非營利組織財務(wù)管理制度###民間非營利組織會計制度及基金會管理條例執(zhí)行細則####一、基本原則1.**會計制度執(zhí)行**：本會遵循《民間非營利組織會計制度》，采用權(quán)責發(fā)生制，記錄反映各項業(yè)務(wù)活動。2.**資金管理**：資金由理事會集中管理，歸口使用。3.**預(yù)算制度**：實行年度預(yù)算制度，按預(yù)算實施，次年進行決算。4.**會計人員資格**：會計人員須持有會計任職資格證書。5.**內(nèi)部控制**：建立內(nèi)部控制制度，職責分離，崗位輪換。6.**報表編制**：定期編制資產(chǎn)負債表、業(yè)務(wù)活動表等，并接受審計和社會監(jiān)督。7.**信息公開**：接受會計師事務(wù)所審計、監(jiān)事會監(jiān)督檢查、稅務(wù)部門監(jiān)督和捐贈人查詢。####二、收入管理1.**捐贈登記**：辦理捐款登記手續(xù)，建立捐贈人信息庫。2.**票據(jù)處理**：及時開具收據(jù)，解交銀行，日清月結(jié)，核對無誤。3.**退票處理**：退票原因查明后，及時調(diào)換。4.**定向捐贈**：根據(jù)捐贈協(xié)議確定，專項基金設(shè)立需備案。5.**捐贈用途變更**：捐贈用途變更需捐贈人書面確認。6.**捐贈收入?yún)R款**：各街道和部門捐贈收入直接匯入本會賬戶。####三、支出管理1.**財務(wù)制度遵守**：嚴格執(zhí)行國家財政財務(wù)制度，勤儉辦會。2.**資金使用登記**：建立資金使用登記制度，按預(yù)算規(guī)定使用。3.**會議和活動預(yù)算**：會議、活動等編制經(jīng)費預(yù)算，經(jīng)審批后執(zhí)行。4.**資金使用申請**：政府部門使用預(yù)算資金需提交申請，經(jīng)批準后撥付。5.**資金收支分析**：每季度進行資金收支平衡分析，通報預(yù)算執(zhí)行情況。6.**工作人員費用**：工作人員公出交通費、出差費用按有關(guān)規(guī)定報銷。####四、審批權(quán)限與程序1.**預(yù)算內(nèi)支出審批**：1000元以下由理事長審批，政府部門補助金由相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)審批。2.**預(yù)算外支出審批**：報理事會議討論通過后，由理事長或相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)審批。3.**大病幫困補助金**：由街道核實后上報，經(jīng)審核后在理事會批準的預(yù)算內(nèi)支付。4.**預(yù)算外資金使用**：另遞交申請報告。####五、資產(chǎn)管理1.**資金管理**：遵循《基金會管理條例》和基金管理辦法，提高資金使用效率和資產(chǎn)安全完整。2.**項目資助**：配合有關(guān)部門跟蹤檢查、監(jiān)督，評估資金使用情況。3.**協(xié)議簽訂**：對外簽訂協(xié)議需經(jīng)審核并按規(guī)定批準后支付。4.**基金保值增值**：按照合法、安全、有效的原則實現(xiàn)基金的保值增值。5.**資產(chǎn)檢查**：每年年終對各項投資進行檢查，如發(fā)生減值，需計提減值準備。6.**無形資產(chǎn)管理**：建立無形資產(chǎn)登記制度，防止資產(chǎn)流失。##