2-2-1ZHEJIANGJIAAOENPROTECHSTOCKCO.,LTD.向特定對(duì)象發(fā)行A股股票方案論證分析報(bào)告二零二四年八月2-2-2一、本次發(fā)行的背景和目的 4 4 5二、本次發(fā)行證券及其品種選擇的必要性 5 5 6三、本次發(fā)行對(duì)象的選擇范圍、數(shù)量和標(biāo)準(zhǔn)的適當(dāng)性 6 6 6 7 7 7 7五、本次發(fā)行方式的可行性 8 8 10六、本次發(fā)行方案的公平性、合理性 10七、本次發(fā)行對(duì)原股東權(quán)益或即期回報(bào)攤薄的影響以及填補(bǔ)的具體措施 11 11 13 13 14 14 15 17浙江嘉澳環(huán)保科技股份有限公司2-2-3指指本次發(fā)行、本次向特定對(duì)象發(fā)行指浙江嘉澳環(huán)保科技股份有限公司向特定對(duì)象指浙江嘉澳環(huán)?？萍脊煞萦邢薰鞠蛱囟▽?duì)象指指指指指指指指浙江嘉澳環(huán)保科技股份有限公司2-2-4浙江嘉澳環(huán)?？萍脊煞萦邢薰鞠蛱囟▽?duì)象發(fā)行A股股票方案論證分析報(bào)告和規(guī)范性文件的規(guī)定，公司擬向公司實(shí)際控制人沈健發(fā)行不超過21,91一、本次發(fā)行的背景和目的（一）本次向特定對(duì)象發(fā)行A股股票的背景1、中央加快經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展全面綠色轉(zhuǎn)型文件提出，到2030年綠色生產(chǎn)方式和生活力顯著增強(qiáng)，主要資源利用效率進(jìn)一步提升；到2035年綠浙江嘉澳環(huán)?？萍脊煞萦邢薰?-2-52、公司積極把握生物質(zhì)能源市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)，提升公司市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力（二）本次向特定對(duì)象發(fā)行A股股票的目的1、提高實(shí)際控制人持股比例，穩(wěn)定公司股權(quán)結(jié)構(gòu)2、優(yōu)化財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)、降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)二、本次發(fā)行證券及其品種選擇的必要性（一）本次發(fā)行證券的品種和發(fā)行方式浙江嘉澳環(huán)?？萍脊煞萦邢薰?-2-61、推動(dòng)公司轉(zhuǎn)型發(fā)展戰(zhàn)略，滿足營運(yùn)資金需求2、優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，提高公司抗風(fēng)險(xiǎn)能力三、本次發(fā)行對(duì)象的選擇范圍、數(shù)量和標(biāo)準(zhǔn)的適當(dāng)性（一）本次發(fā)行對(duì)象的選擇范圍的適當(dāng)性本次向特定對(duì)象發(fā)行A股股票的發(fā)行對(duì)象為公司實(shí)（二）本次發(fā)行對(duì)象的數(shù)量的適當(dāng)性浙江嘉澳環(huán)?？萍脊煞萦邢薰?-2-7（三）本次發(fā)行對(duì)象的標(biāo)準(zhǔn)的適當(dāng)性四、本次發(fā)行定價(jià)的原則、依據(jù)、方法和程序的合理性（一）本次發(fā)行的定價(jià)原則及依據(jù)本次擬向特定對(duì)象發(fā)行股票的定價(jià)基準(zhǔn)日為上市公司第六屆董事會(huì)第十一20個(gè)交易日股票交易總額/定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日股票交易總量）的80%派息、送股、資本公積金轉(zhuǎn)增股本等除權(quán)、（二）本次發(fā)行定價(jià)的方法和程序合理浙江嘉澳環(huán)?？萍脊煞萦邢薰?-2-8五、本次發(fā)行方式的可行性（一）本次發(fā)行方式合法合規(guī)1、本次證券發(fā)行符合《公司法》《證券法》對(duì)向特定對(duì)象發(fā)行股票規(guī)定（2）本次發(fā)行采取向特定對(duì)象發(fā)行的方式，公司將在經(jīng)過上海證券交易所2、公司不存在《上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法》第十一條關(guān)于上市公司不得向特定對(duì)象發(fā)行股票的相關(guān)情形（2）最近一年財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和披露在重大方面不符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或者（5）控股股東、實(shí)際控制人最近三年存在嚴(yán)重?fù)p害上市公司利浙江嘉澳環(huán)?？萍脊煞萦邢薰?-2-9（6）最近三年存在嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益或者社會(huì)公共利益的重大違法3、公司募集資金使用符合《上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法》第十二條的相關(guān)規(guī)定（2）除金融類企業(yè)外，本次募集資金使用不得為持有財(cái)務(wù)性投資，不得直（3）募集資金項(xiàng)目實(shí)施后，不會(huì)與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他4、公司本次向特定對(duì)象發(fā)行股票符合《<上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法>第九條、第十條、第十一條、第十三條、第四十條、第五十七條、第六十條有關(guān)規(guī)定的適用意見——證券期貨法律適用意見第18號(hào)》的相關(guān)規(guī)定（1）上市公司申請(qǐng)向特定對(duì)象發(fā)行股票的，擬發(fā)行的股份數(shù)量原則上不得（2）上市公司申請(qǐng)?jiān)霭l(fā)、配股、向特定對(duì)象發(fā)行股票的，本次發(fā)行董事會(huì)（3）通過配股、發(fā)行優(yōu)先股或者董事會(huì)確定發(fā)行對(duì)象的向特定對(duì)象發(fā)行股浙江嘉澳環(huán)?？萍脊煞萦邢薰?、公司符合《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第61號(hào)——上市公司向特定對(duì)象發(fā)行證券募集說明書和發(fā)行情況報(bào)告書》關(guān)于最近一期末不存在金額較大的財(cái)務(wù)性投資的相關(guān)規(guī)定6、公司不屬于一般失信企業(yè)和海關(guān)失信企業(yè)六、本次發(fā)行方案的公平性、合理性本次發(fā)行方案及相關(guān)文件已在上交所網(wǎng)站及符合中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定條件的媒（一）本次向特定對(duì)象發(fā)行股票攤薄即期回報(bào)對(duì)公司主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響1、主要假設(shè)以下假設(shè)分析僅作為示意性測(cè)算本次向特定對(duì)象發(fā)行攤薄即期回報(bào)對(duì)公司主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響之用，不代表對(duì)公司2024年（3）在預(yù)測(cè)公司期末發(fā)行在外的普通股股數(shù)時(shí)，以預(yù)案公告日的總股本浙江嘉澳環(huán)?？萍脊煞萦邢薰径▽?duì)象發(fā)行前公司總股本的30%該發(fā)行數(shù)量?jī)H為假設(shè)，最終以經(jīng)取得上交所審核通過并取得中國證監(jiān)會(huì)同意注冊(cè)的批復(fù)并潤、歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤分別為208.88萬元、假設(shè)2024年實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤（7）未考慮本次發(fā)行募集資金到賬后，對(duì)公司經(jīng)營、財(cái)務(wù)狀況（如財(cái)2、對(duì)公司主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響目2023年度/2023年2024年度/本次發(fā)行前本次發(fā)行后77,155,85577,155,85599,068,117假設(shè)情形1:2024年歸屬于上市公司股東的凈利潤及歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤較2023年減少10%2,088,790.83-4,368,173.54-4,804,990.89-4,804,990.890.02330.0233-0.0565-0.0623-0.0595-0.0565-0.0623-0.0595假設(shè)情形2:2024年歸屬于母公司股東的凈利潤及歸屬于母公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤與2023年持平目2023年度/2023年2024年度/本次發(fā)行前本次發(fā)行后2,088,790.832,088,790.832,088,790.83-4,368,173.54-4,368,173.54-4,368,173.54-0.0565-0.0566-0.0541-0.0565-0.0566-0.0541假設(shè)情形3:2024年歸屬于母公司股東的凈利潤及歸屬于母公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤較2023年增長10%2,088,790.832,297,669.912,297,669.91-4,368,173.54-3,931,356.19-3,931,356.19-0.0565-0.0510-0.0487-0.0565-0.0510-0.0487（二）對(duì)于本次向特定對(duì)象發(fā)行攤薄即期股東收益的風(fēng)險(xiǎn)提示（三）董事會(huì)選擇本次融資的必要性和合理性浙江嘉澳環(huán)?？萍脊煞萦邢薰締T、技術(shù)、市場(chǎng)等方面的儲(chǔ)備情況公司本次發(fā)行募集資金扣除發(fā)行費(fèi)用后將全部用于補(bǔ)充流動(dòng)資金和償還銀（五）公司本次向特定對(duì)象發(fā)行攤薄即期回報(bào)的填補(bǔ)措施1、加強(qiáng)經(jīng)營管理和內(nèi)部控制，提升經(jīng)營效率浙江嘉澳環(huán)?？萍脊煞萦邢薰?、專注主業(yè)經(jīng)營，提升盈利能力4、完善投資者回報(bào)機(jī)制，積極回報(bào)廣大投資者（六）公司控股股東、實(shí)際控制人、董事及高級(jí)管理人員關(guān)于填補(bǔ)回報(bào)措施能夠得到切實(shí)履行的承諾1、控股股東承諾浙江嘉澳環(huán)保科技股份有限公司澳環(huán)?？萍脊煞萦邢薰鞠蛱囟▽?duì)象發(fā)行A股股票攤薄即期回報(bào)采取填補(bǔ)措施2、自本承諾函出具日至上市公司本次向特定對(duì)象發(fā)行完畢，若中國證監(jiān)會(huì)等有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)作出關(guān)于填補(bǔ)被攤薄即期回報(bào)措施及相關(guān)承諾的其他新的監(jiān)管3、作為填補(bǔ)被攤薄即期回報(bào)措施相關(guān)責(zé)任主體之一，切實(shí)履行上市公司制司承諾將在指定披露媒體公開作出解釋并向上市公司其他股東和社會(huì)公眾投資承諾依法承擔(dān)對(duì)上市公司或者投資者的補(bǔ)償責(zé)任?！?、公司