山縣不含山縣經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)(西區(qū))出讓小計(jì)以上委托評估對象和評估范圍與經(jīng)濟(jì)行為涉及的評估對象和評估范圍本項(xiàng)目評估基準(zhǔn)日定為：2024年8月31日。(一)該評估基準(zhǔn)日，符合相關(guān)經(jīng)濟(jì)行為的需要，有利于評估(二)該評估基準(zhǔn)日為被評估單位會計(jì)月末報(bào)表日，便于資產(chǎn)評估機(jī) 合肥皓升新能源科技有限公司擬增資擴(kuò)股項(xiàng)目·資產(chǎn)評估報(bào)告SYA中水致遠(yuǎn)資產(chǎn)評估有限公司第10頁六、評估依據(jù)(一)法律法規(guī)依據(jù)代表大會常務(wù)委員會第二十一次會議);2.《中華人民共和國公司法》(2013年12月28日第十表大會常務(wù)委員會第十六次會議修訂);會議表決通過);部門規(guī)章的決定》(財(cái)政部第97號令);代表大會常務(wù)委員會第十二次會議修正);5.《中華人民共和國城鎮(zhèn)國有土地使用權(quán)出讓和轉(zhuǎn)讓據(jù)2020年11月29日第732號國務(wù)院令修訂);(二)評估準(zhǔn)則依據(jù)6.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則—資產(chǎn)評估檔案》( 合肥皓升新能源科技有限公司擬增資擴(kuò)股項(xiàng)目·資產(chǎn)評估報(bào)告7.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則—企業(yè)價(jià)值》(中評協(xié)〔2018〕38號);(三)資產(chǎn)權(quán)屬依據(jù)4.其他與企業(yè)資產(chǎn)的取得、使用等有關(guān)的合同、會計(jì)憑證、會計(jì)報(bào)(四)取價(jià)依據(jù)政〔2023〕62號);額的決定》(2019年7月26日安徽省第十三屆人大常委會第十一次會議通4.《安徽省發(fā)改委安徽省財(cái)政廳安徽省自然資源廳關(guān)墾費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)等有關(guān)問題的通知》(皖發(fā)改收費(fèi)〔2019〕33號);(五)其他依據(jù)1.評估基準(zhǔn)日財(cái)務(wù)報(bào)表； 合肥皓升新能源科技有限公司擬增資擴(kuò)股項(xiàng)目·資產(chǎn)評估報(bào)告七、評估方法28中水致遠(yuǎn)資產(chǎn)評估有限公司第12頁 合肥皓升新能源科技有限公司擬增資擴(kuò)股項(xiàng)目·資產(chǎn)評估報(bào)告(一)貨幣資金(二)預(yù)付款項(xiàng)(三)長期股權(quán)投資(四)無形資產(chǎn)一土地使用權(quán)(子公司資產(chǎn))2M中水致遠(yuǎn)資產(chǎn)評估有限公司第14頁較為豐富，故本次評估可采用市場比較法進(jìn)行評估；且區(qū)域內(nèi)有近年來的征地補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)可參考，故宜采用成本逼近法進(jìn)行評估。綜上所述，本次估價(jià)采用市場比較法、成本逼近法求取土地的價(jià)格。市場比較法是選取具有可比性的三個(gè)(或三個(gè)以上)土地交易實(shí)例，即將被評估的土地與市場近期已成交的相類似的土地相比較，考慮評估對象與每個(gè)參照物之間在土地價(jià)值影響諸因素方面的差異，并據(jù)此對參照物的交易價(jià)格進(jìn)行比較調(diào)整，從而得出多個(gè)比準(zhǔn)參考值，再通過綜合分析，調(diào)整確定被評估土地的評估值。其基本計(jì)算公式為：2.成本逼近法成本逼近法是以開發(fā)土地所耗費(fèi)的各項(xiàng)費(fèi)用之和為主要依據(jù)，再加上一定的利息、利潤、應(yīng)繳納的稅金和土地增值收益來確定土地價(jià)格的估價(jià)土地價(jià)格=土地取得費(fèi)十相關(guān)稅費(fèi)十土地開發(fā)費(fèi)十投資利息+投資利潤十土地增值收益×(1+區(qū)位及個(gè)別因素修正系數(shù))(五)遞延所得稅資產(chǎn)資產(chǎn)評估專業(yè)人員核查遞延所得稅資產(chǎn)形成是否符合稅法有關(guān)規(guī)定， 合肥皓升新能源科技有限公司擬增資擴(kuò)股項(xiàng)目·資產(chǎn)評估報(bào)告(六)負(fù)債(一)明確評估業(yè)務(wù)基本事項(xiàng)(二)簽訂資產(chǎn)評估委托合同(三)編制評估計(jì)劃 合肥皓升新能源科技有限公司擬增資擴(kuò)股項(xiàng)目·資產(chǎn)評估報(bào)告25YA中水致遠(yuǎn)資產(chǎn)評估有限公司第16頁(四)現(xiàn)場調(diào)查1.要求委托人和被評估單位提供涉及評估對象和評估2.要求委托人或者被評估單位對其提供的評估明細(xì)表及相關(guān)證明材4.對無法或者不宜對評估范圍內(nèi)所有資產(chǎn)、負(fù)債等有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行逐(五)收集評估資料1.直接從市場等渠道獨(dú)立獲取的資料，從委托人、被評3.資產(chǎn)評估專業(yè)人員依法對資產(chǎn)評估活動中使用的資料進(jìn)行核查驗(yàn)4.資產(chǎn)評估專業(yè)人員根據(jù)資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)具體情況對收集的評估資料(六)評定估算 合肥皓升新能源科技有限公司擬增資擴(kuò)股項(xiàng)目·資產(chǎn)評估報(bào)告207A中水致遠(yuǎn)資產(chǎn)評估有限公司第17頁(七)編制和提交評估報(bào)告十、評估假設(shè)1.交易假設(shè)：假定所有待評估資產(chǎn)已經(jīng)處在交易過程中，資產(chǎn)評估2.公開市場假設(shè)：公開市場假設(shè)是對資產(chǎn)擬進(jìn)入的市場的條件以及 合肥皓升新能源科技有限公司擬增資擴(kuò)股項(xiàng)目·資產(chǎn)評估報(bào)告4.企業(yè)持續(xù)經(jīng)營假設(shè)：被評估單位的生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)可以按其現(xiàn)狀持(二)特殊假設(shè)2.假設(shè)企業(yè)所處的社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境以及所執(zhí)行的稅賦、匯率、稅率等3.假設(shè)本次評估的各項(xiàng)資產(chǎn)均以評估基準(zhǔn)日的實(shí)際存量為前提，有4.假設(shè)評估基準(zhǔn)日后被評估單位采用的會計(jì)政策和編寫本評估報(bào)告5.假設(shè)未來企業(yè)保持現(xiàn)有的信用政策不變，不會遇到重大的款項(xiàng)回7.被評估單位無權(quán)屬瑕疵事項(xiàng)，或存在的權(quán)屬瑕疵事項(xiàng)已全部揭示。(三)評估限制條件1.本評估結(jié)果是依據(jù)本次評估目的，以公開市場為假設(shè)前提而估算2.評估報(bào)告中所采用的評估基準(zhǔn)日已在報(bào)告前文明確，我們對價(jià)值25ZAA中水致遠(yuǎn)資產(chǎn)評估有限公司 合肥皓升新能源科技有限公司擬增資擴(kuò)股項(xiàng)目·資產(chǎn)評估報(bào)告待經(jīng)評估，在評估基準(zhǔn)日2024年8月31日持續(xù)經(jīng)營前提下，皓升新能源AB非流動資產(chǎn)合計(jì)其中：長期股權(quán)投資遞延所得稅資產(chǎn)資產(chǎn)總計(jì)流動負(fù)債負(fù)債總計(jì)評估結(jié)論詳細(xì)情況見評估明細(xì)表。經(jīng)評估，于評估基準(zhǔn)日2024年8月31日，皓升新能源股東全部權(quán)益 合肥皓升新能源科技有限公司擬增資擴(kuò)股項(xiàng)目·資產(chǎn)評估報(bào)告(一)對企業(yè)存在的可能影響資產(chǎn)評估值的瑕疵事項(xiàng)，在企業(yè)委托時(shí)(二)由皓升新能源提供的與評估相關(guān)的行為文件、營業(yè)執(zhí)照、產(chǎn)權(quán)(三)資產(chǎn)評估專業(yè)人員對委托范圍內(nèi)的資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)進(jìn)行了必要的核實(shí)(四)本次評估未考慮本次經(jīng)濟(jì)行為中可能發(fā)生的稅負(fù)支出，也未對(五)本次評估結(jié)論未考慮控股權(quán)和少數(shù)股權(quán)等因素產(chǎn)生的溢價(jià)或折(七)評估基準(zhǔn)日至資產(chǎn)評估報(bào)告日之間可能對評估結(jié)論產(chǎn)生影響的 合