第4頁(yè)共4頁(yè)2024年公司無(wú)形資產(chǎn)內(nèi)控管理制度樣本寶豐集團(tuán)及各公司無(wú)形資產(chǎn)管理制度一、總則1.1目的為規(guī)范寶豐集團(tuán)及各公司無(wú)形資產(chǎn)的管理流程，明確各級(jí)管理職責(zé)與權(quán)限，提升經(jīng)營(yíng)決策的科學(xué)性與準(zhǔn)確性，有效維護(hù)公司合法權(quán)益，防止無(wú)形資產(chǎn)流失，并最大化無(wú)形資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益，特制定本制度。1.2適用范圍本制度適用于寶豐集團(tuán)及其下屬所有公司關(guān)于無(wú)形資產(chǎn)的管理工作。1.3定義本制度所稱無(wú)形資產(chǎn)，系指寶豐集團(tuán)擁有或控制的、不具備實(shí)物形態(tài)但可辨認(rèn)的非貨幣性資產(chǎn)，包括但不限于專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、特許權(quán)、土地使用權(quán)等。1.4職責(zé)無(wú)形資產(chǎn)作為寶豐集團(tuán)及各公司資產(chǎn)的重要組成部分，遵循“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、責(zé)任到人”的管理原則。二、管理內(nèi)容2.1無(wú)形資產(chǎn)的取得與驗(yàn)收無(wú)形資產(chǎn)的取得須經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審核簽字確認(rèn)后，提交財(cái)務(wù)管理中心與法務(wù)部進(jìn)行雙重審核。采購(gòu)部門依據(jù)已批準(zhǔn)的“無(wú)形資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)表”執(zhí)行采購(gòu)任務(wù)。驗(yàn)收工作由采購(gòu)部門、信息部、使用部門等相關(guān)部門共同參與，形成一式三聯(lián)的驗(yàn)收單，與采購(gòu)合同或訂單核對(duì)無(wú)誤后，由上述三方簽字確認(rèn)并各自歸檔保存。同時(shí)，資產(chǎn)管理部需存檔保存驗(yàn)收單，并以此作為無(wú)形資產(chǎn)入賬的依據(jù)。對(duì)于涉及法律文件的無(wú)形資產(chǎn)，必要時(shí)應(yīng)咨詢專業(yè)人士或法律顧問(wèn)的意見(jiàn)，以明確產(chǎn)權(quán)關(guān)系。無(wú)形資產(chǎn)驗(yàn)收合格后，應(yīng)填制“無(wú)形資產(chǎn)移交單”并移交使用部門，同時(shí)確保隨附使用權(quán)的有效證明文件。對(duì)于土地使用權(quán)，在尚未開(kāi)發(fā)或建造自用項(xiàng)目前，需依據(jù)合同協(xié)議及土地使用權(quán)證辦理驗(yàn)收手續(xù)。對(duì)于通過(guò)接受捐贈(zèng)、政府補(bǔ)助、非貨幣性資產(chǎn)交換、外企無(wú)償劃撥轉(zhuǎn)入等方式取得的無(wú)形資產(chǎn)，亦需辦理相應(yīng)的驗(yàn)收手續(xù)，并建立無(wú)形資產(chǎn)臺(tái)賬。2.2無(wú)形資產(chǎn)的使用與監(jiān)督無(wú)形資產(chǎn)的使用須遵循既定的審批程序，經(jīng)審批通過(guò)并簽署相關(guān)協(xié)議后方可正式啟用。使用部門需向資產(chǎn)管理部提出申請(qǐng)，并附上使用計(jì)劃、預(yù)期效益分析等材料，由資產(chǎn)管理部審核后報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。對(duì)于涉及保密等特殊要求的無(wú)形資產(chǎn)，需簽訂保密協(xié)議等法律文件后方可獲取使用權(quán)。資產(chǎn)管理部與財(cái)務(wù)部門需對(duì)無(wú)形資產(chǎn)的使用情況進(jìn)行詳細(xì)登記，對(duì)于未經(jīng)審批的申請(qǐng)材料予以退回。同時(shí)，定期對(duì)無(wú)形資產(chǎn)的使用情況進(jìn)行評(píng)估分析，為集團(tuán)發(fā)展規(guī)劃及財(cái)務(wù)預(yù)算提供決策支持。使用過(guò)程中，應(yīng)合理調(diào)配資源，確保無(wú)形資產(chǎn)發(fā)揮最大效益。對(duì)于違反無(wú)形資產(chǎn)使用規(guī)定的行為，應(yīng)依法追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。2.3無(wú)形資產(chǎn)的處置與轉(zhuǎn)移無(wú)形資產(chǎn)的處置與轉(zhuǎn)移需嚴(yán)格遵守集團(tuán)規(guī)定程序，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自進(jìn)行。對(duì)于需報(bào)廢的無(wú)形資產(chǎn)，應(yīng)填制“無(wú)形資產(chǎn)報(bào)廢單”并經(jīng)資產(chǎn)管理部或授權(quán)部門審批后實(shí)施報(bào)廢處理。對(duì)于需出售或轉(zhuǎn)讓的無(wú)形資產(chǎn)，需提交詳細(xì)報(bào)告包括原價(jià)、折舊、使用年限、預(yù)計(jì)售價(jià)等信息報(bào)集團(tuán)授權(quán)部門審批后執(zhí)行。同時(shí)，對(duì)于出租、出借的無(wú)形資產(chǎn)需簽訂合同明確相關(guān)事項(xiàng)并辦理產(chǎn)權(quán)確認(rèn)手續(xù)。無(wú)形資產(chǎn)的調(diào)撥或轉(zhuǎn)讓需經(jīng)資產(chǎn)管理部批準(zhǔn)并報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核后方可實(shí)施。此外還需建立健全無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記檔案并定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查以確保賬實(shí)相符。三、監(jiān)督檢查集團(tuán)將定期對(duì)無(wú)形資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查以確保各項(xiàng)規(guī)定得到有效落實(shí)。四、附件4.1《申購(gòu)單》4.2《驗(yàn)收單》4.3《無(wú)形資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表》五、執(zhí)行及解釋權(quán)限5.1本制度由資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)解釋、修訂。5.2本制度自下發(fā)之日起正式執(zhí)行。2024年公司無(wú)形資產(chǎn)內(nèi)控管理制度樣本（二）對(duì)于涉及無(wú)形資產(chǎn)管理責(zé)任追究、表彰獎(jiǎng)勵(lì)、處置與轉(zhuǎn)移、盤(pán)點(diǎn)清查等相關(guān)內(nèi)容的規(guī)范，現(xiàn)進(jìn)行嚴(yán)謹(jǐn)、穩(wěn)重、理性、官方的改寫(xiě)，以確保表述的準(zhǔn)確性和權(quán)威性。改寫(xiě)結(jié)果如下：一、責(zé)任追究1.對(duì)于未履行職責(zé)，導(dǎo)致本單位所管轄資產(chǎn)發(fā)生嚴(yán)重流失、損失或浪費(fèi)，且未采取相應(yīng)管理措施、不報(bào)告、不提出建議的部門領(lǐng)導(dǎo)及直接責(zé)任人，將依法追究其責(zé)任。2.在無(wú)形資產(chǎn)管理工作中，如有違反法律法規(guī)、濫用職權(quán)、擅自批準(zhǔn)產(chǎn)權(quán)變動(dòng)并造成嚴(yán)重后果的行為，將依法追究相關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任。二、表彰與獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)于在無(wú)形資產(chǎn)管理工作中取得顯著成績(jī)，如為企業(yè)創(chuàng)造較大效益、在管理中創(chuàng)新并運(yùn)用推廣現(xiàn)代技術(shù)取得顯著效果的部門和個(gè)人，將給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。三、無(wú)形資產(chǎn)處置與轉(zhuǎn)移1.無(wú)形資產(chǎn)的處置應(yīng)遵循公開(kāi)、公正、公平的原則，嚴(yán)格履行審批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自處置。2.對(duì)于使用期滿或正常報(bào)廢的無(wú)形資產(chǎn)，應(yīng)按規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)廢處理；對(duì)于使用期限未滿的非正常報(bào)廢無(wú)形資產(chǎn)，需經(jīng)技術(shù)鑒定并按規(guī)定程序?qū)徟筮M(jìn)行處置。3.擬出售或投資轉(zhuǎn)出的無(wú)形資產(chǎn)，應(yīng)列明相關(guān)信息并報(bào)經(jīng)集團(tuán)授權(quán)部門或人員批準(zhǔn)后實(shí)施。處置價(jià)格應(yīng)合理，并報(bào)經(jīng)審批確定；對(duì)于重大無(wú)形資產(chǎn)的處置，應(yīng)委托具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。4.無(wú)形資產(chǎn)處置涉及產(chǎn)權(quán)變更的，應(yīng)辦理產(chǎn)權(quán)確認(rèn)手續(xù)；出租、出借無(wú)形資產(chǎn)應(yīng)按規(guī)定程序辦理并簽訂合同；內(nèi)部調(diào)撥無(wú)形資產(chǎn)應(yīng)填制調(diào)撥單并經(jīng)審批后實(shí)施。四、無(wú)形資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)1.資產(chǎn)管理部或指定部門應(yīng)定期或不定期組織對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查，確保賬實(shí)相符。2.盤(pán)點(diǎn)工作由各使用部門配合實(shí)施，盤(pán)點(diǎn)結(jié)果應(yīng)經(jīng)審核后存檔備查；對(duì)于盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)及時(shí)查明原因并處理。五、監(jiān)督檢查與附件本制度執(zhí)行過(guò)程中將接受監(jiān)督檢查，并附有相關(guān)表單如《申購(gòu)單》、《驗(yàn)收單》、《無(wú)形資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表》等供實(shí)際操作使用。六、執(zhí)行及解釋權(quán)限本制度由資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)解釋、修訂并自下發(fā)之日起執(zhí)行。2024年公司無(wú)形資產(chǎn)內(nèi)控管理制度樣本（三）關(guān)于無(wú)形資產(chǎn)管理的責(zé)任追究與激勵(lì)機(jī)制一、責(zé)任追究1.管理部門及責(zé)任人職責(zé)履行不當(dāng)：對(duì)于未履行其職責(zé)，導(dǎo)致本單位所管轄的資產(chǎn)遭受嚴(yán)重流失、損失或浪費(fèi)，且未及時(shí)反應(yīng)、報(bào)告、提出建議或采取相應(yīng)管理措施的部門領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人，將依法追究其責(zé)任。2.無(wú)形資產(chǎn)管理違規(guī)操作：在無(wú)形資產(chǎn)管理工作中，若存在未遵循相關(guān)法律法規(guī)、濫用職權(quán)、擅自批準(zhǔn)產(chǎn)權(quán)變動(dòng)并造成嚴(yán)重后果的行為，將嚴(yán)肅處理相關(guān)責(zé)任人。3.使用單位違規(guī)情形：各無(wú)形資產(chǎn)使用單位如有以下行為之一，資產(chǎn)管理部將責(zé)令其改正，并請(qǐng)示相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，依法追究主管領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人員的責(zé)任：隱瞞產(chǎn)權(quán)登記和無(wú)形資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表真實(shí)情況；未盡職責(zé)導(dǎo)致集團(tuán)無(wú)形資產(chǎn)管理不善，造成重大損失；對(duì)經(jīng)營(yíng)投資的資產(chǎn)監(jiān)管不力，未履行投資者權(quán)益及收繳財(cái)產(chǎn)收益；放松無(wú)形資產(chǎn)管理職責(zé)，導(dǎo)致嚴(yán)重后果；違規(guī)使用無(wú)形資產(chǎn)權(quán)限；擅自轉(zhuǎn)讓、處置無(wú)形資產(chǎn)或用于經(jīng)營(yíng)投資。二、表彰與獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)于在無(wú)形資產(chǎn)管理工作中取得顯著成績(jī)的部門和個(gè)人，將給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，具體情形包括：積極開(kāi)展無(wú)形資產(chǎn)管理工作，為企業(yè)創(chuàng)造較大效益；在無(wú)形資產(chǎn)管理領(lǐng)域有所創(chuàng)新，成功運(yùn)用和推廣現(xiàn)代技術(shù)并取得顯著成效。三、無(wú)形資產(chǎn)的處置與轉(zhuǎn)移無(wú)形資產(chǎn)的處置應(yīng)遵循公開(kāi)、公正、公平的原則，嚴(yán)格履行審批手續(xù)。具體流程如下：使用期滿或正常報(bào)廢的無(wú)形資產(chǎn)，需填制“無(wú)形資產(chǎn)報(bào)廢單”并經(jīng)審批后處理；未滿使用期限的非正常報(bào)廢無(wú)形資產(chǎn)，需提出報(bào)廢申請(qǐng)并注明相關(guān)細(xì)節(jié)，經(jīng)技術(shù)鑒定和審批后處置；擬出售或投資轉(zhuǎn)出的無(wú)形資產(chǎn)，需提交詳細(xì)申請(qǐng)并經(jīng)批準(zhǔn)后實(shí)施；處置價(jià)格應(yīng)合理并報(bào)經(jīng)審批確定，重大處置需委托資質(zhì)機(jī)構(gòu)評(píng)估；涉及產(chǎn)權(quán)變更的處置需辦理產(chǎn)權(quán)確認(rèn)手續(xù)；出租、出借無(wú)形資產(chǎn)需按規(guī)定報(bào)批并簽訂合同；內(nèi)部調(diào)撥無(wú)形資產(chǎn)需填制調(diào)撥單并經(jīng)審批；出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、變賣無(wú)形資產(chǎn)需經(jīng)審計(jì)部審計(jì)。四、無(wú)形資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)