第4頁共4頁2024年公司財務(wù)預(yù)算管理制度第一條財務(wù)預(yù)算核心與分類年度預(yù)算與季度預(yù)算構(gòu)成公司績效評估的關(guān)鍵依據(jù)。還包括專項預(yù)算，如項目預(yù)算和采購預(yù)算。第二條預(yù)算編制與審批機(jī)構(gòu)財務(wù)管理中心負(fù)責(zé)財務(wù)預(yù)算的編制與執(zhí)行。年度與季度財務(wù)預(yù)算需經(jīng)董事長審批后方可執(zhí)行。第三條年度財務(wù)預(yù)算流程一、董事長需在每年的指定日期前發(fā)布下一年度工作計劃大綱。各職能部門據(jù)此制定年度預(yù)算與工作計劃。二、各職能部門依據(jù)工作計劃大綱和財務(wù)管理中心的編制指示，編制下一年度財務(wù)預(yù)算，形成資金收支年度計劃，并詳細(xì)列出各項收支項目及金額，于規(guī)定日期前提交財務(wù)管理中心。三、財務(wù)管理中心對年度預(yù)算進(jìn)行全局性綜合平衡和審核，提出調(diào)整建議，形成年度財務(wù)預(yù)算草案。四、財務(wù)管理中心在規(guī)定日期前將年度預(yù)算提交董事長審批。五、年度財務(wù)預(yù)算經(jīng)董事長審批后，由財務(wù)管理中心在規(guī)定日期前執(zhí)行。若需調(diào)整，各部門需重新提交調(diào)整預(yù)算。第四條季度財務(wù)預(yù)算流程一、各職能部門同時編制年度財務(wù)預(yù)算和季度財務(wù)預(yù)算要點(diǎn)。二、部門負(fù)責(zé)人根據(jù)年度預(yù)算和季度要點(diǎn)，詳細(xì)編制資金預(yù)算表及附注，形成季度預(yù)算。三、季度預(yù)算經(jīng)部門主管確認(rèn)后，于每季度末規(guī)定日期前提交財務(wù)管理中心。四、財務(wù)管理中心綜合年度預(yù)算、工作計劃等進(jìn)行季度預(yù)算審核。審核通過后，提交董事長審批并執(zhí)行。第五條預(yù)算管理原則與調(diào)整一、年度預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，原則上不作變更。二、預(yù)算具有資金平衡、開支控制等功能，各部門需嚴(yán)格執(zhí)行。三、年度預(yù)算調(diào)整僅在特定情況下進(jìn)行，如國家政策變化、公司戰(zhàn)略調(diào)整等，由董事長審批生效。四、季度預(yù)算可在月度內(nèi)調(diào)整，但不得超出年度預(yù)算。第六條預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算外支出管理一、財務(wù)部門需對照預(yù)算逐筆審核成本費(fèi)用。二、每年編制年度預(yù)算分析報告，作為下一年度預(yù)算的參考。三、每月規(guī)定日期前，財務(wù)管理中心向各部門通報上月費(fèi)用支出情況。四、未在預(yù)算內(nèi)的開支需經(jīng)審批，原則上每月不超過一次。超出年度預(yù)算時，需按年度審批程序重新報批。第七條罰則一、財務(wù)管理中心未及時反饋預(yù)算執(zhí)行情況導(dǎo)致超預(yù)算開支的，將對財務(wù)管理中心總監(jiān)和經(jīng)辦責(zé)任人進(jìn)行罰款。二、其他部門未按時提交財務(wù)計劃或超預(yù)算開支的，將對部門總監(jiān)和經(jīng)辦責(zé)任人進(jìn)行罰款。2024年公司財務(wù)預(yù)算管理制度（二）固定資產(chǎn)投資計劃編制與資金預(yù)算管理規(guī)定一、固定資產(chǎn)投資計劃與資金預(yù)算編制原則1.固定資產(chǎn)投資計劃應(yīng)全面考慮公司發(fā)展需要，合理規(guī)劃資金使用，確保投資效益。公司處置固定資產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流入，需明確納入財務(wù)預(yù)算范疇。2.資金預(yù)算旨在明確公司在預(yù)算期內(nèi)所需的長短期借款規(guī)模，其編制依據(jù)為公司資金需求決策資料及市場利率等關(guān)鍵因素。二、財務(wù)預(yù)算的構(gòu)成與內(nèi)容1.資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算：依據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表的內(nèi)容和格式編制，綜合反映公司期末財務(wù)狀況。其編制基礎(chǔ)為預(yù)算期初的實際資產(chǎn)負(fù)債表，結(jié)合收入預(yù)算、經(jīng)營預(yù)算、資本預(yù)算及資金預(yù)算等相關(guān)資料進(jìn)行深入分析。2.損益預(yù)算：依據(jù)損益表的內(nèi)容和格式編制，旨在明確公司在預(yù)算期內(nèi)的利潤目標(biāo)。其編制依據(jù)為收入預(yù)算、經(jīng)營預(yù)算、成本預(yù)算、期間費(fèi)用預(yù)算及其他專項預(yù)算等資料的綜合分析。三、財務(wù)預(yù)算編制基礎(chǔ)與要求1.根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)層的要求及自身實際需求，制定標(biāo)準(zhǔn)化的財務(wù)預(yù)算編制基礎(chǔ)表格，統(tǒng)一財務(wù)預(yù)算指標(biāo)的計算口徑。各部門需嚴(yán)格按照公司要求認(rèn)真填報相關(guān)預(yù)算數(shù)據(jù)。四、財務(wù)預(yù)算編制程序1.任務(wù)下達(dá)：財務(wù)部于每年指定月初向公司各部門下發(fā)下一年度財務(wù)預(yù)算編報通知及具體要求。2.部門編制與上報：各部門根據(jù)特殊變動情況確定下一年度財務(wù)預(yù)算指標(biāo)，并于規(guī)定日期前將預(yù)算計劃及相關(guān)材料上報財務(wù)部。同時，各部門需負(fù)責(zé)編制辦公設(shè)備購置與更新預(yù)算、折舊費(fèi)、稅費(fèi)、審計費(fèi)、財務(wù)費(fèi)用等預(yù)算，以及運(yùn)輸設(shè)備購置與投資項目預(yù)算。3.匯總與平衡：財務(wù)部對各部門上報的財務(wù)預(yù)算方案進(jìn)行審查、匯總與平衡。在此過程中，財務(wù)部需充分協(xié)調(diào)各方，針對發(fā)現(xiàn)的問題提出初步調(diào)整意見，并反饋至相關(guān)部門進(jìn)行修正。4.審議批準(zhǔn)：財務(wù)部在各部門修正調(diào)整的基礎(chǔ)上，編制公司財務(wù)預(yù)算方案，提交公司財務(wù)預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組審議。對于不符合公司發(fā)展戰(zhàn)略或財務(wù)預(yù)算目標(biāo)的事項，應(yīng)責(zé)成相關(guān)部門進(jìn)一步修訂。審議通過后，財務(wù)部正式編制公司年度財務(wù)預(yù)算草案，提交公司執(zhí)行官審議批準(zhǔn)。5.下達(dá)執(zhí)行：財務(wù)部將審定后的財務(wù)預(yù)算下達(dá)至各部門執(zhí)行。五、月度預(yù)算的編制與執(zhí)行調(diào)整1.已正式下達(dá)執(zhí)行的財務(wù)預(yù)算原則上不予調(diào)整。但因市場環(huán)境、經(jīng)營條件、政策法規(guī)等發(fā)生重大變化，導(dǎo)致預(yù)算編制基礎(chǔ)不成立或執(zhí)行結(jié)果將產(chǎn)生重大偏差時，需經(jīng)公司財務(wù)預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組審核并報公司執(zhí)行官批準(zhǔn)后方可調(diào)整。2.調(diào)整財務(wù)預(yù)算應(yīng)由歸口管理部門向財務(wù)部提出書面申請，經(jīng)審核后編制年度財務(wù)預(yù)算調(diào)整方案，提交公司財務(wù)預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組審定并報公司執(zhí)行官批準(zhǔn)后執(zhí)行。六、財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行與控制1.各部門需將財務(wù)預(yù)算指標(biāo)層層分解至內(nèi)部各板塊、環(huán)節(jié)及崗位，形成全方位的財務(wù)預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系。同時，將年度預(yù)算細(xì)化為月份預(yù)算，以分期預(yù)算控制確保年度財務(wù)預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。2.強(qiáng)化現(xiàn)金流量預(yù)算管理，確保預(yù)算資金按時收入與嚴(yán)格控制支付。對于預(yù)算內(nèi)資金撥付，需遵循授權(quán)審批程序；預(yù)算外項目支出則需按財務(wù)預(yù)算管理制度規(guī)范支付程序；無合同、無憑證、無手續(xù)的項目支出一律不予支付。3.建立財務(wù)預(yù)算報告制度，要求各部門定期報告預(yù)算執(zhí)行情況。財務(wù)部利用財務(wù)報表實行月三級預(yù)警監(jiān)控機(jī)制，及時向各部門及公司領(lǐng)導(dǎo)層匯報預(yù)算執(zhí)行情況。七、財務(wù)預(yù)算的分析與考核1.財務(wù)部需全面掌握財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，研究解決執(zhí)行中存在的問題，并通過經(jīng)濟(jì)活動分析會對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行深入分析。2.總經(jīng)理辦以年度財務(wù)預(yù)算為基礎(chǔ)制定各部門年度關(guān)鍵績效考核指標(biāo)，并嚴(yán)格執(zhí)行績效管理考核辦法以確保財務(wù)預(yù)算的嚴(yán)格執(zhí)行和經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。3.對于因財務(wù)預(yù)算調(diào)整導(dǎo)致關(guān)鍵績效指標(biāo)發(fā)生變化的部門，總經(jīng)理應(yīng)根據(jù)財務(wù)部調(diào)整意見相應(yīng)調(diào)整其關(guān)鍵績效指標(biāo)并報公司執(zhí)行官審定后重新下達(dá)。4.各部門需對其上報的財務(wù)預(yù)算準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)以確保公司預(yù)算安排的有效性。除特殊原因外預(yù)算與實際誤差率不得超過規(guī)定比例并將預(yù)算準(zhǔn)確性納入年度經(jīng)濟(jì)獎懲考核范圍。八、附則1.本制度執(zhí)行責(zé)任人為財務(wù)經(jīng)理監(jiān)督責(zé)任人為財務(wù)總監(jiān)。2.本制度自批準(zhǔn)生效之日起執(zhí)行并由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。2024年公司財務(wù)預(yù)算管理制度（三）度固定資產(chǎn)投資計劃的編制是公司財務(wù)規(guī)劃的重要組成部分。對于公司因處置固定資產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流入，應(yīng)納入預(yù)算管理范疇，以確保資金流動的全面性和準(zhǔn)確性。3.4資金預(yù)算的制定，主要基于公司在預(yù)算期內(nèi)可能需要的長短期借款需求，同時參考公司的資金需求決策資料及市場利率等因素，確保資金籌措的合理性與成本效益。3.5財務(wù)預(yù)算涵蓋了資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算與損益預(yù)算兩大核心部分。資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算依據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表的內(nèi)容與格式，綜合反映公司期末的財務(wù)狀況，其編制依據(jù)包括預(yù)算期初的資產(chǎn)負(fù)債表、收入預(yù)算、經(jīng)營預(yù)算、資本預(yù)算及資金預(yù)算等相關(guān)資料。損益預(yù)算則依據(jù)損益表的內(nèi)容與格式，反映公司在預(yù)算期內(nèi)的利潤目標(biāo)，其編制依據(jù)包括收入預(yù)算、經(jīng)營預(yù)算、成本預(yù)算、期間費(fèi)用預(yù)算及其他專項預(yù)算等。3.6為確保財務(wù)預(yù)算的規(guī)范性與統(tǒng)一性，公司應(yīng)根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)層的要求及自身實際需求，制定規(guī)范的財務(wù)預(yù)算編制基礎(chǔ)表格，并統(tǒng)一財務(wù)預(yù)算指標(biāo)的計算口徑。各部門需嚴(yán)格按照公司要求認(rèn)真填報，以確保財務(wù)預(yù)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性與可比性。4.0財務(wù)預(yù)算的編制程序應(yīng)遵循以下步驟：4.1財務(wù)部需在每年年初向公司各部門下達(dá)下一年度的財務(wù)預(yù)算編制通知及具體要求，明確編制的時間節(jié)點(diǎn)與提交材料的內(nèi)容。4.2各部門需根據(jù)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃及自身實際情況，編制詳細(xì)的財務(wù)預(yù)算方案，包括辦公設(shè)備購置與更新預(yù)算、折舊費(fèi)、稅費(fèi)、審計費(fèi)、財務(wù)費(fèi)用等預(yù)算，以及購置運(yùn)輸設(shè)備及投資項目的預(yù)算。所有預(yù)算方案需于規(guī)定日期前提交至財務(wù)部。4.3財務(wù)部在收到各部門提交的預(yù)算方案后，將進(jìn)行匯總與平衡。在此過程中，財務(wù)部將進(jìn)行充分的溝通與協(xié)調(diào)，對發(fā)現(xiàn)的問題提出初步調(diào)整意見，并反饋至相關(guān)部門進(jìn)行修正。4.4經(jīng)過修正后的財務(wù)預(yù)算方案將提交至公司財務(wù)預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行討論與審定。對于不符合公司發(fā)展戰(zhàn)略或財務(wù)預(yù)算目標(biāo)的事項，將責(zé)成相關(guān)部門進(jìn)一步修訂與調(diào)整。最終，財務(wù)部將正式編制公司年度財務(wù)預(yù)算草案，并提交至公司執(zhí)行官進(jìn)行審議批準(zhǔn)。4.5財務(wù)部將審定后的財務(wù)預(yù)算下達(dá)至各部門執(zhí)行，并監(jiān)督其執(zhí)行情況。4.對于月度預(yù)算的編制程序，公司將根據(jù)實際情況進(jìn)行靈活調(diào)整，但總體原則保持不變。4.6財務(wù)預(yù)算一旦正式下達(dá)執(zhí)行，一般不予調(diào)整。但若市場環(huán)境、經(jīng)營條件或政策法規(guī)等發(fā)生重大變化，導(dǎo)致財務(wù)預(yù)算的編制基礎(chǔ)不再成立或可能導(dǎo)致財務(wù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果產(chǎn)生重大偏差時，需經(jīng)公司財務(wù)預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組審核并報公司執(zhí)行官批準(zhǔn)后方可進(jìn)行調(diào)整。4.7財務(wù)預(yù)算的調(diào)整應(yīng)由歸口管理部門向財務(wù)部提出書面申請，經(jīng)審核后編制年度財務(wù)預(yù)算調(diào)整方案，并提交至公司財務(wù)預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組審定及公司執(zhí)行官批準(zhǔn)后執(zhí)行。5.0財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行與控制是確保公司財務(wù)目標(biāo)實現(xiàn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。各部門需將財務(wù)預(yù)算指標(biāo)層層分解至內(nèi)部各板塊、各環(huán)節(jié)及各崗位，形成全方位的財務(wù)預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系。同時，各部門應(yīng)強(qiáng)化現(xiàn)金流量的預(yù)算管理，按時組織預(yù)算資金的收入并嚴(yán)格控制預(yù)算資金的支付，確保資金收付平衡并控制支付風(fēng)險。對于預(yù)算內(nèi)的資金撥付，需按照授權(quán)審批程序執(zhí)行；對于預(yù)算外的項目支出則需按照財務(wù)預(yù)算管理制度規(guī)范支付程序；對于無合同、無憑證、無手續(xù)的項目支出則一律不予支付。6.0財務(wù)預(yù)算的分析與考核是公司財務(wù)管理的重要組成部分。財務(wù)部需全面掌握財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況并研究解決存在的問題；總經(jīng)理辦則需以年度財務(wù)預(yù)算