《金融稅收》教學(xué)大綱課程編號：0921032B課程類型：□通識教育必修課□通識教育選修課□學(xué)科基礎(chǔ)課□專業(yè)核心課□專業(yè)提升課√專業(yè)拓展課總學(xué)時：32講課學(xué)時：32實(shí)驗(yàn)（上機(jī)）學(xué)時：0學(xué)分：2考試類型：□考試√考查適用對象：稅收學(xué)專業(yè)√是□否適合作為其他專業(yè)學(xué)生的個性化選修課先修課程：稅收學(xué)、中國稅制、經(jīng)濟(jì)學(xué)一、教學(xué)目標(biāo)通過本課程的學(xué)習(xí)，使學(xué)生掌握金融稅收的基礎(chǔ)知識、主要功能和基本分析方法，掌握金融市場種類及其基本運(yùn)作，知曉金融市場交易涉稅業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀和風(fēng)險點(diǎn)，了解金融稅收領(lǐng)域的國家戰(zhàn)略、法律法規(guī)和相關(guān)政策，掌握不同類型金融業(yè)務(wù)的涉稅風(fēng)險應(yīng)對措施，并運(yùn)用所學(xué)知識處理業(yè)務(wù)實(shí)際問題，培育學(xué)生經(jīng)世濟(jì)民、誠信服務(wù)、德法兼修的職業(yè)素養(yǎng)。目標(biāo)1：掌握金融稅收原理、稅種和相關(guān)稅收法律法規(guī)；目標(biāo)2：能夠綜合運(yùn)用相關(guān)理論分析金融市場交易涉稅問題；目標(biāo)3：基本掌握不同類型金融業(yè)務(wù)的涉稅風(fēng)險應(yīng)對措施；目標(biāo)4：運(yùn)用所學(xué)知識處理業(yè)務(wù)實(shí)際問題，提高自我專業(yè)素養(yǎng)。二、教學(xué)內(nèi)容及其與畢業(yè)要求的對應(yīng)關(guān)系（一）教學(xué)內(nèi)容本課程在系統(tǒng)介紹金融稅收相關(guān)理論的基礎(chǔ)上，系統(tǒng)介紹金融交易中涉及的主要稅種及其政策，分析綜合性的金融市場交易涉稅問題，并通過案例分析講授金融市場交易涉稅風(fēng)險及應(yīng)對措施。（二）對擬實(shí)現(xiàn)的教學(xué)目標(biāo)所采取的教學(xué)方法、教學(xué)手段本課程的教學(xué)方法主要包括：理論分析與講解、政策分析與講解，以及金融涉稅案例分析等。同時課程將設(shè)計(jì)多種多樣的教學(xué)環(huán)節(jié)，例如分組討論、案例展示等，使學(xué)生積極參與課堂教學(xué)與知識獲取的全過程。（三）課程與畢業(yè)要求的對應(yīng)關(guān)系本課程旨在介紹金融稅收方面的理論及實(shí)務(wù)知識，要求學(xué)生能夠運(yùn)用所學(xué)的知識分析金融市場交易涉稅問題，了解金融市場交易風(fēng)險及其應(yīng)對措施，培養(yǎng)和提高學(xué)生在實(shí)務(wù)中解決金融涉稅風(fēng)險問題的能力，為以后的進(jìn)一步學(xué)習(xí)、理論研究和實(shí)際工作奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，幫助學(xué)生在畢業(yè)之后能夠更好地適應(yīng)金融行業(yè)稅務(wù)等相關(guān)工作崗位。三、各教學(xué)環(huán)節(jié)學(xué)時分配（黑體，小四號字）以表格方式表現(xiàn)各章節(jié)的學(xué)時分配，表格如下：（宋體，小四號字）教學(xué)課時分配序號章節(jié)內(nèi)容講課實(shí)驗(yàn)其他合計(jì)1金融稅收概述20022金融市場概況40043金融交易涉稅政策1000104金融交易涉稅風(fēng)險管理60065金融涉稅策劃與案例80086期末考試2002合計(jì)320032四、教學(xué)內(nèi)容第1章金融稅收概述第一節(jié)金融稅收概念與分類第二節(jié)金融稅收的功能第三節(jié)金融稅收相關(guān)法律法規(guī)第四節(jié)金融稅收發(fā)展現(xiàn)狀教學(xué)重點(diǎn)、難點(diǎn)：金融稅收的宏觀職能、金融稅收法律法規(guī)的分類課程的考核要求：了解各類金融稅收相關(guān)法律法規(guī)，理解金融稅收政策的宏觀經(jīng)濟(jì)職能，掌握金融稅收領(lǐng)域的國家戰(zhàn)略、法律法規(guī)和相關(guān)政策目標(biāo)。第2章金融市場及制度概況第一節(jié)金融市場的構(gòu)成及現(xiàn)狀第二節(jié)金融市場的特征第三節(jié)金融交易的主要類型第四節(jié)金融監(jiān)管制度概況教學(xué)重點(diǎn)、難點(diǎn)：金融交易類型課程的考核要求：理解金融市場及其各構(gòu)成要素，了解金融監(jiān)管體制現(xiàn)狀，了解金融市場不同金融交易類型及其與稅收政策的關(guān)系，思考國家金融相關(guān)制度存在的問題及改革方向。第3章金融交易涉稅政策第一節(jié)金融交易涉及的主要稅種第二節(jié)一般金融交易涉稅政策第三節(jié)特殊金融交易涉稅政策第四節(jié)金融交易主要稅收優(yōu)惠政策和目標(biāo)教學(xué)重點(diǎn)、難點(diǎn)：不同類型的金融交易涉稅政策及其理論依據(jù)課程的考核要求：掌握金融交易涉及的主要稅種及相關(guān)政策，理解國家政策意圖，知曉不同類型的金融交易涉稅政策及其理論依據(jù)，了解金融交易主要稅收優(yōu)惠政策及其目標(biāo)，了解相關(guān)專業(yè)和行業(yè)領(lǐng)域的國家戰(zhàn)略，思考國家稅收政策對于金融行業(yè)影響。第4章金融涉稅風(fēng)險管理第一節(jié)金融涉稅風(fēng)險的類型第二節(jié)金融涉稅風(fēng)險的成因及后果第三節(jié)金融涉稅風(fēng)險的稅務(wù)稽查與處罰第四節(jié)金融涉稅風(fēng)險的應(yīng)對措施第五節(jié)金融從業(yè)人員職業(yè)道德教學(xué)重點(diǎn)、難點(diǎn)：金融行業(yè)涉稅風(fēng)險點(diǎn)歸納與總結(jié)，結(jié)合案例進(jìn)行分析課程的考核要求：了解金融行業(yè)的涉稅風(fēng)險類型，理解防范金融行業(yè)稅務(wù)風(fēng)險的思路和方法，掌握金融市場交易涉稅風(fēng)險問題分析方法及應(yīng)對措施，自覺培養(yǎng)誠信服務(wù)、德法兼修的職業(yè)習(xí)慣。第5章金融涉稅策劃與案例第一節(jié)股權(quán)涉稅交易案例分析第二節(jié)并購重組稅務(wù)處理案例分析第三節(jié)私募基金涉稅實(shí)務(wù)分析第四節(jié)資管業(yè)務(wù)涉稅實(shí)務(wù)分析第五節(jié)經(jīng)營活動涉稅實(shí)務(wù)分析教學(xué)重點(diǎn)、難點(diǎn)：各類金融業(yè)務(wù)涉稅風(fēng)險的應(yīng)對分析課程的考核要求：關(guān)注現(xiàn)實(shí)問題，熟悉國家相關(guān)法律法規(guī)和戰(zhàn)略要求，掌握現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中不同類型金融業(yè)務(wù)的涉稅風(fēng)險應(yīng)對措施，運(yùn)用所學(xué)知識處理業(yè)務(wù)實(shí)際問題。五、考核方式、成績評定總成績=平時成績（20%）+考勤成績（10%）+期末考試成績（70%）平時成績：學(xué)習(xí)態(tài)度（課堂紀(jì)律、到課率）、完成作業(yè)和討論發(fā)言情況期末考試形式：開卷考試六、主要參考書及其他內(nèi)容1.《中國保險行業(yè)稅收政策匯編》，中國保險行業(yè)協(xié)會，經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，北京，2019。2.《資本個稅》，郝龍航、王駿、陳正和王蓓，中國財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，北京，2020。3.《我國資本市場稅收制度研究》，雷根強(qiáng)、沈峰和劉建紅，中國