1Brother兄弟科技股份有限公司BrotherEnterprisesHoldingCo.,Ltd.（住所：浙江省海寧市周王廟鎮(zhèn)聯(lián)民村蔡家石橋3號(hào)）2023年度向特定對(duì)象發(fā)行A股股票方案的論證分析報(bào)告（三次修訂稿）二〇二四年十月2一、本次向特定對(duì)象發(fā)行A股股票的背景和目的;2、全球原料藥市場增長，我國原料藥行業(yè)快速崛起42、加大對(duì)于醫(yī)藥領(lǐng)域的投入，進(jìn)一步提升主營業(yè)務(wù)發(fā)展?jié)摿?二、本次發(fā)行股票及其品種選擇的必要性），疾病高發(fā)人群增加的背景下，應(yīng)用于心血管造影的碘造影劑的剛性需求隨之增隨著經(jīng)濟(jì)水平的不斷發(fā)展，我國居民人均收入水平也得到提升，2021年我6就碘造影劑仿制藥而言，從國內(nèi)碘造影劑原研及仿制藥銷售額來看，2016年開7碘造影劑市場需求逐年遞增，全球?qū)τ诘庠煊皠┰纤幍男枨罅看笄以鏊偃⒈敬伟l(fā)行對(duì)象的選擇范圍、數(shù)量和標(biāo)準(zhǔn)的適當(dāng)性8交易均價(jià)=定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日上市公司股票交易總額最終發(fā)行價(jià)格將在公司通過深圳證券交易所審核并經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)同意注冊(cè)9本次發(fā)行相關(guān)事項(xiàng)尚待取得深圳證券交易所的審核同意以及中國證監(jiān)會(huì)的第十一條規(guī)定的不得向特定對(duì)象發(fā)行股票的情形（2）最近一年財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和披露在重大方面不符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或者（4）上市公司或者其現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員因涉嫌犯罪正在被司（5）控股股東、實(shí)際控制人最近三年存在嚴(yán)重?fù)p害上市公司利益或者投資（6）最近三年存在嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益或者社會(huì)公共利益的重大違法3、公司募集資金使用符合《上市公司證券發(fā)行注冊(cè)（3）募集資金項(xiàng)目實(shí)施后，不會(huì)與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他4、公司本次向特定對(duì)象發(fā)行股票符合《<上市公司s、公司不屬于一般失信企業(yè)和海關(guān)失信企業(yè)《關(guān)于對(duì)海關(guān)失信企業(yè)實(shí)施聯(lián)合懲戒的合作備忘錄》規(guī)定的需要懲處的企業(yè)范股東大會(huì)、2024年第一次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過，會(huì)議決議以及相關(guān)文件均在六、本次發(fā)行方案的公平性、合理性大會(huì)、2024年第一次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過，發(fā)行方案的實(shí)施將有利于公司持本次向特定對(duì)象發(fā)行股票方案及相關(guān)文件已在中國證監(jiān)會(huì)指定信息披露媒要求，公司就本次發(fā)行對(duì)普通股股東權(quán)益和即期回報(bào)可能造成的影響進(jìn)行了分（一）本次發(fā)行攤薄即期回報(bào)對(duì)公司主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響（1）假設(shè)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、產(chǎn)品市場情況及公司8、在預(yù)測公司凈資產(chǎn)時(shí)，未考慮除募集資金、凈利潤之外的其/2023.12.31假設(shè)情形1：2024年歸屬于上市公司股東的扣非前后凈利潤與2023歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的扣除非經(jīng)常性損益的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率--歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的------------扣除非經(jīng)常性損益的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率--假設(shè)情形3：2024年盈利，歸屬于上市公司股東的扣非前后凈利潤與2021年度持平歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的/2023.12.31（二）關(guān)于本次發(fā)行攤薄即期回報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)提示（三）董事會(huì)關(guān)于選擇本次融資的必要性和合理性的說明項(xiàng)目在人員、技術(shù)、市場等方面的儲(chǔ)備情況實(shí)施上述項(xiàng)目有利于公司進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)向醫(yī)藥領(lǐng)域的拓展，優(yōu)化公司原有產(chǎn)品結(jié)2、公司從事募集資金投資項(xiàng)目在人員、技術(shù)、市場等（五）公司應(yīng)對(duì)本次發(fā)行攤薄即期回報(bào)采取的措施（1）不得無償或以不公平條件向其他單位或者個(gè)人輸送利益，也不采用其（4）由董事會(huì)或人力資源委員會(huì)制定的薪酬制度與公司填補(bǔ)回報(bào)措施的執(zhí)（7）本人將切實(shí)履行前述有關(guān)填補(bǔ)即期回報(bào)措施及相關(guān)承諾，若違反該等作為填補(bǔ)回報(bào)措施相關(guān)責(zé)任主體之一，若違反上述承諾或拒不履行上述承