PAGE集團工程預結算管理辦法XX司預審字[2023]第001號2023年3月2日印發(fā)總則為規(guī)范集團系統(tǒng)工程預結算工作，明確和落實相關部門責任，合理確定和有效控制工程造價，特制定本辦法。本相關部門預結算工作職責1、預決算部：負責工程施工圖預算、項目成本測算、工程款審核、商品房銷售面積計算、結算編制與審核。2、預決算審計部：負責工程進度款的抽查、結算審計、銷售3、工程部：負責工程預結算資料的收集、整理、審核、提交及工程款的申報、審批。4、招投標部：負責對合同條款作出書面解釋，及時補充合同外增加項目的包干單價。預結算工作基本原則:實事求是、公平公正、保守機密。工程進度款審核預決算部須在各單位工程全套主體施工圖下發(fā)后，選擇有代表性的工程在45天內完成施工圖預算編制，報地區(qū)公司預決算審計部，為工程進度款審核、成本測算等提供依據?？偣な姨峁﹫D紙及設計變更給工程部時，須同時提供經確認的施工圖紙（預決算審計部只須主體工程施工圖紙）、電子版以及設計變更給預決算部和地區(qū)公司預決算審計部。工程進度款審核1、工程部須在接到施工單位工程進度款申報表后24小時內完成審核，經主管領導審批后提交預決算部。2、預決算部在收齊進度款申報資料后，48小時內（不含對數時間）必須審核完畢并填報《申請使用資金審批表》送至合同管理部。施工單位對進度款額不認可的，預決算部必須在接到施工單位回復意見后4小時內核算完畢，再與施工單位對數，直至達成一致后2小時內交合同管理部。3、預決算部每月5日前將上月的工程進度款臺帳報地區(qū)公司預決算審計部，地區(qū)公司預決算審計部每月30日前對上月預決算部已審核的工程進度款進行抽查。主要抽查各項目的主體、裝修、園建工程，抽查比例為不少于上月上述工程已審核份數的10%；并形成書面報告，報地區(qū)公司負責人及集團預決算審計部。4、工程進度款抽查時，預決算部須報送完整進度資料，包括但不限于工程量計算書、施工圖電子版、設計變更、簽證、套價文件和計價依據等。工程款嚴禁超合同約定比例支付，特殊情況須按權限報批。工程結算工程部在工程竣工驗收后3天內發(fā)函通知施工單位提交竣工結算資料，并明確提交的時間和提交的內容。施工單位在主體竣工驗收45天內、其他專業(yè)工程驗收20天內未報竣工結算資料的，工程部以地區(qū)公司的名義發(fā)催促函至施工單位,并限定提交時間。催促函發(fā)出5天后仍未提交竣工結算資料的，地區(qū)公司再發(fā)函給施工單位并報主管領導。施工單位提交資料不全的，工程部須在收到主體結算資料后5天內，其他專業(yè)收到結算資料后3天內通知施工單位3天內補齊資料。對于第二次收到資料仍不完整的，地區(qū)公司在收到資料后1天內發(fā)函至施工單位要求在限定的時間內補齊資料。工程部須在收齊施工單位報送的主體工程結算資料后（結合施工圖、設計變更、隱蔽工程驗收記錄、施工記錄、施工組織設計、簽證等進行核對）1個月內完成審核，并在竣工驗收后三個月內提交預決算部及地區(qū)公司預決算審計部各一份；其它專業(yè)工程竣工結算資料須在收齊后15天內完成審核，并在竣工驗收后二個月內提交預決算部。工程部須對結算資料的完整性、真實性、準確性負責。工程技術部每月5日前將上月工程竣工驗收項目的臺帳報預決算部和預決算審計部，預決算部在制度規(guī)定的時間未收到工程結算資料時，發(fā)催促函給工程部并向主管領導匯報。預決算部如發(fā)現資料不齊、審批手續(xù)不全或有明顯錯誤的，須在收到資料后3天內發(fā)函給工程部；工程部自收到函件后7天內負責補齊完善并重新提交。所有結算資料由工程部提交給預決算部，預決算部不得接收施工單位報送的資料（結算書除外）。結算資料具體內容和要求詳見附件六、附件七。預決算部與施工單位對數完成后，預決算部把工程竣工結算資料報地區(qū)公司預決算審計部，對與施工單位完全達成一致的工程結算書須經施工單位簽字確認，對與施工單位未完全達成一致的，施工單位對雙方達成一致的部分簽字確認。預決算部收到審核意見后，與施工單位協(xié)商。結算爭議的裁決1、若與施工單位存在結算爭議的，采用會議談判形式解決。2、爭議金額在100萬元以下（含100萬元）且爭議金額占總結算金額的比例為3%以下（含3%）的由地區(qū)公司主管預決算部的公司副總經理裁決，100萬元～300萬元（含300萬元）且比例為5%以下（含5%）的由地區(qū)公司負責人裁決，300萬元以上或比例為5%以上的由集團預決算審計部總經理裁決。工程結算審批金額6000萬元以下（含6000萬元）的工程結算，由地區(qū)公司負責人審批。金額6000萬元以上的工程結算由地區(qū)公司負責人審批后，經集團預決算審計部審核，報集團總裁審批。結算時限1、預決算部結算出數并回復意見給施工單位的時間：自收齊結算資料次日起計，100萬元以下（含100萬元）的8天內；100萬元～300萬元（含300萬元）的15天內；300萬元以上的工程以及主體工程、市政配套工程、園建工程均為30天內。2、預決算部每次收到施工單位的反饋意見后，須在以下時間內回復意見：100萬元以下（含100萬元）的2天內；100萬元～300萬元（含300萬元）的3天內；300萬元以上的5天內。3、回復意見須以書面或電子郵件返回施工單位，并統(tǒng)一登記收發(fā)臺賬；對數過程須做好與施工單位的對數記錄。結算審計第二十一條結算審計范圍與方式1、地區(qū)公司1)對結算金額100萬元～6000萬元（含6000萬元）的工程，地區(qū)公司預決算審計部進行全面審核，并出具審核意見。2)對結算金額6000萬元以上的工程，經地區(qū)公司預決算審計部審核后報集團預決算審計部審核，并出具審核意見。2、下屬公司：集團預決算審計部對下屬公司50萬元以上的對外工程結算的50%進行審核，并出具審核意見。第二十二條結算審計時限自收齊結算資料次日起，地區(qū)公司預決算審計部：100萬元以下的（含100萬）：5天內；100萬元～300萬元（含300萬元）的15天內；300萬元以上的及主體工程、市政配套工程、園建工程30天內。集團預決算審計部：20天內。第二十三條結算后審查1)對結算金額100萬元以下（含100萬元）的工程，地區(qū)公司預決算審計部每月按結算份數的10%進行抽查。2）對結算金額100萬元～6000萬元（含6000萬元）的工程，集團預決算審計部按結算份數的20%進行抽查。第二十四條結算資料送審要求1、預決算部負責對工程部提交的結算資料進行審核把關，并將辦理工程結算所采用的、與結算有關的所有資料和依據提交預決算審計部；結算資料必須按順序裝訂并一次性提交，若有漏送的，在預決算審計部提示后3天內補齊，否則預決算審計部按現有資料計算并出意見，無資料依據的一律不予計算。2、送預決算審計部的結算書和計算稿按以下要求提交：1)結算書包括施工單位報送的結算書和預決算部編制的結算書，其中雙方達成一致意見部分須經施工單位確認。預決算部編制的結算書須提供書面和電子版兩種形式,結算書須包括封面、編制說明、結算總說明（須詳細列明爭議內容及金額）、結算匯總表、結算明細表或分部分項套價表、造價分析表、甲供材匯總表等。2)計算稿須提供電子版,包括工程量計算過程和工程量匯總表，計算稿必須有完整齊全的原始數據、公式和計算過程。使用軟件計價或軟件計算的電子文件須提供軟件自動生成的文件，不得以導出的EXCEL格式文檔代替。3)各類樁基礎、勘察鉆探等工程的計算稿中構件的計算順序須與結算資料的排列順序一致；結算匯總表中的金額須與結算明細表相符。4)主體工程必須系統(tǒng)地按構件類別計算及匯總工程量，套價時須區(qū)分專業(yè)（建筑、裝飾、給排水及電氣），每專業(yè)編制一份系統(tǒng)完整的結算書，嚴禁拆分成多份結算書。如當地造價部門按月發(fā)布信息價的，須根據合同約定調整價差，合同沒有約定的，結合施工進度按加權平均價格進行調差。5)預決算部將結算書和計算稿的電子版本提前發(fā)送到預決算審計部后，再送書面資料，并附《送審資料清單》一式二份。其他預結算工作工程預付款、工程進度款、工程結算款、工程保修款以及代供代扣代付材料款等款項，施工單位提出申請，工程部復核后提交預決算部，預決算部審核并填報《申請使用資金審批表》。每季度第一個月的5日前，預決算部將上季度預決算部對結算審計意見執(zhí)行情況報表（每個結算須附結算審核意見落實情況明細）報地區(qū)公司預決算審計部及集團預決算審計部，10日前由集團預決算審計部匯總上報董事局領導。每月5日前，預決算部須將上月的工程結算進展情況統(tǒng)計表、合同臺帳、委托臺帳、簽證臺帳、施工圖紙簽收臺帳，竣工資料簽收臺帳、設計變更臺帳、進度款支付臺帳、結算爭議會議解決匯總表報地區(qū)公司預決算審計部和集團預決算審計部。其中結算爭議會議解決匯總表由集團預決算審計部每月10日前匯總上報董事局領導。地區(qū)公司每季度須對當地政府造價部門發(fā)布的材料信息價與每年、每季度、每月的5日前，預決算部要將年、季度、月的結算計劃上報地區(qū)公司預決算審計部及集團預決算審計部，并要對計劃的準確性進行考核。交樓后30天內，預決算部須挑選有代表性的各類型單體工程核算工程成本，并提交地區(qū)公司預決算審計部審核，達成一致意見報預決算部主管領導審批后提交集團預決算審計部。已審批完成的工程進度資料、工程結算資料(含書面和電子版的結算書、計算稿)，由預決算部負責整理歸檔（進度資料可保管至結算完成后一年）。需轉扣甲供材料供應商費用時，預決算部須在收到轉扣簽證之日起5天內向材料公司發(fā)出轉扣款提示函?？己藢こ滩康目己?、工2、未在規(guī)定時間內完成進度資料審核的，每份扣罰工程部相關責任人400元。3、竣工驗收后未在規(guī)定時間內發(fā)函通知施工單位提交結算資料的每次扣罰工程部負責人500元。4、竣工驗收后工程部未按要求時限完成竣工資料審核及提交的，每次扣罰工程部負責人200元；在資料審核中出現下列情況的，每次扣罰工程部經辦人500元、部門負責人500元。情節(jié)嚴重的，另行處罰：1）工2）對工程現場、簽證內容的解釋出現前后矛盾的。5、以上對工程部的考核，由預決算部負責。對工程技術部考核工程技術部未按時提交工程竣工驗收臺帳的或臺帳有錯誤的扣罰工程技術部負責人500元。預決算部考核。對預決算部考核1、預決算部未在規(guī)定的時間內完成有代表性單位工程主體施工圖預算的，每遲一天，扣罰部門負責人100元。2、重3、計算錯誤造成當期進度款超付的，必須在下期進度款扣回；如沒扣回的，每次扣罰預決算部經辦人1000元、部門負責人500元。4、未在規(guī)定時間內完成進度款審核的，每份扣罰預決算部責任人400元。5、需轉扣甲供材料供應商費用時，預決算部未在收到轉扣簽證之日起5天內向材料公司發(fā)出轉扣款提示函的。每次扣罰經辦人100元、部門負責人50元。6、預決算部未按時發(fā)函催促工程部提交結算資料的每次扣罰預決算部負責人500元。7、預決算部未在規(guī)定的時間內完成結算審核的，每遲一天，扣罰經辦人100元、部門負責人50元。8、結算時出現下列情況的，屬預決算部責任的，扣罰部門經辦人100元、部門負責人50元：1)簽證單未使用“預決算部聯”原件。2)施8、預決算部未按時提交各種臺帳和報表或臺帳和報表有錯誤的，每次扣罰部門負責人500元。9、以上對預決算部的考核，由地區(qū)公司預決算審計部負責。對預決算審計部考核預決算審計部未在規(guī)定的時間內完成結算審核的，每遲一天，扣罰經辦人100元、部門負責人50元。管理中心考核。涉及變更合同結算方式或結算單價時，工程部不得單方面出具意見，須按公司相關制度執(zhí)行。否則追究相關人員的責任。預決算及審計人員有下列行為的，根據情節(jié)輕重給予行政處分或經濟處罰：1、除公司制度規(guī)定外，審計人員以任何形式與施工單位接觸；2、利用職權謀取私利；3、弄虛作假、徇私舞弊；4、故意偏袒或蓄意刁難施工單位，給公司財產造成損失和形象造成不良影響。以上涉及對預決算部、工程部、工程技術部考核的,考核部門負責把考核結果報綜合計劃部，綜合計劃部于每月底前匯總，經董事長批準后交財務部執(zhí)行,并報管理中心備案。本《辦法》由集團預決算審計部制定、解釋。工程部提交給預決算部的結算資料清單工程名稱：合同（委托）編號：施工單位：序號結算資料名稱形式

要求頁次資料審核部門審核備注時間監(jiān)理簽名項目經理部門經理1工程結算申請表原件2工程竣工圖原件須工程部經理簽名、蓋監(jiān)理項目章3各種樁基礎施工原始記錄原件須工程部經理簽名4勘察鉆探工程原始記錄及勘探成果報告原件須工程部經理簽名5工程簽證單(含轉扣簽證）復印件隱藏或拆除的工程須附照片6土方開挖前原地面標高測量記錄原件須工程部經