小學財務收支管理制度第一章總則為規(guī)范小學財務收支管理，確保學校資金的安全、合理和高效使用，根據(jù)《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國會計法》及相關(guān)教育部門的規(guī)定，特制定本制度。小學財務收支管理制度旨在加強財務管理，提升財務透明度，確保財務行為合規(guī)，維護學校的合法權(quán)益。第二章制度目標1.規(guī)范財務行為：建立健全財務收支管理制度，規(guī)范各項財務活動。2.提高資金使用效率：合理規(guī)劃和使用學校資金，確保資金用于教育教學等主要業(yè)務。3.增強財務透明度：通過規(guī)范的財務管理流程，提升學校財務信息的透明度，接受師生和社會監(jiān)督。4.確保合法合規(guī)：遵循國家法律法規(guī)，確保財務活動的合規(guī)性。第三章適用范圍本制度適用于本校所有財務管理及相關(guān)人員，包括但不限于校長、財務人員、各部門負責人等。所有與學校財務相關(guān)的活動均應遵循本制度。第四章財務管理規(guī)范第1節(jié)財務收支管理1.收入管理1.1學校的所有收入包括學費、雜費、捐贈及其他合法收入，必須入賬并開具正式收據(jù)。1.2所有收入應由財務人員負責登記，確保賬目清晰、完整。1.3非法收入不得入賬，任何捐贈需經(jīng)校長審批，并按照相關(guān)規(guī)定使用。2.支出管理2.1所有支出必須經(jīng)過審批，包括但不限于日常開支、教育教學支出及其他費用。2.2支出申請需填寫《支出申請表》，并附上相關(guān)支出憑證，由部門負責人審核后提交財務部門。2.3支出應優(yōu)先考慮教育教學相關(guān)項目，確保資金使用的合理性。第2節(jié)預算管理3.預算編制3.1每學年初，財務部門需根據(jù)學校發(fā)展規(guī)劃及實際需求編制財務預算，預算內(nèi)容包括收入、支出明細。3.2預算需經(jīng)校務會討論通過，并報上級教育部門備案。4.預算執(zhí)行4.1財務部門應根據(jù)預算進行日常收支管理，確保實際支出不超過預算。4.2如需對預算進行調(diào)整，需經(jīng)校長及校務會審核批準，確保調(diào)整理由充分、合規(guī)。第3節(jié)資金管理5.資金使用5.1所有資金應存入學校指定的銀行賬戶，嚴禁個人賬戶收支。5.2資金的使用應遵循“安全、流動、增值”的原則，合理安排資金的流動。6.財務審核6.1財務部門需定期對收支情況進行審核，確保資金使用合規(guī)有效。6.2財務審核包括賬目核對、憑證審核及相關(guān)報表的編制。第五章操作流程第1節(jié)收入流程1.收入確認：所有收入必須由財務人員確認并入賬。2.收據(jù)開具：財務人員應為每筆收入開具正式收據(jù)。3.記錄入賬：收入信息需及時記錄在財務系統(tǒng)中，并保留相關(guān)憑證。第2節(jié)支出流程1.支出申請：各部門需填寫《支出申請表》，附上相關(guān)憑證。2.審核流程：部門負責人審核后，提交財務部門進行審核。3.支出支付：財務部門審核通過后，根據(jù)申請進行支付。第3節(jié)預算流程1.預算編制：財務部門根據(jù)學校發(fā)展規(guī)劃編制預算。2.預算審核：預算需通過校務會審核，并報上級部門備案。3.預算執(zhí)行：財務部門根據(jù)預算進行日常收支管理。第六章監(jiān)督機制第1節(jié)內(nèi)部監(jiān)督1.財務監(jiān)督小組負責對學校財務收支情況進行監(jiān)督與檢查。2.定期召開財務監(jiān)督會議，審核財務報表和收支情況。第2節(jié)外部監(jiān)督1.定期接受上級教育部門的財務檢查和審計。2.向社會公開財務信息，接受社會監(jiān)督。第3節(jié)反饋機制1.建立財務投訴和建議渠道，鼓勵師生對財務管理提出意見。2.財務部門應定期整理反饋信息，進行分析和改進。第七章附則1.本制度由學校財務部門負責解釋，自頒布之日起實施。2.本制度如需修改或補充，需經(jīng)校務會討論通過，并報上級教育部門備案。3.本制度自發(fā)布之日起生效。---綜上所述，小學財務收支管理制度的制定