第4頁共4頁2024年工程備用金使用制度樣本一、零星現(xiàn)金儲(chǔ)備為獨(dú)立的財(cái)務(wù)安排。二、備用金分為兩種形式：定額備用金和臨時(shí)備用金(借款)。三、定額備用金是為頻繁支出而設(shè)立的現(xiàn)金儲(chǔ)備，具有使用時(shí)間長(zhǎng)、額度相對(duì)固定的特點(diǎn)。四、臨時(shí)備用金則是為應(yīng)對(duì)臨時(shí)性需求而進(jìn)行的現(xiàn)金借款，其特點(diǎn)是臨時(shí)性、使用時(shí)間較短。第四章定額備用金與借款管理規(guī)定第一條備用金借款申請(qǐng)與報(bào)銷流程一、員工需臨時(shí)借用備用金時(shí)，應(yīng)先向財(cái)務(wù)部申請(qǐng)“借款單”，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需求發(fā)放“借款單”，一式兩聯(lián)。員工需按規(guī)定的格式填寫并完成簽字流程。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”，確認(rèn)無誤后辦理付款。二、借款人在完成業(yè)務(wù)后，須在三日內(nèi)向財(cái)務(wù)部申請(qǐng)“報(bào)銷單”，填寫完整并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，將“報(bào)銷單”返回財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)人員對(duì)“報(bào)銷單”進(jìn)行審核，確認(rèn)無誤后辦理報(bào)銷手續(xù)。三、報(bào)銷時(shí)，財(cái)務(wù)人員需查閱“備用金”記錄，核銷原借款金額。對(duì)于超支部分，應(yīng)及時(shí)退還給個(gè)人；對(duì)于低于備用金金額的，需退回余額以結(jié)清原借款。四、長(zhǎng)期借用備用金的員工，財(cái)務(wù)部將根據(jù)實(shí)際情況核定固定額度，并規(guī)定使用范圍。使用部門應(yīng)指定專人管理定額備用金，管理人員需妥善保存相關(guān)收據(jù)和報(bào)銷憑證，并設(shè)立備用金登記簿，詳細(xì)記錄各項(xiàng)支出。管理人員需按月向財(cái)務(wù)部報(bào)告?zhèn)溆媒鹗褂们闆r，未清前賬不得繼續(xù)借款。特殊情況不能按時(shí)結(jié)算的，需提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因，經(jīng)同意后可延期。五、財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)借款合理性進(jìn)行復(fù)審，全面監(jiān)督借款情況，并根據(jù)前期現(xiàn)金使用情況做出判斷，確保符合現(xiàn)金管理制度。第二條備用金與借款額度一、零星采購借款，單次不得超過特定金額，超過特定金額的材料采購需由供應(yīng)商提供合法憑證，經(jīng)審批后在財(cái)務(wù)部辦理。單筆超過特定金額的采購，需按工程部制度，通過合同審批程序進(jìn)行。二、員工因公出差借款，額度根據(jù)預(yù)計(jì)的差旅費(fèi)用核定。三、各工程項(xiàng)目備用金，根據(jù)項(xiàng)目具體情況，設(shè)定每周特定范圍內(nèi)的額度。特殊情況需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理申請(qǐng)審批。四、其他借款，金額根據(jù)實(shí)際需求確定。第三條備用金借款支付方式包括現(xiàn)金、支票和其他銀行結(jié)算方式。管理原則以工作需要和管理需要為依據(jù)，備用金額度根據(jù)支出業(yè)務(wù)變化，對(duì)使用對(duì)象和用途進(jìn)行審定。一、實(shí)行專人負(fù)責(zé)制，不得轉(zhuǎn)借或以臨時(shí)備用金形式借予他人。二、以支票和銀行結(jié)算方式借款的，需在相關(guān)票據(jù)上簽收，并在付款憑單上注明票據(jù)號(hào)碼。三、理賠、押金等性質(zhì)的借款，需在取得正式收據(jù)后辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。四、具體借款人對(duì)借款負(fù)責(zé)，未經(jīng)財(cái)務(wù)手續(xù)轉(zhuǎn)借的，財(cái)務(wù)部不予認(rèn)可。五、部門主管需監(jiān)督經(jīng)辦人及時(shí)辦理報(bào)銷歸還手續(xù)，為第一責(zé)任人。六、以現(xiàn)金方式借款的，通常由借款人以現(xiàn)金方式歸還，或通過個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷抵消。七、因個(gè)人困難等借款的，按原定歸還時(shí)間催收。未按時(shí)歸還的，財(cái)務(wù)部將從其工資中扣除，并通知人事部。八、定額備用金每年清理一次，最長(zhǎng)借用時(shí)間不超過一年，每年清理時(shí)間為特定日期。如需繼續(xù)借用，需重新辦理申請(qǐng)審批手續(xù)。九、財(cái)務(wù)部有權(quán)隨時(shí)抽查各部門備用金使用情況，發(fā)現(xiàn)違規(guī)使用、挪用或占用的，有權(quán)收回借用的備用金。十、對(duì)于使用頻率不高的備用金，財(cái)務(wù)部將重新核定金額并收回差額部分。十一、如業(yè)務(wù)需要增加備用金額度，使用部門需按初次申請(qǐng)流程辦理。跨年度使用備用金的，年底需重新辦理借款手續(xù)。十二、因人員調(diào)動(dòng)或離職導(dǎo)致定額備用金責(zé)任人變更的，需辦理變更手續(xù)，原責(zé)任人還款，新責(zé)任人借款。十三、財(cái)務(wù)部需在每年年末對(duì)“其他應(yīng)收款-備用金”科目進(jìn)行對(duì)賬，由借款人簽字確認(rèn)。十四、所有涉及備用金的變動(dòng)，均需遵守財(cái)務(wù)部的審批流程和規(guī)定。2024年工程備用金使用制度樣本（二）備用金管理制度第一章總則一、為確保日常小額支付需求，特設(shè)立專用備用金儲(chǔ)備。二、備用金分為定額備用金與臨時(shí)備用金（借款）兩類，以滿足不同情境下的資金需求。第二章備用金分類三、定額備用金系指因頻繁支出而需持續(xù)周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金，其特點(diǎn)在于使用時(shí)間長(zhǎng)且相對(duì)固定。四、臨時(shí)備用金則針對(duì)臨時(shí)性需求而借支，具有一次性、使用時(shí)間較短的特點(diǎn)。第三章定額備用金與借款管理規(guī)定第一條備用金借款申請(qǐng)與報(bào)銷手續(xù)一、員工需臨時(shí)借用備用金時(shí)，應(yīng)首先向財(cái)務(wù)部申領(lǐng)“借款單”。財(cái)務(wù)人員依據(jù)實(shí)際需求發(fā)放一式兩聯(lián)的“借款單”，借款人需按規(guī)定格式填寫并辦理簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核無誤后，方可辦理付款。二、業(yè)務(wù)完成后，借款人須在三日內(nèi)向財(cái)務(wù)部提交“報(bào)銷單”，填寫完整并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，返回財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)人員依據(jù)財(cái)務(wù)制度審核無誤后，辦理報(bào)銷手續(xù)。三、報(bào)銷時(shí)，財(cái)務(wù)人員需查閱“備用金”臺(tái)賬，對(duì)超支部分及時(shí)退還，不足部分則要求借款人退回余額以結(jié)清原借款。四、長(zhǎng)期借用備用金的人員，由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定固定數(shù)額并明確使用范圍。使用部門應(yīng)設(shè)專人管理，妥善保存相關(guān)票據(jù)，并設(shè)立登記簿記錄支出情況。經(jīng)管人員需按月向財(cái)務(wù)部報(bào)告?zhèn)溆媒鹗褂们闆r，前賬未清不得續(xù)借。特殊情況下需延期結(jié)算的，需提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說明并獲批準(zhǔn)。五、財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)借款合理性進(jìn)行復(fù)審，并依據(jù)現(xiàn)金管理制度進(jìn)行總體監(jiān)督與分析。第二條備用金與借款額度一、采購員零星采購用款單次限額為____元，超出此限額的材料采購應(yīng)由供貨方持合法憑證，經(jīng)審核批準(zhǔn)后辦理支付手續(xù)。單筆超過____元的采購需遵循工程部合同審批程序。二、員工因公出差借款額度根據(jù)預(yù)計(jì)天數(shù)、費(fèi)用等核定。三、各工程項(xiàng)目備用金額度根據(jù)項(xiàng)目情況暫定為每周____萬至____萬，特殊情況需由項(xiàng)目經(jīng)理向總經(jīng)理申請(qǐng)審批。四、其他借款額度根據(jù)實(shí)際情況核定。第三條備用金借款支付方式備用金與借款支付方式包括現(xiàn)金、支票及其他銀行結(jié)算方式，具體依據(jù)工作與管理需求辦理。備用金額度隨支出業(yè)務(wù)變化而調(diào)整，并對(duì)使用對(duì)象和用途進(jìn)行嚴(yán)格審定。第四條備用金管理細(xì)則一、實(shí)行專人借支、專人負(fù)責(zé)制，嚴(yán)禁轉(zhuǎn)借或以臨時(shí)備用金性質(zhì)借支他人。二、以支票及銀行結(jié)算方式借款的，需在票據(jù)上簽收并注明票據(jù)號(hào)碼。三、理賠、押金等性質(zhì)借支在取得正式收據(jù)后，可及時(shí)辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。未經(jīng)財(cái)務(wù)手續(xù)轉(zhuǎn)借的，財(cái)務(wù)不予承認(rèn)。四、部門審核主管為臨時(shí)性備用金歸還的第一責(zé)任人，需監(jiān)督經(jīng)辦人及時(shí)辦理報(bào)銷歸還手續(xù)。五、現(xiàn)金借款原則上由借款人以現(xiàn)金方式歸還或以費(fèi)用報(bào)銷抵沖。六、因生活困難等原因的借款按核定歸還時(shí)間催收。七、出納需每月清理臨時(shí)性個(gè)人備用金借款，逾期未還者將從工資中扣除。八、定額備用金借款期限最長(zhǎng)不超過一年，每年清理一次。需續(xù)借者需重新辦理審批手續(xù)，清理時(shí)間為每年____月____日。九、財(cái)務(wù)部有權(quán)隨時(shí)抽查備用金使用情況，發(fā)現(xiàn)違規(guī)使用將收回備用金。十、對(duì)使用率不高的備用金應(yīng)及時(shí)收回并重新核定金額。十一、確需增加備用金額度的，按初次申請(qǐng)流程辦理；跨年度使用備用金的需在年底重新辦理借款手續(xù)。十二、因人員變動(dòng)導(dǎo)致的定額備用金責(zé)任人變更需辦理變更手續(xù)，即原責(zé)任人還款、新責(zé)任人借款。十三、財(cái)務(wù)部每年末需對(duì)其他應(yīng)收款-備用金科目進(jìn)行對(duì)賬，并請(qǐng)借款人簽字確認(rèn)。2024年工程備用金使用制度樣本（三）備用金管理制度第一章總則第一條為確保日常運(yùn)營(yíng)中零星支付的順利進(jìn)行，特設(shè)立專用備用金儲(chǔ)備。第二條備用金分為定額備用金與臨時(shí)備用金（借款）兩種類型。第二章備用金分類第三條定額備用金：指因支出頻繁等原因需長(zhǎng)期周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金，具有時(shí)間跨度長(zhǎng)、數(shù)額相對(duì)固定的特點(diǎn)。第四條臨時(shí)備用金：指因臨時(shí)性需求而借支的現(xiàn)金，具有一次性使用、時(shí)間周期較短的特征。第三章定額備用金與借款管理規(guī)定第一條備用金借款申請(qǐng)與報(bào)銷流程一、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，應(yīng)首先向財(cái)務(wù)部申領(lǐng)“借款單”。財(cái)務(wù)人員依據(jù)實(shí)際需求向借款人發(fā)放一式兩聯(lián)的“借款單”。借款人需按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫借款單，并按既定流程完成簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)人員需審核簽字后的“借款單”內(nèi)容是否準(zhǔn)確無誤，確認(rèn)無誤后方可辦理付款。二、借款人員完成業(yè)務(wù)后，應(yīng)在三日內(nèi)向財(cái)務(wù)部提交“報(bào)銷單”，并詳細(xì)填寫各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容。經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，將“報(bào)銷單”返回財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)人員依據(jù)財(cái)務(wù)制度嚴(yán)格審核無誤后，辦理報(bào)銷手續(xù)。三、在辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員需查閱“備用金”臺(tái)賬，核對(duì)報(bào)銷人員的原借款金額。對(duì)于報(bào)銷后產(chǎn)生的超支部分，應(yīng)及時(shí)以現(xiàn)金形式退還本人；若報(bào)銷后金額低于原備用金，則應(yīng)要求報(bào)銷人退回差額部分以結(jié)清借款。四、對(duì)于因業(yè)務(wù)需要長(zhǎng)期借用備用金的人員，財(cái)務(wù)部可根據(jù)實(shí)際情況核定固定金額，并明確使用范圍。使用部門需設(shè)立專人負(fù)責(zé)定額備用金的管理，該人員需妥善保管支付憑證、發(fā)票及報(bào)銷單據(jù)，并設(shè)立備用金登記簿，詳細(xì)記錄各項(xiàng)零星支出。經(jīng)管人員需按月向財(cái)務(wù)部報(bào)告?zhèn)溆媒鹗褂们闆r，前賬未清者不得繼續(xù)借款。如遇特殊情況無法按時(shí)結(jié)算，需提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因，經(jīng)同意后方可延期。五、財(cái)務(wù)部經(jīng)理需對(duì)借款的合理性進(jìn)行復(fù)審，并對(duì)借款總額進(jìn)行總體監(jiān)督。同時(shí)，根據(jù)前期現(xiàn)金使用情況進(jìn)行分析，依據(jù)現(xiàn)金管理制度做出判斷。第二條備用金與借款額度管理一、采購員借用的零星采購款項(xiàng)，單次不得超過____元。對(duì)于超過____元的材料采購，應(yīng)由供貨方提供合法、真實(shí)、完整的原始資料，并按規(guī)定程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財(cái)務(wù)部或項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付及結(jié)算手續(xù)。單筆超過____元的采購，必須遵循工程部制度規(guī)定，通過合同審批程序進(jìn)行采購。二、員工因公出差借款，需根據(jù)預(yù)計(jì)的出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等費(fèi)用核定借款額度。三、各工程項(xiàng)目的備用金額度，根據(jù)各項(xiàng)目具體情況暫定為每周____萬至____萬。如遇特殊情況，需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明情況并獲得審批。四、其他借款根據(jù)實(shí)際情況核定金額。第三條備用金借款支付方式備用金與借款的支付方式包括現(xiàn)金、支票及其他銀行結(jié)算方式。具體支付方式應(yīng)根據(jù)工作需要和管理需求確定。備用金額度根據(jù)支出業(yè)務(wù)的變化進(jìn)行調(diào)整，并對(duì)使用對(duì)象和用途范圍進(jìn)行嚴(yán)格審定。第四條備用金管理細(xì)則一、實(shí)行專人借支、專人負(fù)責(zé)制度，嚴(yán)禁將備用金全部或部分轉(zhuǎn)借他人或以臨時(shí)備用金名義借支。二、以支票及銀行結(jié)算方式借款的，必須在銀行結(jié)算票據(jù)上簽收，并在《付款憑單》上注明票據(jù)號(hào)碼。三、對(duì)于理賠、押金等性質(zhì)的借支，在取得對(duì)方單位正式收據(jù)后，應(yīng)及時(shí)辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。四、具體借支人為借支款項(xiàng)的責(zé)任人。若發(fā)生轉(zhuǎn)借或其他情況而未辦理相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)的，財(cái)務(wù)部不予承認(rèn)。五、部門審核主管為各種臨時(shí)性備用金歸還的第一責(zé)任人，需監(jiān)督經(jīng)辦人及時(shí)辦理報(bào)賬歸還手續(xù)。六、以現(xiàn)金方式借款的，一般情況下由借款人以現(xiàn)金方式歸還或以本人發(fā)生的費(fèi)用報(bào)銷抵沖。七、因生活困難等原因借支的，按原核定的歸還時(shí)間進(jìn)行催收。八、出納需于每月____號(hào)前