審計與風(fēng)險管理制度第一章總則第一條為了規(guī)范企業(yè)的財務(wù)審計工作和風(fēng)險管理，提高企業(yè)的運營效率和風(fēng)險防控本領(lǐng)，訂立本制度。第二條本制度適用于本企業(yè)的財務(wù)審計工作和風(fēng)險管理，全部相關(guān)人員必需遵守。第三條財務(wù)審計工作和風(fēng)險管理是企業(yè)管理的緊要構(gòu)成部分，全部部門和員工都應(yīng)樂觀參加和支持相關(guān)工作。第二章審計制度第四條企業(yè)應(yīng)建立健全的內(nèi)部審計機構(gòu)，實施有效的內(nèi)部審計工作。第五條內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)訂立年度審計計劃，集中進行全面審計，并對審計結(jié)果進行分析和總結(jié)。第六條內(nèi)部審計部門應(yīng)編制審計工作手冊，明確審計程序和方法，保證審計工作的質(zhì)量和效率。第七條內(nèi)部審計人員應(yīng)具備相關(guān)的專業(yè)知識和技能，接受必需的培訓(xùn)和考核。第八條內(nèi)部審計人員應(yīng)保持獨立、客觀、公正的態(tài)度，嚴(yán)守保密義務(wù)，不得向任何非審計人員透露審計信息。第九條內(nèi)部審計報告應(yīng)準(zhǔn)確、全面及時地向企業(yè)高級管理層和相關(guān)部門供應(yīng)，并采取適當(dāng)?shù)姆绞竭M行溝通和反饋。第十條內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對外部審計機構(gòu)進行委托，并與外部審計機構(gòu)保持緊密的溝通和合作。第十一條內(nèi)部審計部門應(yīng)配備適當(dāng)?shù)膶徲嫻ぞ吆驮O(shè)備，保障審計工作的順利進行。第三章風(fēng)險管理制度第十二條企業(yè)應(yīng)建立健全的風(fēng)險管理機構(gòu)，訂立風(fēng)險管理政策和制度。第十三條風(fēng)險管理機構(gòu)應(yīng)定期開展風(fēng)險識別、評估和掌控工作，及時發(fā)現(xiàn)和解決可能存在的風(fēng)險問題。第十四條風(fēng)險管理機構(gòu)應(yīng)建立風(fēng)險管理檔案，記錄緊要的風(fēng)險信息和處理措施。第十五條風(fēng)險管理機構(gòu)應(yīng)加強對風(fēng)險管理人員的培訓(xùn)和考核，提高其風(fēng)險管理本領(lǐng)和業(yè)務(wù)水平。第十六條風(fēng)險管理機構(gòu)應(yīng)與內(nèi)部審計機構(gòu)和相關(guān)部門保持緊密的溝通和合作，協(xié)力推動風(fēng)險管理工作。第十七條風(fēng)險管理機構(gòu)應(yīng)定期向企業(yè)高級管理層和相關(guān)部門報告風(fēng)險管理工作的情況，及時提出改進建議。第十八條風(fēng)險管理機構(gòu)應(yīng)依據(jù)實際情況，訂立災(zāi)難和危機管理預(yù)案，保障企業(yè)在風(fēng)險事件發(fā)生時能夠做出有效應(yīng)對。第四章監(jiān)督與檢查第十九條企業(yè)管理層應(yīng)加強對審計和風(fēng)險管理工作的監(jiān)督和檢查，確保其有效實施。第二十條企業(yè)應(yīng)定期進行內(nèi)部審計和風(fēng)險管理的自評，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。第二十一條企業(yè)應(yīng)定期邀請第三方機構(gòu)對內(nèi)部審計和風(fēng)險管理工作進行外部評估，發(fā)現(xiàn)問題并提出改進建議。第二十二條企業(yè)應(yīng)建立和完善舉報制度，鼓舞員工自動報告可能存在的違規(guī)和風(fēng)險問題，及時進行調(diào)查和處理。第二十三條企業(yè)應(yīng)建立健全的獎懲制度，對舉報人和貢獻(xiàn)突出者予以適當(dāng)?shù)谋頁P和嘉獎，對違規(guī)和失職者進行相應(yīng)的紀(jì)律處分。第五章附則第二十四條本制度由企業(yè)管理層負(fù)責(zé)解釋和修訂。第二十五條本制度自頒布之日起施行，廢止以前訂立的審計和風(fēng)險管理相關(guān)制度。以上為審計與風(fēng)險管理制度的認(rèn)真內(nèi)容。為確保企業(yè)的財務(wù)審計工作和風(fēng)險管理能夠得到有效實施，全部相關(guān)人員必需嚴(yán)格遵守本制度的規(guī)定。企業(yè)將連續(xù)加強對審計和風(fēng)險管理工作的監(jiān)督和檢查，并定期進行自評和外部評估，以及時發(fā)現(xiàn)和解